信用社资金营运管理暂行办法.doc

信用社资金营运管理暂行办法第一章 总则第一条 为加强资金营运管理工作，提高资金的使用效益，尽最大限度减少非生息资产占比，进一步规范我县农村信用社资金调拨、押运程序，确保各项业务工作健康、有序开展，保证现金安全，特制定本办法。第二条 资金营运管理的原则:统一调度，优化配置、效益导向，市场运作、限额控制、明确责任、防范风险。资金营运管理，是指联社对资金营运按照效益导向、风险防范原则，实行部门选配、程序审批、统一核算、尽职管理的方式。第三条 资金营运管理的内容包括:头寸匡算与分析、资金（现金）调拨、融通资金、往来资金、金融机构同业往来、理财产品投资业务。第四条 资金营运管理中现金、融通资金、往来资金、金融机构同业往来（指与国有商业银行满足现金支付）业务主要是指信用联社内部正常的资金调度业务及与人民银行、行业内部及其他金融机构之间因核算需要而进行的资金划转、缴存业务;金融机构往来、理财产品投资业务是指为了增加联社资金收益为目的，与其他金融机构进行的业务合作、理财业务投资行为。第二章 部门分工及职责第五条 资金营运管理部门为联社财务信息部：对资金头寸进行定期匡算监测；对业务进行效益测算和核算管理；对货币市场进行管理和选择业务开展；对业务进行操作检查指导；受理资金（现金）需求登记和办理调拨审批。资金管理及会计核算的部门为联社营业部：监测并及时缴足存款准备金和支付备付金；根据业务需要及时报告资金调拨计划及额度；备足业务需要现金并有效控制库存限额；做好会计核算及操作；定期与资金往来各方对账。现金调拨部门为县联社监察保卫部：及时做好现金安全调运工作；对资金（现金）安全进行检查指导。金融机构同业往来、理财产品投资业务由联社财务信息部和信贷管理部共同择优办理。理财产品投资业务办理时应向联社理事会书面报告，联社理事会研究同意后，以特别授权方式办理。第三章 资金调拨操作流程第六条 各信用社根据自身的业务需求，每日编制现金收、支计划，提前一天以书面或电话方式向联社财务信息部报告（明确专人报告，将名单上报财务信息部留存备案），未报送现金计划及非指定人报告的，联社不予调运现金。联社财务信息部根据各社报告情况作好登记，于次日上班时向联社安全保卫部门开出现金调拨通知书（一式三联：财务信息部、调出社、驾驶员各留存一联）送交保卫部门，联社保卫部门根据现金调运通知书按照先急后缓的原则进行现金调配，办理好提款手续，按单位分箱装入并上锁，按押运有关规定完成调拨任务。第七条 网点送存现金时，保卫部门凭财务信息部开出的现金调拨通知书递交调出社，由调出社填制现金调拨单（一式四联：财务信息部、调出社、调入社各一联，第四联可不填，但必须同第一联一并附于现金缴款薄后），同时填制现金缴款簿（一式两联，第二联作网点记账凭证附现金调拨通知及现金调拨单第一联），第一联交押运人员带回交营业部作收妥现金后的记账凭证，现金缴款簿第二联必须加盖保卫部门的公章及押运人员、驾驶员的签字，营业部用调出社的现金调拨单第二联作为记账凭证（现金缴款薄第一联）的附件。网点调入现金时，保卫部门将财务信息部开出的现金调拨通知递交营业部，营业部填制现金调拨单（一式四联：财务信息部、调出社、调入社各一联，第四联专用于保卫部门从营业部调出现金时递交给营业部的收押依据，专夹保管），并加盖相关部门公章及有关人员签字，营业部要在现金调运登记薄作好登记，押运人员到达调入社将现金调拨单第一、二、三联交调入社完善相关手续后，收妥现金，开具现金支票，存根联作记账凭证（现金调拨通知及现金调拨单第二联作调入社记账凭证附件），支票交与押运人员核对无误后（营业网点开具的现金支票必须是在联社营业部社内往来账户购买的现金支票，未在社内往来账户购买的现金支票严禁在该账户中使用，营业部已在CCIS系统的发出支票簿作好登记，且在使用时必须按照重要空白凭证的管理方式从最小号开始使用，作废的要及时到营业部登记作废处理），网点及保卫部门双方均要在现金调运登记簿上作好登记。财务信息部、现金调入社、调出社、保卫部门都必须建立登记簿，押运人员在现金调出社现金调运登记薄上签字后，进入押运程序，调入社在保卫部门的现金调运登记薄上签字以示现金收妥进账。财务信息部建立现金调拨登记簿以便掌握各社现金流量及余额，作好跟踪监督工作。现金调拨单、现金缴款簿级部门要视为重空进行管理。第八条 县城每天上午、下午的现金接送，保卫部门必须和各营业机构建立款箱交接登记簿，每天上午送钞到各营业机构时，各营业机构收到款箱时必须在保卫部门的交接登记簿上签字，接箱后应验封，如发现款箱途中有损坏，在交接时一定要当面查库，明确责任，如有差错，应及时向安全保卫部门负责人和网点负责人汇报，待问题查清，责任明确后方可离开。下午接钞时，保卫人员要在各营业机构的现金交接登记簿上签字以示收妥。同时保卫部门必须对各网点对款箱的破损及关闭严实状况、封箱上锁及双人上锁情况进行监督检查，发现隐患，及时纠正。第九条 建立资金调拨逐级审批制度。100万元以下(含现金和转账业务)的资金调拨由联社财务信息部部门负责人签字审批、资金调拨100万元以上500万元(含)以下的由分管领导签字审批; 资金调拨500万元以上的由联社主任签字审批；联社对外融资，无论金额大小一律报联社主任审批。信用社在办理支付100万元以上转账业务时，必须提前一天向联社财务信息部申报计划。 第十条 资金配置。（1）现金配置，联社财会信息部根据各信用社的经营情况，合理配置调拨金额，凡报送现金头寸计划超过联社下达的库存限额的，原则上不予配置。（2）缴存存款准备金，按人民银行规定的比例留足，按规定及时进行调整。（3）通存通兑保证金，按照省联社要求留存保证金金额。（4）银行承兑汇票保证金，对委托其他金融机构签发的银行承兑汇票,需由我社缴交的保证金按签发汇票金额的100%或按其他金融机构比例要求全额存足，实行实时划转。第十一条 资金融通。各信用社因现金或清算资金头寸不足，需要融通资金的，只能向*县农村信用合作联社申请调剂，一律不准对外融通资金。第十二条 资金营运分析。联社财务信息部对全县信用社的资金营运情况进行分析,分析的内容:（1）全县的资金营运情况;（2）全县资金头寸情况;（3）与其他金融机构的资金往来情况;（4）市场利率的变化情况;（5）其它情况。第十三条 建立利率定价机制。1、社内往来资金。基层信用社上存联社资金一律不计算利息。2、其他往来资金利率。根据各信用社资金账户类型分别按以下规定利率计付利息。（1）存款准备金账户按人民银行规定的利率执行; （2）通兑清算资金账户按省联社规定的利率执行; （3）银行承兑汇票保证金账户，按同档次定期存款利率执行;（4）与其他金融机构往来资金利息按不低于存放人民银行一般存款利率执行。第十四条 联社备用金的管理。联社根据我县业务发展的需要，备用了100200万元库存现金，特殊情况下可适当增加。主要解决各信用社因临时性支付大额存款，导致库存现金不足，造成支付困难，联社财信息部根据各信用社报送的计划，完善相关手续后，合理配置使用。第十五条 开户规定。各信用社必须在联社开立账户，所有资金必须缴存在联社指定的账户内。第十六条 联社营业部必须按月与基层信用社及其他金融机构对账，确有未达账项查明原因于次月一日写出书面说明报联社财务信息部。第四章 罚则第十七条 对超库存现金处罚。各信用社库存限额每月按日均余额计算(节假日除外),对超出联社核定的库存限额部分，按日利率万分之零点三对信用社座班主任或会计进行处罚。第十八条 通存通兑保证金，最低限额按各项存款余额1%存足，不足部分按日利率万分之三罚息，实行实时调整;各营业网点必须每日核对清算资金,凡未按规定对帐