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文档简介

范套小学财务管理制度为了加强我校财务管理，切实做好财务工作，结合我校实际情况，特制订以下细则。一、预算管理（一） 预算编制1、每学期要认真、合理地编制财务收支预算计划和合理使用计划。编制预算计划，应坚持“量入为出、收支平衡、略有结余”的原则，不得编制赤字预算。2、编制收入预算要贯彻积极。稳妥的原则，只要是合理合规的要加以充分的利用，增加收入。收入预算编制项目完整、数字准确。3、支出预算要结合我校实际情况坚持“保证重点，统筹兼顾，勤俭节约”的原则，严格控制非正常性开支。（二）、预算执行与监督预算执行是学校 预算管理的一项重要内容。预算审批之后，就必须严格执行，对超出预算支出的，不予核报。二、资金管理坚持“预算控制、统筹兼顾、专款专用”的管理原则，保证学校教学业务公用经费支出，减少不必要的招待费及其他费用，按绩效考核发放人员经费，促使我校稳步发展。（一）、收入管理（含代管费）1、学校向学生收取的各项收费要严格按照政策规定的收费项目和标准收取，不得擅自增加收费项目，提高收费标准。2、各项收入必须开具财政监制的票据，除义务教育阶段代收费以外的各项收费和收入应及时上缴县财政非税收入财政专户，严格执行“收支两条线”管理。3、学校收费必须统一由学校财务部门收取，及时全额入帐，要加强现金管理，确保资金安全。4、严禁学校截留和隐匿收入，私设“小金库”，一经发现将严肃查处，并按照有关财经规定予以处理。（二）、支出管理坚持”量入为出，勤俭办事”的原则，合理安排各项支出，严格执行“一支笔”审批制度，严把支出关，提高资金的使用效益，各项开支范围及标准要严格按财经纪律和财务制度执行，大额支出需经校务会讨论并报告教育局批准。1、差旅费管理（1）建立出差登记审批制度，差旅报销单要出差人、分管领导签字，会计审核方可报销。（2）差旅费报销必须严格按照行政事业单位出差支出标准执行。（3）差旅费报销单填写时，项目及内容要清楚，并将规定的住宿发票、车（船、机）票等原始票据分项、分类并按规范要求粘贴在报销单后面。（4）培训和会议出差需附相关文件或通知。2、办公费管理（1）各项需购置的小额办公用品编制计划清单，由报账员审核，报校长审批后，由总务处（二人操作）统一购置。（2）零星购买必须由总务处指定专人签字购买，注明用途、日期，并及时结账。（3）严格控制非教学性支出。3、代管款项支出管理（1）、各项代管款项应专款专用。（2）、认真及时与对方结算，办理结账手续。4、修缮费、设备购置管理（1）、各种修理、修膳、设备购置等大额支出必须做到公开透明，程序规范。3000元以上的大额修缮必须事先向教育局报告批准后方可执行，3000元以上的单件设备购置和批量购置物品采购应实行教育部门集中采购。（2）、修理过程中，学
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