18资产管理制度.doc

18资产管理制度 资产管理制度1.目的为规范公司固定资产的管理，特制定以下管理制度。 2.范围本文件适用于对公司及服务处之全部相关资产的管理，并由行政人事部负责说明和解释。 3.职责行政人事部负责资产的管理4.程序4.1资产的定义泛指使用期为1年以上（含1年）在公司及公司辖下服务处使用的资产。 其中，单位价值在RMB2000以上（含RMB2000元）的资产，属固定资产类，财务软件系统中划分为A类资产；单位价值在RMB2000元以下的资产，属非固定资产类，财务软件系统中划分为H类资产。 4.2资产的分类及资产管理的公司责任人、部门责任人4.2.1所有的资产是根据与财务账目相一致的标准进行分类的，具体为a.办公设备类（包括家私、传真机、复印机、打印机、空调、碎纸机、绘图仪、音像器材、电器、厨具、电话等）；b.电脑网络类（包括服务器、PC、外设设备、网络设备、电脑软件等）；c.交通设备类（包括汽98999999999999999999999900-=、车、摩托车、电动车、自行车等）；d.房屋类；4.3资产管理的部门责任人4.3.1资产管理的公司责任人是指负责贯彻、执行公司资产管理规定，办理资产管理的相关手续，督促各部门执行公司资产管理的有关规定，以保证公司资产的实物和资产的记录相一致、并负责公司资产日常维护工作的执行人。 其中，办公设备类、交通设备类和房屋类、电脑网络类资产，公司责任人为行政人事部。 4.3.2资产管理的部门责任人是指各部门或服务处负责执行与资产管理规定所要求的相关手续及保证本部门或服务处资产和公司资产记录相一致的执行人，一般为负责人.4.4资产所有权及相关责任4.4.1资产所有权资产所有权归属于负担其成本费用的公司，在湖南新城新世界物业服务有限公司及辖下服务处范围内，资产位置的改变并不构成所有权的改变。 4.4.2资产管理的公司责任人责任负责按照规定办理资产的增加、转移、报废、减少、盘点等组织、登记手续，并对资产进行必要的维护安排。 4.4.3资产管理的部门/服务处负责人应清楚本部门/服务处所属下的资产所处的位置，并确保该固定资产处于正常的使用中；4.4.4如发现使用人变更、或使用地点变更、或损坏、或遗失等，应及时通知该资产管理的公司责任人（行政人事部），以便于更改资产的登记资料和作相应的处理；4.4.5负责本部门/服务处的资产盘点工作。 4.5固定资产的折旧固定资产每月折旧费由公司承担。 4.6资产的取得4.6.1申请购买资产作购买前的准备，填写采购申请单然后将申请表汇总到行政人事部审核，由行政人事部进行调配，无库存则再由行政人事部组织购买。 4.6.2资产购入后的验收资产管理的公司责任人应负责资产到达后的质量确认，保证其今后的正常使用。 当物品送到时，申请人或接收人应检查该物品以确保以下几点a.物品与资产申请单上物品一致。 b.送来的物品与送货单上物品一致。 4.6.3物品质量是合格的。 注如发生物品与要求不符或质量不合格，该接收人或资产管理的部门/服务处责任人必须通知行政人事部并作有关的协调，保证对资产情况的及时了解。 4.7资产的编号4.7.1资产转移所申请的资产是由行政人事部从库存中调配的，则属使用者的变更，不产生新的资产编号，行政人事部作相应的变更使用人登记。 4.7.2当一项物品被认定为资产后，由行政人事部登记，填写固定资产登记表，给予其一个新的资产编号，按统一的位置将资产编号的标签粘贴在该物品上。 4.8资产的签收行政人事部将该资产编号填写在固定资产登记表的“资产编号”中，再由申请人或使用人在“领用人”上签收。 4.9资产资料的存档资产管理的公司责任人，将该资产的申请表、购买合同、产品介绍书、保质书、发票复印件、资产卡片、资产转移单等资料存档。 4.10资产购买款的支付由行政人事部负责办理资产购买款的支付手续，并将已填写的固定资产申请表原件、资产卡片、发票等资料交财务部。 4.11资产的处分资产的处分应填写实物资产处分申请表，并根据有关规定执行；如属固定资产的，批准后交由财务部操作。 4.11.1由于使用中损坏而处分的，在归档时必须附有损坏报告。 4.11.2由于遗失（或被盗）而处分的，在归档时必须附有遗失（或被盗）报告。 4.11.3需废弃而处分的，应须附有该物品的照片，以作处分参考。 4.11.4固定资产的变卖，必须附有变卖的有关资料，包括变卖报告、手续、票据复印件等。 4.12定期资产检查两种周期性的维护来保持记录的精确、真实4.12.1资产的年报（由行政人事部负责）4.12.2周期性盘点（由行政人事部主持各部门配合）4.12.3资产的年报行政人事部于每年12月31日前，根据当年一次资产盘点的情况，调整好资产登记后，打印出公司/服务处资产的年报，交档案室归档；同时将