私募基金管理人公司财务制度.doc

私募基金管理人公司财务制度 深圳市xxx有限公司财务制度第1页共18页薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄肆膇薅蚃螆莂蒁螂袈膅莇螁羀莁芃螀膂膃蚂螀袂羆薈蝿羄节蒄螈肇肄莀螇螆芀芆螆衿肃薅袅羁芈蒁袄肃肁莇袄螃芇莃袃羅腿蚁袂肈莅薇袁膀膈蒃袀袀莃荿蒇羂膆芅薆肄莁薄薅螄膄蒀薄袆莀蒆薃肈芃莂薂膁肅蚀薁袀芁薆薁羃肄蒂薀肅艿莈虿螅肂芄蚈袇芇薃蚇罿肀蕿蚆膂莆蒅蚆袁膈莁蚅羄莄芇蚄深圳市xxx有限公司财务制度第一节总则第一条深圳市xxx有限公司（以下简称“公司”）是经中国基金业协会批准，按照国家有关法律、法规设立的有限责任公司。 第二条为规范公司的财务行为，提高会计核算质量，维护财务纪律，保护股东权益，提高经济效益，根据财政部企业会计准则-基本准则及有关政策、法规的规定，结合公司具体情况，制定本制度。 第三条总经理统一领导全公司的财务工作。 行政财务部在公司领导下管理公司系统内的财务工作，行使财务管理职能；负责制定公司内部财务规章制度；编制财务收支预算；负责日常财务收支的审查核算；考核经营成果，定期进行财务分析及财务检查。 第四条公司各项收入、成本、费用的确认遵循权责发生制的原则，凡属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期实际支付，都应确认为本期收入和支出；凡不属于本期的收入和支出，即使款项已在本期实际收付，也不应作为本期的收入和支出。 第二节财务预算第五条公司财务预算是指导公司财务活动的重要依据，各有关部门应认真做好财务计划的编制、实施、分析和考核工作。 第六条财务预算的主要内容分为收入、支出、利润或亏损、权益分配四部分。 第七条财务计划自下而上编制上报，自上而下审批下达。 经批准下达的财务预算，各级应采取措施组织实施。 遇特殊情况确需调整财务预算的，应按财务预算审批程序办理。 第三节所有者权益和负债第八条公司所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等，负债包括流动负债和长期负债。 第九条公司由股东朱粤湘、方蓉、叶晖共同出资设立，注册资本为1000万人民币。 股东应足额缴付出资协议中规定的各自所认缴的出资额。 股东全部缴款出资后，由法定验资机构验资并出具验资报告，公司据此向股东签发出资证明书。 第十条在公司经营期内，股东对其投入的资本除依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十一条股东对公司的所有者权益按其出资比例享有所有权，并分享公司利润和分担风险及亏损。 股东投入的资本依法享有经营权。 第十二条公司的负债包括各项借入资金、应付账款等。 公司的负债均按实际发生额计价。 第四节流动资产和长期投资第十三条公司资产管理坚持“安全性、流动性、效益性”的原则。 安全性指资金的筹集、运用、调拨的制度安全、结算安全及运用安全。 流动性指及时满足利润的分配、调整资产结构对资金的需求，合理调拨，尽量避免资金闲置；效益性指高效规范运作资金，降低资金成本和风险，以获取最大经济效益。 第十四条流动资金管理包括资金和资金运用，资金包括所有者权益和负债。 资金运用包括国债买卖、货币资金及其他国家规定的短期投资。 公司资产运用和基金资产运用必须分帐管理。 第五节固定资产第十五条固定资产是指单位价值在2000元（含2000元）以上，使用寿命超过一个会计年度，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、交通工具等。 不符合固定资产条件，单位价值在2000元以下的物品，作为费用列支。 第十六条固定资产按下列原则计价（一）购入的固定资产，以买价加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费和缴纳的税金等计价。 （二）融资租入的固定资产，按租赁合同或协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费、安装费等计价。 （三）接受捐赠的固定资产，按所附票据或资产验收清单所列金额加上由公司负担的运输、保险、安装等费用计价。 无发票账单的根据同类固定资产的市价计价。 （四）盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价。 第十七条公司固定资产有偿转让、报废、清理和盘盈、盘亏、毁损的净收益或净损失，计入营业外收入或营业外支出。 第十八条以固定资产对外投资或增资扩股，或者发生固定资产产权转移、兼并、清算事宜时，均应对固定资产价值进行评估。 第十九条公司固定资产采用平均年限法分类按月计提折旧。 固定资产类别及其折旧年限，预计净残值率如下类别折旧年限（年）预计净残值率 1、机器设备53% 2、办公设备53% 3、运输工具53% 4、其他设备53%计算公式如下固定资产年折旧率（1预计净残值率）/固定资产折旧年限100%固定资产月折旧额固定资产原值年折旧率/12第二十条下列固定资产计提折旧（一）房屋和建筑物；（二）在用的各类设备；（三）修理停用的设备。 第二十一条下列固定资产不计提折旧（一）建设工程交付使用前的固定资产。 （二）以经营租赁方式租入的固定资产。 （三）已提足折旧继续使用的固定资产。 （四）提前报废和淘汰的固定资产。 （五）国家规定其他不计提折旧的固定资产。 第二十二条公司投入使用的固定资产，从投入使用月份的次月起计提折旧，停止使用的固定资产，从停用月份的次月起停止计提折旧。 第二十三条固定资产修理费支出，计入当期成本。 修理费用发生不均衡时，可以采用预提或待摊的办法。 第二十四条财务部应定期或不定期地对固定资产进行盘点、清查，年度终了前须进行一次全面的盘点、清查，盘盈、盘亏、报废、毁损的固定资产，应查明原因及时处理。 第二十五条固定资产的购入、出租或转让由财务部提出意见，报经公司领导批准后执行。 因使用不当，保管不慎发生损坏的，要追究当事人经济责任。 第六节其他类资产第二十六条货币资金包括库存现金、银行存款以及其他形式的现金资产。 第二十七条公司发生外汇买卖业务，因价格、汇率变动与帐面原值的差额，列入当期损益。 第二十八条无形资产包括专利权、著作权、租赁权、土地使用权及非专利技术等。 无形资产按取得时的实际成本计价（一）投资者作为资本投入的无形资产，按评估确认或合同、协议约定的价值计价。 （二）购入的无形资产，按实际支付的价款计价。 （三）接受捐赠的无形资产，按所付单据或参照同类无形资产市场价格计价。 （四）自行开发并已经得到法律承认的无形资产，按开发过程中的实际成本计价。 第二十九条无形资产自开始使用之日起在有效使用期限内平均摊入成本。 第七节成本和费用第三十条成本管理是财务管理的主要内容，其基本任务是加强成本核算、监督、控制和考核，努力降低成本费用。 第三十一条公司的营业成本费用包括管理费用、财务费用、税金。 第三十二条管理费用指日常经营管理过程中的各类开支。 1、职工薪酬在职职工的工资、奖金、津贴和补贴。 2、劳动保险费指按深圳市社保局相关规定缴纳的员工养老险、医疗险、工伤险、失业险、生育险。 3、办公费指购置办公用品、清洁用品、订阅公用书报杂志、刻制印章等项费用。 4、低值易耗品摊销本公司低值易耗品采取一次性摊销法，购置时一次性列入项目成本。 5、水电费指营业用水费和电费。 6、机动车辆运营费指员工符合条件的停车费、加油费、车辆维修费、过路过桥费等。 7、差旅费出差人员的交通、住宿费及各项补贴。 8、电子设备运转费指不满足固定资产确认条件的电子类设备。 9、邮电费指因业务需要支付的电话费、手机话费、快递费等。 10、房租指为办公场所而支付的租赁费。 11、物业费办公场所日常经营所支付的物业费。 12、降温费按规定标准发给职工的夏季防暑降温补贴。 13、咨询费指聘请注册会计师进行查帐验资以及进行资产评估等发生的各项费用。 国家审计机关、财政机关和金融主管机关对本公司实施审计过程中，本公司所花费的必要开支，也包括在本项内及咨询律师事务所等相关咨询类业务。 14、税金指房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等按规定应在成本中列支的税金。 15、长期待摊费用摊销指租赁房屋装修费等按规定年限进行的摊销。 16、累计折旧指按规定计提的固定资产折旧。 17、广告费指开展业务宣传活动所支付的费用。 18、业务招待费指为业务经营的合理需要而支付的业务交际费用。 业务招待费应按国家和当地政府的有关规定掌握使用。 19、坏帐准备本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项，其他应收款指单笔金额为30万元以上的应收款项。 本公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。 20、网络费公司因业务需要缴纳的网络租赁费，使用费等。 第三十三条营业外支出是指与本公司经营无直接关系的各项支出。 包括固定资产盘亏、毁损、报废和出售而发生的净损失；证券交易差错损失；非常损失；违约和赔偿支出；捐赠支出等。 第三十四条公司需要待摊和预提的费用，由公司根据权责发生制和成本与收入配比的原则，结合具体情况确定。 待摊费用的摊销期一般不超过3年。 第三十五条下列开支不得计入成本（一）购置和建造固定资产、无形资产和其他资产等资本性支出。 （二）对外投资支出及分配给投资者的利润。 （三）违法经营的罚款和被没收财物的损失。 支付的滞纳金、罚款、罚息以及赞助、捐赠支出。 （四）国家规定不得在成本中开支的其他支出。 第八节收入、利润及分配第三十六条公司收入包括营业收入、投资收益和营业外收入。 （一）营业收入包括发行产品管理人报酬、投顾咨询费、其他业务收入。 1.管理人报酬核算公司管理基金收取的管理费收入。 2.投顾咨询费作为投顾方获取的咨询收入。 3.其他业务收入指除以上各项收入外的营业收入。 （二）投资收益包括公司按照现行的法律法规进行投资获得的利润、股利和利息。 （三）营业外收入是指与本公司经营无直接关系的各项收入。 包括固定资产转让、盘盈、清理净收入、罚款收入、罚没收入、（四）因债权人的特殊原因确实无法支付的应付款项等。 第三十七条发生的年度亏损，可以用下一年度的利润在所得税前弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可逐年延续弥补，但弥补期最长不得超过5年。 第三十八条利润总额按照国家有关规定作相应调整后，依法缴纳所得税。 第三十九条缴纳所得税后的利润，按下列顺序分配（一）弥补以前年度亏损。 （二）提取法定盈余公积金。 按税后利润（减弥补亏损）的10%提取。 法定盈余公积金累计达到注册资本的50%时，可不再提取。 （三）提取任意盈余公积金和公益金。 每年按执行董事决议规定的比例提取。 （四）向投资者分配利润。 第四十条以前年度未分配的利润，可并入本年度未分配利润参与本年税后利润分配。 第四十一条盈余公积金可用于弥补亏损或转增资本金，转增后留存的盈余公积金不得少于注册资本的25%。 第九节资金和财产盈缺处理第四十二条资金和财产发生盈缺，直接影响到公司财产的安全和完整，必须严肃对待，分清情况，认真妥善处理。 第四十三条财产盈缺的处理权限（一）财产盘盈应根据其技术性能和新旧程度按规定估价，经总经理批准后入帐。 （二）财产盘亏应由综合管理部查明原因，提出处理意见，经总经理批准后注销其帐面价值。 （三）固定资产非自然损失和其他灾害、事故损失每笔损失金额在10万元以下的由综合管理部审核后报总经理批准，10万元以上重大损失报董事会审批。 第四十四条资金盈缺的权限（一）长短款、错帐损失每笔损失金额在1万元以下的由总经理批准，1万元以上的报公司董事会批准。 （二）交易损失每笔金额在10万元以下的，由总经理批准，10万元以上的报公司董事会批准。 （三）贪污、盗窃、诈骗、冒领、抢劫等案件损失金额在10万元以下的，由总经理批准。 10万元以上的报执行董事批准。 第四十五条对因工作严重不负责任，经营管理不善造成财产、资金损失的，在按上述权限审批报损的同时，应视其情节追究直接责任者和有关领导的经济责任，并给予行政纪律处分。 情节严重，构成犯罪的，交司法机关依法处理。 第十节财务报告及财务分析第四十六条财务报告是反映公司财务状况和经营成果的总结性书面文件，包括财务报表和财务状况说明书。 第四十七条财务报表包括资产债表、利润表、现金流量表及其他附表。 公司按月编制资产负债表、利润表。 第四十八条财务情况说明书主要包括以下内容（一）资产负债情况。 本会计期间资产负债总量、增（减）量、结构、质量情况、增减变化原因。 （二）财务收支情况。 本会计期间各项收入、成本、费用等增减变动情况及原因。 （三）经营效益情况。 本会计期间资产收益、负债成本情况及原因。 （四）利润的实现及分配和税金的缴纳情况。 （五）某些主要项目采用的财务会计方法及其变动情况和原因；对本期或下期财务状况发生重大影响的事项；资产负债表日后至报出期内发生的对公司财务状况有重大影响的事项；为便于正确理解财务报告需要说明的其他事项。 （六）重大案件、重大差错、重大损失情况。 第四十九条公司应当建立健全财务报告制度，并按规定向中国基金业协会报送。 第十一节公司清算第五十条公司按照章程规定解散或者破产以及其他原因宣布终止时，应当成立清算机构。 清算机构在清算期间负责制定清算方案，清理公司财产；编制资产负债表和财产清单；处理公司的债权、债务；向投资者收取已认缴而未缴的出资；结清纳税事宜以及处置公司剩余财产等。 第五十一条被清算公司的财产包括宣布终止时公司的全部财产以及清算期间取得的财产。 已作为担保物的财产相当于担保债务的部分，不属于清算财产，担保物的价款超过所担保的债务数额的部分，属于清算财产。 清算期间，未经清算机构同意，不得处置公司财产。 第五十二条清算财产的作价一般以帐面净值为依据，也可以重估价值或变现收入为依据。 第五十三条清算中发生的财产盘盈、盘亏、变卖无力归还的债务或者无法收回的债权，以及清算期间的经营收益或损失等，计入公司清算损益。 第五十四条公司在宣布终止前6个月至终止之日的期间内，下列行为无效（一）隐匿、私分或者无偿转让财产。 （二）非正常压价处理财产。 （三）对原来没有财产担保的债务提供财产担保。 （四）对未到期债务提前清偿。 （五）放弃自己的债权。 如发生上述行为，清算机构有权追回公司财产，作为清算财产入账