专业店盘点管理制度.doc

专业店盘点管理制度 盘点管理制度 一、盘点目的为加强库存资产管理，保障库存资产的安全性、完整性、准确性，真实地反映库存资产的结存及管理状况，使库存资产的盘点更加规范化、制度化，特制定本制度。 二、适用范围本制度所称“库存”特指仓库库存商品、门店陈列商品。 三、部门职责 1、财务部负责对大盘点过程全程查核，录入盘点结果，对盘点计算结果盈亏调整审核；并对盘盈、盘亏商品做出处理意见，进行有关的账务处理；每月对自行盘点进行抽查，并将抽查结果上报运营总监审批，实存数与系统结存数对照，短少由责任人自行承担。 2、运营总监确定每月盘点与大盘时间，负责盘点盈亏处理的审批工作； 3、商品保管部门含仓库与门店，各自负责本部门初盘工作。 4、销售业务部门全力支持配合仓库及门店的盘点工作。 5、各职责人员必须对本职责负责，盘点工作结束，在盘点表上签字确认盘点结果真实。 四、盘点时间 1、库存盘点分为自盘和大盘点（公司组织实施的季度盘点）每月进行一次自盘，由仓库、门店员工自行进行盘点工作，盘点之后将盘点实存数与系统实数对照，发现差异形成差异报告，上报财务及运营总监及时处理；每个季度的最后一个月月底进行一次大盘点（初盘、复盘、查核）。 2、自盘若要变更时间，必须征得财务主管会计同意方可。 3、财务部人员有权不定期地抽查仓库、门店的库存情况。 五、盘点方式 1、盘点方式动态盘点（不停业、不关店）与静态盘点（即停工或关店）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与大盘、抽盘相结合。 2、盘点方法全面盘点（大盘点）和抽查盘点（自盘）相结合。 3、每月仓库与门店的定期盘点，采取动态盘点，以自盘为主、财务抽盘为辅的方式进行。 盘点时间根据实际情况确定在每月25日左右。 （1）每月盘点可以及时发现工作流程中的各个环节漏洞及差错，采取相应的措施加以纠正，以减少库存的损失； （2）财务部不定期抽查月盘点的账货相符情况；库存计算公式=上月结存+当月购入+销售退回-厂家退货-本月销售 （3）每月仓库、门店要同财务部对账，核对进货额、销售额等做到账账相符，以保证盘点结果的真实。 4、每季度大盘点采取静态盘点，由财务部负责组织实施盘点。 5、对仓库（内外仓）不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定并组织实施。 六、盘点方法 1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量。 2、盘点方式采用分区域、分小组、地毯式盘点，先初盘后复盘的顺序进行盘点； 3、盘点前注意商品的、摆放，需要对商品进行标识、分区，按照先上后下、先左后右、先里后外的方式进行盘点，盘点后保持原来的摆放顺序，以待复盘合格； 4、所负责区域内商品，需要全部盘点完毕并按要求做相应记录； 5、盘点过程中注意盘点标签（事先标签好）保管工作，避免丢失； 6、盘点过程中注意保管好“盘点表”，做编号，避免遗失，并严格按盘存表格认真填写。 七、盘点计划 1、盘点计划书开始准备盘点一周前，盘点负责部门（大盘为财务部，月盘为仓库及门店负责人）需要编制好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。 2、时间安排 （1）初盘时间确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在三小时内完成； （2）复盘时间验证初盘结果数据的准确性；复盘时间计划在三小时内安排完成； （3）查核时间验证初盘、复盘数据的正确性；查核时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由指定人员操作； （4）录入时间将初盘、复盘之后的盘点准确数据，录入系统，生成盘点差异表，一般在复盘结束后由财务人员负责录入。 （5）盘点处理在盘点之后的第二日上午，根据盘点差异表，由运营总监召集，进行盘点奖惩总结，并指示财务部进行账务处理。 3、人员安排 （1）人员分工a.初盘人负责盘点过程中库存商品的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏；b.复查人初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的库存商品进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏；c.查核人复盘完成后由查核人负责对账物的异常数量进行查核，将查核数量记录在“核对数量”一栏中；d.稽核人在盘点过程中或盘点结束后，由运营总监和财务部及其他部门指派的稽核人、和仓库负责人负责对盘点过程予以监督、盘点库存商品数量、或稽核已盘点的库存商品数量；e.数据录入人负责盘点查核后的盘点数据录入系统的“盘点表”中；f.根据以上人员分工设置、仓库与门店需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排。 （2）盘点统计要求a.各小组统计负责人根据盘点标签负责准确统计，确保准确无误；b.对盘点标签原件负责保存完整；c.做好盘点数据统一汇总，编制盘点盈亏表，并做盘盈亏分析；d.根据实盘数分析后进行数据调整（账面数与实盘数调整平衡）。 （3）部门配合事项a.盘点前一周发“盘点计划“通知相关部门，并抄送运营总监，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止库存商品出入库；b.仓库或门店配合盘点三天前要求采购部尽量要求供应商货物提前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货；不能归位入库或未登帐的商品，必须进行特殊标示，注明不参加本次盘点；所有库存商品进行整顿标示，所有库存商品外箱上都要求有相应到货数量、储位标示。 同一储位库存商品不能放超过2米远的距离，且同一货架的库存商品不能放在另一货架上。 c.盘点三天前通知销售部门，要求其在盘点前一天内完成外借商品、外送样品的统计并补借送单据，分送门店或仓库，以便准确核对商品库存；d.盘点前一天，采购、门店、仓库都务必将当天之前产生的所有采购、入库、销售单据全部处理完毕，防止内部流程错误。 e.盘点前和运营总监沟通好，预计什么时间出最终盘点数据，由其安排对数据进行库存调整工作。 （4）物资准备盘点前需要准备A4夹板、笔、小刀、透明胶带、盘点卡、盘点表等。 八、盘点会议 1、库存商品盘点前，财务部需要组织盘点人员进行盘点作业培训，包括盘点作业流程培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等； 2、仓库盘点前需要组织盘点人员召开会议，以便落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等； 3、按照计划安排盘点小组，至少分为初盘组、复盘组，分组实施初盘、复盘，分小组必须两人以上。 4、盘点前根据需要，可以进行“模拟盘点”，模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节，避免出现错误。 5、财务部打印、分发盘点表，盘点表包括商品编码、商品名称、商品规格等，但不得打印结存数量。 之后的盘点数量栏分初盘、复盘、查核三栏。 九、盘点结果处理 1、盘点工作奖惩 （1）在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点； （2）对以下情况公司将处以每人次伍佰元的罚款盘点过程中弄虚作假，虚报数据；盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘；书写数据潦草、错误；丢失盘点表，随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等（特殊情况需要领导批准）；未经盘点负责人同意擅自离开盘点场所的。 （3）对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员做相应考核。 2、盘点结果处理 （1）财务部接到盘点结果表，再次核对确认盘点结果后，编制盘点盈亏报告，一天之内报运营总监审批； （2）运营总监必须在一天之内完成审批，根据审批之后