借款及费用报销管理制度.doc

借款及费用报销管理制度 借款及费用报销管理制度编号009 一、总则1.1为进一步规范财务管理，严格控制各项费用支出，完善费用报销的审批制度和流程，根据中华人民共和国会计法和国家、深圳市财务会计制度的相关规定，结合本公司实际情况特制定本制度。 1.2适用范围本制度适用于公司全体员工。 二、借款管理2.1因出差、接待或其他业务原因需要借款时，应填写借款单，注明用途及余额，办理借款业务。 2.2借款人应于业务事项办理结束后十天内办理报销，无特殊原因逾期不办理报销的，从借款人下月工资奖金中扣回；借款人领用的限额支票必须在十天内凭有效单据办理结帐手续，特殊原因未能及时办理的，应做书面说明，在前笔款项未结清前不能借新的款项。 2.3借款程序及审批权限2.3.1与部门业务有关、金额在一万元以下（含一万元）的由分管领导审批；2.3.2投标保证金金额在五万元以下（含五万元）的由总经理审批；2.3.3业务借款程序经办人按规定填单部门负责人签批分管领导审批（超过限额总经理审批）财务经理核准领款。 三、其他付款业务管理3.1对外投资、收购、对外捐款或赞助等非经营性支出，实行经营班子成员联签制度。 3.2支付合作设计费、工程款由各部门项目经办人填写合作设计费用呈批表，由设计部门、施工部门复核，公司经营班子成员联签后付款。 3.3员工工资由办公室录入，财务部复核，报总经理审批后发放。 3.4各项税款的支付，经财务部计算后，报总经理审批后缴款。 四、费用报销管理4.1费用报销审批原则公司各职能部门和设计部门按照预算管理，分级审批的原则控制各项费用，不在预算范围和超过预算额度的费用项目，须经批准后方可使用；费用报销必须实行联签审批，各部门负责人审签、正副职互签后，报总经理审批。 4.2开支范围公司因业务需要发生的费用支出；4.2.1业务招待费公司因业务需要，招待用餐、住宿、水果、烟酒、茶叶、纪念品等项支出；4.2.2差旅费差旅费采取事先申报、一事一报制度，各级人员因公务出差，必须事先填写外部培训（出差）审批单，注明出差事由、时间及地点，报公司分管领导批准；4.2.3办公用品、低值易耗品报销报销办公用品、低值易耗品，须附购置发票（须由经办人及领用人签字）、购置清单；4.2.4通讯费；4.2.5交通费。 4.3报销具体规定4.3.1各部门报销，按付款审批程序办理审批手续；4.3.2一般情况下，大额费用报销实行一事一报制度。 4.4付款审批程序。 根据审批权限，按以下程序办理4.4.1工程设计、施工部门:经办人填写费用报销单部门负责人签批财务部审核经营部预登记总经理审批经营部登记财务部报销付款4.4.2管理部门经办人填写费用报销单部门负责人签批财务部审核总经理审批财务部报销付款除公司领导费用由办公室或总师室填写费用报销单外，所有费用报销由实际业务经办人填写报销单据，不得由他人代为填写。 4.5财务部应严格按审核程序审核手续是否齐全、预算额度指标是否超额、原始单据是否合法有效、报销事项是否超过标准、报销金额是否正确、填写的单据是否规范、验收手续是否齐全。 五、费用报销标准5.1差旅费报销标准5.1.1公务出差交通、住宿、伙食费及市内交通费等报销标准见下表员工级别酒店级别交通工具市内交通报销标准（元/天）伙食报销标准（元/天）住宿标准（元/天）备注公司领导四星级飞机公务舱、轮船一等舱、火车软卧实报实报600北京和上海地区500其他地区部门副职、副总工程师（含享受正副职务待遇人员）三星级飞机经济舱、轮船二等舱、火车软卧实报实报400北京和上海地区300其他地区其他人员普通级飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧6060300北京和上海地区230其他地区5.1.2参加会议会议已统一安排食宿的，不再报销会议期间的交通费和伙食费；会议未安排食宿的，住宿费、伙食费安出差标准报销，无交通费报销；会议统一安排住宿，其他费用自理的，住宿费实报实销，伙食及交通费按出差标准报销。 5.1.3国内公派学习（培训）路费按出差标准报销，学习（培训）期间已安排食宿的，不再报销交通费和伙食费；未安排食宿的，住宿费按230元每人/天报销，伙食费、交通费按出差标准报销。 5.1.4出差人眼利用出差之便，经领导批准就近回家探亲，其绕道车船、飞机费用扣除直线单程费用，多出部分有个人自理，绕道和在家期间不予报销伙食及交通费。 5.1.5初潮人员应按公司规定的出差标准报销住宿、交通及伙食费用，原则上不予报销超出标准部分，特殊原因应事先请示分管领导或报总经理批准。 5.1.6出差期间原则上不报销招待费，如有需要须提前申报，出差期间发生宴请的，扣除出差人员的伙食费用报销。 5.2员工探亲路费报销标准公司员工按公司规定享受探亲假，往返路费安火车硬座标准报销，员工探亲期间并没发生探亲行为的，不予报销探亲路费。 5.2.1火车不直达深圳从广州始发的，深圳广州段不得乘坐软席；5.2.2若火车是深圳始发的，按火车票实报实销；5.2.3在路途中共需要转乘其他交通工具的，按最经济路线凭有效车船票报销。 5.3异地调入员工搬迁标准异地调入员工可报销自原单位或原住址或原毕业院校所在地至深圳的火车硬卧单程路费，行李家具等托运费可按火车运价报销1000公斤的费用。 5.4初潮人员若丢失有效票据，需本人写丢失原因及金额，经证明人证明，部门领导确人，报主管领导审批后，方可按丢失票据金额报销；经批准报销的只对报销标准内的费用予以确认报销，其中，住宿费应取得所住酒店证明。 5.5通讯费补助报销标准5.5.1总经理通讯费300元/月；5.5.2副总经理、分管领导通讯费补助200元/月；5.5.3部门经理、项目负责人通讯费补助150元/月；5.5.4业务主管通讯费补助100元/月；5.5.5其他人员因工作需要，经申报批准后通讯费补助50元/月；备注通讯费报销实行实名制，在公司报销通讯费的人员必须保持通讯畅通，保证早8:00至晚11:00开机。 5.6交通补助报销标准5.6.1自驾私家车（公用）的总经理报销不超过2000元/月，副总经理、分管领导报销不超过1500元/月；5.6.2自驾私家车（公用）的部门经理、项目负责人报销不超过1000元/月，业务主管报销不超过500元/月；5.6.3无自驾私家车（公用）的副总级报销500元/月，部门经理级报销300元/月，主管级报销200元/月；5.6.4无自驾私家车（公用）的其他人员，按照本人居住地到公司所乘公交的实际费用报销。 5.6.5享受交通补助人员公司原则上不予派车（市内），特殊情况除外；5.6.6报销票据有关规定汽油票、停车票、过路费等票据必须是税务部门认可的合法发票；养路费、车辆保险费、车辆维修费等票据必须提供正式发票，并