山东如意科技集团财务报告.doc

山东如意科技集团财务报集团简介 山东如意科技集团是多元持股的大型中外合资企业，国家级高新技术企业，纺织产业突出贡献企业，全国纺织十佳经济效益支柱企业，中国毛纺织最具竞争力十强企业，山东省百家重点企业集团。其前身为始建于1972年的山东济宁毛纺织厂，是全球知名的创新型技术纺织企业，拥有国家级企业技术中心和博士后工作站，获得了数百项专利技术和创新成果，被中国纺织工业协会列为毛纺行业国家级新产品开发基地。继2002年“赛络菲尔纺纱技术及系列产品”获国家科技进步二等奖后，历时7年研究的“如意纺”纺纱技术，荣获国家科技进步一等奖，是全球服装奢侈品品牌的主要供应商之一。集团资产总额131亿元，拥有国内A股和日本东京主板2个上市公司。旗下拥有20个全资和控股子公司，职工3万人，2011年营业收入153亿元。位列中国企业500强的374名，综合竞争力居中国纺织服装500强前五位，出口创汇居行业百强前五位，主营业务收入居行业前十位。公司涉及毛条制造、毛精纺、服装、棉纺织、棉印染、针织、化学纤维、牛仔布、家纺、房地产等产业，目前拥有国内规模最大的毛纺服装产业链和棉纺印染产业链。如意集团旗下涉及兔毛纺纱、纺织服装、棉纺织、棉印染、针织、纤维、牛仔布、房地产等产业，成为国内知名的纺织相关多元化产业集团。集团资产总额55亿元，职工近2万人。2007年实现销售收入75亿元，利税7.4亿元，进出口总额4.3亿美元。“如意”商标是中国驰名商标，产品先后获“中国名牌”和商务部“重点培育和发展的出口名牌”等称号。在国内首家获得世界第一视觉博览会法国PV展会参展资格，为中国纺织面料企业赢得了全球纺织面料流行趋势发布权。企业通过技术创新，坚持高端产品定位，提高自身核心竞争力；成为国内少数几家可与欧美、日本等高档面料相抗衡的企业。如意集团拥有进出口自主权，通过ISO9001和ISO14001认证。集团拥有强大的核心技术及科技创新优势，产品多次获国家金质奖、国家银质奖。如意服装被国家质检总局授予“国家出口免验”产品，“如意”商标是中国驰名商标，产品获“中国名牌”和商务部“重点培育和发展的出口名牌”称号。 2001年，如意集团在济宁市高新技术产业开发区投资兴建了如意高新技术工业园，占地1000亩，园区分为高新技术纺织材料区；功能化服装区；其它高新技术产业区；研发中心等，现已全部竣工投产。2005年在重庆万州区建设50万锭中国技术纺织基地项目，成为国内乃至世界最大的紧密纺生产基地。按照实施百亿工程，打造百年如意的战略规划， “十一五”期间,集团将保持企业经济平稳较快发展的基础上，强抓机遇，乘势而上，积极推进经济结构调整和优化升级，依靠科技进步，努力提高自主创新能力，打造全球优质纺织品供应商，做中国纺织相关产业的领先者和高档精品的提供者。 财务报表一资产负债表 （单位：万元）资产负债表2013 2012 2011 2010 资产:货币资金17800195002090027600应收账款26100223002250022300其它应收款1916207540085715存货49100508003870031300流动资产合计112000110000111000109000长期股权投资300300300300累计折旧4471496948734157固定资产48900545005940056500无形资产7971819884226984资产总计176000180000182000176000负债:应付账款1020012100780114900预收账款2891311537321280存货跌价准备104-流动负债合计10400010400010100094700长期负债合计488583501430014200负债合计109000113000115000109000权益:实收资本16000160001600016000资本公积金22400224002240022400盈余公积金5626552155215407股东权益合计67300671006690066700资产负债表分析：1）总资产变化分析：2011年资产总额为182000万元，比2010年增长了0.21；2012年资产总额为180000万元比2011年增长了-0.01；2013年资产总额为176000万元比2011年增长了-0.22；可以看出该公司资产在2010至2013年有明显减少趋势。2）流动资产变化分析：2011年流动资产为111000，比去年增长了0.02；2012年流动资产为110000，比去年增长了 0.01。2013年流动资产为 112000，比去年增长了0.02增长。由此可看出流动资产变化微弱，增长的趋势不明显。3）固定资产变化分析。2011年固定资产为59400，比去年增加 0.05；2012年固定资产为113000，比去年增加 ,；2013年固定资产109000，比去年增加了0.1 。可以看出固定资产在这四年间有明显下降趋势。 综上可得：总资产的减少主要原因是固定资产的大幅度减少。4）负债总额变化分析：2011年负债总额为115000，比去年增长0.06；2012年负债总额为113000，比去年增长了0.02；2013年负债总额为109000，比去年增长了0.04。其中在2011年中，流动负债增长了0.07，非流动负债增长了0.02；2012年中流动负债增长了0.03，非流动负债增长了-0.36,；2013年中流动负债增长了0，非流动负债增长了-0.44。可见，负债增长较快的原因是因为流动负债的大幅度增长，而非流动负债却是在不断减小的。5）所有者权益分析。所有者权益在2011年是66900，比去年增长了0.003；在2012年是67100，比去年增长了0.003；在2013年是67300，比去年增长0.003。由此可见该公司股东权益增长缓慢，且每年的增长速度相同。二.利润表 （单位：万元）利润表2013 2012 2011 2010 营业收入58800808006410051000营业成本47600698005010036200销售费用2102216818071452财务费用5841544868984942管理费用2780313630852490资产减值损失-45.7-58783175.2投资收益9.724.050.7366.88营业利润1782179845439利润总额44031113695554所得税2011072491063归属母公司所有者净利润23920311214491利润表分析：（1）对营业收入变化分析：2011年营业收入为64100，比去年增长0.26；2012年为80800，比去年增长0.26,；2013年为58800，比去年增长0.27。（2）对成本费用的分析2011年营业成本为50100，比去年增长0.38，期间为费用为11790，比去年增长0.33,；2012年营业成本为69800，比去年增长0.39，期间费用为10752，比去年增长0.09；2013年营业成本为47600，比去年增长0.32，期间费用为10723，比去年增长0.003。（3）利润变化分析。2011年利润为1369，比去年增长了0.75,；2012年利润为311，比去年增长了0.77；2013年为440，比去年增长了0.42。从上图可得出山东如意科技集团从2010-2013年的利润总额在前三年有大幅度减少，而在2013年又开始转亏为盈，使利润总额有2012年的311万元增长到440万元，而主要原因是前三年的期间费用与营业成本的大幅度上升，尽管前三年的营业收入也有所上升，但是上升幅度相对较小，所以利润总额仍呈递减趋势。这种趋势直到2013年才得以缓解，主要原因依旧是期间费用和营业成本的减少。不难看出该公司应该通过减低成本和控制费用来提高利润。三 现金流量表 （单位：万元）现金流量表2013 2012 2011 2010 经营:销售商品、提供劳务收到的现金52700878007060057200收到的税费返还93460.6938-收到其他与经营活动有关的现金5682163567563150经营活动现金流入小计59400895007830060300购买商品、接受劳务支付的现金45000637005720046800支付给职工以及为职工支付的现金9090899364705409支付的各项税费1758163822132892支付其他与经营活动有关的现金26368437554310800经营活动现金流出小计58500828007140065900经营活动产生的现金流量净额84566966850-5571投资:取得投资收益所收到的现金9.724.050.7366.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额229754.344783000投资活动现金流入小计2306248844783007购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2192101120016100处置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额229754.344783000投资支付的现金-投资活动现金流出小计2192101120016100投资活动产生的现金流量净额20882279-6677-13100筹资:吸收投资收到的现金-取得借款收到的现金91200876007600081200筹资活动现金流入小计187000207000113000133000偿还债务支付的现金91200814008130067900分配股利、利润或偿付利息支付的现金4752522848145129筹资活动现金流出小计193000215000115000124000筹资活动产生现金流量净额 -5912-7893-17088691从上图可知，山东如意科技集团的现金流量变化状况：2011年间，经营活动产生的现金流量净额与投资活动产生的现金流量净额都有大幅度递增趋势，此间投资活动产生的现金流量净额增长更多；2012年间，投资活动产生的现金流量净额保持上升趋势，而经营产生的现金流量净额由下降趋势，但趋势较弱；2013年间，两种活动的现金流量净额都开始降低。下面来分析筹资活动产生的现金流量净额：在2010-2012年间，筹资活动产生的现金流量净额保持递减趋势，且递减幅度变化不大，在2011末2012年初年开始出现负增长，表明企业资金开始通过筹资而流出；2013年中，筹资活动产生的现金流出量开始减少但不明显，仍旧使集团因筹资而大量流出资金。财务报表分析一偿债能力分析1） 短期偿债能力：年份2013201220112010速动比率1.08 1.06 1.10 1.15 流动比率1.08 1.06 1.10 1.15 现金流量比率1.00 1.00 1.00 1.00 流动比率在2左右比较合适，但从表中我们可以看出，山东如意科技集团其流动比率一直不是很高，一直低于1.15，可以看出，流动资产对流动负债的保障能力不是很高。速动比率，对于一个公司而言，速动比率在1时比较合适，速动比率一直在1左右，保持在正常范围之内，所以企业的短期偿债能力还可以。2） 长期偿债能力分析：产权比率1.62 1.68 1.72 1.63 资产负债率0.62 0.63 0.63 0.62 股东权益比率0.38 0.37 0.37 0.38 资产负债率反映偿还债务的综合能力，这个比率越高，企业的偿债能力越差。从2010-2013年以来，资产负债率都在0.62左右，说明企业每62元的负债就有100元资产来偿还。这个比率偏高，所以说企业的偿债能力较弱。股东权益比率越大，企业的财务风险越小，该企业的股东权益比率在2010-2013年变化不大，都在0.38左右，偏低。表明企业的财务风险一直很大。产权比率在2010-2013年都在1.6以上，这个比率相对较高，此时企业的债权人贷款的安全性没有保障，企业的财务风险很大。二营运能力分析年份2013 2012 2011 2010 应收账款周转率2.25 3.62 2.85 2.29 存货周转率0.97 1.37 1.29 1.16 总资产周转率0.33 0.45 0.35 0.29 应收账款周转率反映了应收账款在一个会计年度内的周转次数，该比率越高，说明应收账款的周转速度越快，流动性越强。从上图可以看出前三年的应收账款周转率逐年递增，到2012年已经达到3.62，而2013年却骤降到2.25，说明企业前三年的流动性较强，营运能力较好，而2013年流动性较差，企业营运能力有待改善。存货周转率与总资产周转率的变化趋势应收账款周转率，都是在前三年递增，在2013年骤降。综合三个指标在2010-2013年间的变化趋势，有理由相信，该企业的营运能力不强，企业管理人员应该重视起来，加强各种资产的周转速度以提高企业营运能力。三盈利能力分析年份2013 2012 2011 2010 资产报酬率0.003 0.002 0.008 0.032 股东权益报酬率0.004 0.003 0.017 0.067 销售净利率0.004 0.003 0.017 0.088 资产报酬率主要是来衡量企业利用资产获取利润的能力从上述表中