会计电算化实验报告之工资总账报告.doc

山东轻工业学院实验报告 成绩 课程名称 会计电算化 指导教师 武静 实验日期 2012-5-4 院（系） 商学院 专业班级 财管09-1 实验地点 机电楼B座511 学生姓名 赵亚群 学号 200908051003 同组人 姜茹洁 实验项目名称 账务处理系统 一、 实验目的和要求 熟悉总账系统初始设置的主要内容和操作流程，掌握设置操作员权限、增加和修改会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等业务操作；熟悉总账系统日常业务处理的主要内容和操作流程，掌握凭证处理、记账、出纳管理、期末结转、对账、结账等操作方法。二、 实验原理会计学基本原理，会计系统总账系统操作流程。三、实验方法与步骤1、设置会计科目（1）以账套主管“001”的身份登录总账系统，单击“系统菜单/设置/会计科目”进入会计科目管理界面，（2）按新会计制度准则修改部分会计科目：“现金”改为“库存现金”、“应付工资”改为“应付职工薪酬”、“应付福利费”删除、“应交税金”改为“应交税费”。（3）单击”编辑指定科目”，指定“库存现金”为现金总账科目，“银行存款”为银行总账科目，确认退出。（4）单击“增加”输入增加的科目，选中需修改的科目，单击“修改”按要求修改科目。2、设置凭证类别单击“系统菜单/设置/凭证类别”,选择“收付转”凭证类别,按要求设置收、付、转账凭证的限制类型和限制科目。3、设置结算方式单击“系统菜单/设置/结算方式”,选择支票结算方式，单击“增加”，现金支票结算和转账支票结算，“保存”。4、输入初始余额单击“系统菜单/设置/期初余额”输入各个余额,双击“应收账款”进入“客户往来”输入资料，再输入“职工借款”、“应付账款”,单击“试算”不平衡时修改，“退出”5、输入记账凭证 以操作员“002”登录总账系统，单击“系统菜单凭证填制凭证”，点击“增加”，按要求输入凭证信息，输完每一张“保存”，六张完毕“退出”。6、出纳签字以操作员“004”登录总账系统，单击“系统菜单凭证出纳签字”，选择筛选条件：（全部、2011.03），占击“出纳成批出纳（取消）签字”，则完成出纳签字。7、主管签字以操作员“003”登录总账系统，单击“系统菜单凭证主管签字”，“签字”，完成，退出。8、 审核凭证 山东轻工业学院实验报告（附页） 单击“系统菜单凭证审核凭证”，“审核”逐张进行或是单击“审核成拟审核”。9、记账单击“系统菜单凭证记账”，点击“全选”，“下一步”，“记账”，“确定”，“退出”。10、冲销已记账凭（1）以帐套主管“001”重新登录总账系统（2）单击“系统菜单凭证填制凭证”，单击“制单冲销凭证”，指定要冲销凭证所属月份、凭证类别和凭证编号。（3）系统显示生成的冲销凭证（红字），“保存”、“退出”。11、恢复记账前状态（1）单击“系统菜单期末对账”，按“Ctrl+H”键，系统提示“恢复记账前状态” 功能已被激活，（2）单击“系统菜单/凭证/恢复记账前状态”，恢复方式确定“最返次记账状态”，输入“001”口令，恢复完毕，确定返回。12、删除记账凭证（1）“系统菜单凭证填制凭证”，找到前面已成的冲销凭证，“制单作废（恢复）”，加上作废标记。（2）“制单整理凭证”，迭择整理凭证期间（2011.03），作废凭证被删除，确定整理凭证断号，退出。13、重新记账 以“003”注册登录总账系统，对未审核凭证签字，重复记账的过程，完成记账。14.银行对账（1）以操作员“003”重新注册登录总账系统（2）“系统菜单出纳银行对账银行对账期初”，选择“工行存款”，输入银行期初数据4000000，退出。（3）“锒行对账单工行存款”，输入2011年3月份银行对账单数据。（4）“银行对账工行存款”，显示企业日记账和银行对账单记录，对已达账项的“两清”标记。或单击“对账”，输入对账条件，系统自动勾对。（5）“余额调节表查询”，双击工行存款，显示对账台的银行存款余额调节表。（6）“核销银行账”，删除己两清的企业日记账和银行对账单记录。15.账薄查询举例（1）以“003”重新注册登陆，“系统菜单账表科目账明细账”等，查看帐表（2）以“004”重新注册，“系统菜单出纳银行日记账”，选择工行存款和期间，查看银行日记账。16.转账定义、生成机制凭证（1）以操作员“002“重新注册登录总账系统（2）单击“系统菜单期末转账定义/对应结转”定义将“应交税费-应交增值税-销项税额”贷方发生额转入“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”，退出。（3）单击“系统菜单期末转账定义期间损益”，确定凭证类别：转账凭证和本年利润：3131完成期末损益转账定义。（4）“系统菜单期末转账生成”“对应结转”“全选”，“保存”返回。（5）在转账生成界面选择“期间损益结转”，单击“全选”，单击“保存”后“已生成”返回，退出转账生成界面。（6）将转账生成的记账凭证审核并记账。17、对账 山东轻工业学院实验报告（附页） 在总账系统中以操作员“003”重新注册。单击“系统菜单期末对账”。在“是否对账”栏双击选择2011年3月。单击“对账”系统开始对账，对账后显示对账结果，退出。18、账套备份：在硬盘建立“总账系统帐套备份”输出至总账系统帐套备份文件夹。四、实验数据记录、处理及结果分析见最后一页五、讨论、心得1、通过对会计电算化的学习，了解了会计电算化与手工会计的区别，会计电算化的应用节省了传统手工会计所需的时间，节省了工作量，方便日常的会计处理需要。2、通过这次试验，掌握了会计电算化的基本设置和总账系统的操作方法，具体的如操作员权限设置、增加和修改会计科目、设置凭证类别、录入期初余额等业务的操作方法；掌握凭证的填写与审核、记账、出纳管理、期末结转、对账等的操作方法。会计电算化的基本设置和总帐系统的设置时会计电算化的基础，也是最为繁琐的设置，需要会计人员非常细心的操作。科目名称方向币别/计量年初余额累计借方累计贷方期初余额现金(1001)借6846.718889.6518860.656875.7银行存款(1002)借411805.6469251.9370000.4511057.2 工行存款(100201)借411805.6469251.9370000.4511057.2 中行存款(100202)借0000借美元0000其他货币资金(1009)借0000 外埠存款(100901)借0000 银行本票(100902)借0000 银行汇票(100903)借0000 信用卡(100904)借0000 信用证保证金(100905)借0000 存出投资款(100906)借0000短期投资(1101)借0000 股票(110101)借0000 债券(110102)借0000 基金(110103)借0000 其他(110110)借0000短期投资跌价准备(1102)贷0000应收票据(1111)借0000应收股利(1121)借0000应收利息(1122)借0000应收账款(1131)借15760000157600其他应收款(1133)借3800003800 应收单位款(113301)借0000 应收个人款(113302)借3800003800坏账准备(1141)贷70003000600010000预付账款(1151)借0000应收补贴款(1161)借0000物资采购(1201)借16000008000080000原材料(1211)借71082029318001004000 生产用原材料(121101)借71082029318001004000借吨0000包装物(1221)借0000低值易耗品(1231)借0000材料成本差异(1232)借-1410.272410.2701000自制半成品(1241)借0000库存商品(1243)借2343857140142.5900002394000商品进销差价(1244)借0000委托加工物资(1251)借0000委托代销商品(1261)借0000受托代销商品(1271)借0000存货跌价准备(1281)贷0000分期收款发出商品(1291)借0000待摊费用(1301)借64200642 报刊费(130101)借64200642长期股权投资(1401)借0000 股票投资(140101)借0000 其他股权投资(140102)借0000长期债权投资(1402)借0000 债券投资(140201)借0000 其他债权投资(140202)借0000长期投资减值准备(1421)贷0000委托贷款(1431)借0000 本金(143101)借0000 利息(143102)借0000 减值准备(143103)借0000固定资产(1501)借26086000260860累计折旧(1502)贷7609.02039511.8947120.91固定资产减值准备(1505)贷0000工程物资(1601)借0000 专用材料(160101)借0000 专用设备(160102)借0000 预付大型设备款(160103)借0000 为生产准备的工具及器具(160104)借0000在建工程(1603)借0000 人工费(160301)借0000 材料费(160302)借0000 其他(160303)借0000在建工程减值准备(1605)贷0000固定资产清理(1701)借0000无形资产(1801)借11700005850058500无形资产减值准备(1805)贷0000未确认融资费用(1815)借0000长期待摊费用(1901)借0000待处理财产损溢(1911)借0000 待处理流动资产损溢(191101)借0000 待处理固定资产损溢(191102)借0000短期借款(2101)贷00200000200000应付票据(2111)贷0000应付账款(2121)贷27685000276850预收账款(2131)贷0000代销商品款(2141)贷0000应付工资(2151)贷0000应付福利费(2153)贷4800034008200应付股利(2161)贷0000应交税金(2171)贷4399.6436781.3715581.73-16800 应交增值税(217101)贷4399.6436781.3715581.73-16800 进项税额(21710101)贷2981.3736781.370-33800 已交税金(21710102)贷0000 转出未交增值税(21710103)贷0000 减免税款(21710104)贷0000 销项税额(21710105)贷1418.27015581.7317000 出口退税(21710106)贷0000 进项税额转出(21710107)贷0000 出口抵减内销产品应纳税额(21710108)贷0000 转出多交增值税(21710109)贷0000 未交增值税(217102)贷0000 应交营业税(217103)贷0000 应交消费税(217104)贷0000 应交资源税(217105)贷0000 应交所得税(217106)贷0000 应交土地增值税(217107)贷0000 应交城市维护建设税(217108)贷0000 应交房产税(217109)贷0000 应交土地使用税(217110)贷0000 应交车船使用税(217111)贷0000 应交个人所得税(217112)贷0000其他应交款(2176)贷0000其他应付款(2181)贷0021002100预提费用(2191)贷0000待转资产价值(2201)贷0000预计负债(2211)贷0000应付利息(2231)贷0000 借款利息(223101)贷0000长期借款(2301)贷0000应付债券(2311)贷0000 债券面值(231101)贷0000 债券溢价(231102)贷0000 债券折价(231103)贷0000 应计利息(231104)贷0000长期应付款(2321)贷0000专项应付款(2331)贷0000递延税款(2341)贷0000实收资本（或股本）(3101)贷2609052002609052已归还投资(3103)借0000资本公积(3111)贷0000 资本（或股本）溢价(311101)贷0000 接受捐赠非现金资产准备(311102)贷0000 接受现金捐赠(311103)贷0000 股权投资准备(311104)贷0000 拨款转入(311105)贷0000 外币资本折算差额(311106)贷0000 其他资本公积(311107)贷0000盈余公积(3121)贷0000 法定盈余公积(312101)贷0000 任意盈余公积(312102)贷0000 法定公益金(312103)贷0000 储备基金(312104)贷0000 企业发展基金(312105)贷0000 利润归还投资(312106)贷0000本年利润(3131)贷1478000001478000利润分配(3141)贷-11518013172.749330.55-119022 其他转入(314101)贷0000 提取法定盈余公积(314102)贷0000 提取法定公益金(314103)贷0000 提取储备基金(314104)贷0000 提取企业发展基金(314105)贷0000 提取职工奖励及福利基金(314106)贷0000 利润归还投资(314107)贷0000 应付优先股股利(314108)贷0000 提取任意盈余公积(314109)贷0000 应付普通股股利(314110)贷0000 转作资本（或股本）的普通股股利(314111)贷0000 未分配利润(314115)贷-11518013172.749330.55-119022生产成本(4101)借17165.740017165.74 基本生产成本(410101)借0000 辅助生产成本(410102