财务管理专责任务绩效指标.doc

财务管理专责任务绩效指标（信托企业）指标类别指标项考核目的考核内容/方法考核人任务绩效（100%）对各部门预算编制（年度、季度）工作的组织与指导力度保证各部门的财务预算编制符合公司的制度规定与实际因组织与指导不力而导致部门预算编制（年度、季度）中不符合公司制度规定或公司实际的项目不高于 %；计划财务部经理对公司财务能力进行平衡的准确度保证公司的资金来源与资金运用相平衡，财务收入与财务支出相平衡是否准确的平衡公司的财务能力否决性指标公司年度财务预算编制的及时性与规范性保证按照公司的规定与实际及时编制公司财务预算，为公司领导提供决策参考年度财务预算编制未能如期完成而拖延的时间不超过 天，年度财务预算中未按照公司制度或公司实际编制的项目不超过 % （两者权重各占50%）对公司各部门预算执行的监督力度总结分析差异，及时解决问题，保证预算工作的顺利进行对各部门预算执行监督的次数不低于 次/季，因未能及时发现预算问题而造成的损失不高于 元，对发现的问题为能及时反映的次数不超过 次（三者权重各占三分之一）公司财务、业务信息收集的完整性保证定期对所有重要信息进行全面收集，为财务分析奠定基础公司重要财务数据、财务指标和业务指标完成情况等信息收集的遗漏率不超过 %公司财务能力指标计算的准确度保证为财务分析提供准确的数据基础是否出现财务指标计算错误的情况否决性指标公司财务能力指标分析的全面性和准确度综合分析公司各项财务能力，为领导提供决策依据对公司偿债能力、营运能力、获利能力进行分析所运用的各项财务指标是否有遗漏否决性指标，在财务分析中得出错误结论的项目不超过 % （两者权重各占50%）公司整体财务状况分析的准确度为公司领导宏观决策提供准确的财务依据在财务分析中得出错误结论的项目不超过 %各项投资评价指标计算的精确度为投资决策提供财务数据参考是否出现投资评价指标计算错误的情况否决性指标投资敏感性分析结论的正确性正确衡量重要变量对投资结果的影响分析误差不高于 %；投资可行性分析报告的完整性与规范性为公司的投资决策提供准确的可行性分析重要指标遗漏率不高于 %，重要指标分析误差不高于 %，分析方法认可度不低于 % （三者权重各占三分之一）公司筹资规模确定的准确性确保公司发展的需要或项目开展的需要筹资规模与实际所需资金的误差不超过 %公司筹资方式选择的经济合理性确保公司的筹资成本最低采用该种筹资方式后所带来的筹资成本是否为最小否决性指标公司资金成本预测的准确度为筹资方式的选择提供依据筹资费用测算准确度不低于 %，资金运用费用测算准确度不低于 % （两者权重各占50%）公司筹资风险的优化度确保公司筹资的最小风险是否在筹资成本一定的情况下筹资风险最小否决性指标公司资本结构规划的效果确保公司实现了最佳资本结构是否实现了公司的最佳资本结构，即在特定条件下加权平均资本成本最小同时企业价值最大的资本结构否决性指标公司控股子公司财务制度的指导力度保证公司控股子公司的财务制度规范因指导不力导致控股子公司的财务制度出现不规范不健全之处不超过 处公司控股子公司的会计核算体系和财务管理体系的规范性保证公司的经济活动得到准确的反映，财务活动得到规范的管理控股子公司的会计核算体系与财务管理体系中不符合财务制度与公司实际的内容不超过 处对控股子公司财务工作的监督指导力度强化对控股子公司的财务控制对控股子公司财务工作的指导监督频次不低于 次/季，因指导监督不力导致控股子公司的财务工作出现问题的次数不超过 次（两者权重各占50%）对公司控股子公司财务人员委派制的执行力度强化对控股