年度报告提纲.doc

税务总局定点联系企业税务遵从管理年度报告（2012年度）提纲一、企业税务遵从（一）企业基本情况1.组织架构。2012年企业组织架构,如有变化，说明变化原因、变化情况,并附变化后组织架构图。2.所有权结构。2012年企业所有权结构,如有变化，说明变化原因、变化情况,并附变化后企业所有权结构图。3.2012年资产规模（数据截至2012年12月31日，单位：亿元，下同，填列附表1）。4.2012年经营情况（包括营业收入和利润情况，填列附表1）。5.2012年税收规模（填列附表1）。（二）企业税务风险内控机制1.企业税务风险内控机制架构。（1）企业内控机制架构。说明企业基本生产经营流程、控制节点，税务风险内部控制与企业整体内部控制架构的关系（附图，单一产品企业按照该产品流程描述，多产品企业可以按照核心板块业务流程描述）。（2）税务内控机制架构。包括承担税务风险管理的部门、考核机制，及风险管理在税务日常管理工作中的作用和关联关系，结合企业生产经营流程，说明税务管理对税款缴纳等涉税行为的实际控制力（请附图）。（3）税务管理。税务管理人员情况及职能。总部税务管理机构设置或职能承担情况。从事税务工作人员，主要工作职责。成员企业设置税务管理机构或税务管理人员的标准、要求，及主要设置情况（附税务管理组织结构图，填列附表2）。2. 企业财务信息系统使用名称、版本，主要功能，与经营管理系统是否对接，在哪些方面对接。3.企业集团对成员企业的税务风险评估、纳税评估、各种税务检查的结果。（三）企业税务遵从1. 纳税申报及缴纳。（1）申报税种及申报期限。年度内应申报未申报、应缴纳未缴纳的异常情况及说明。（2）纳税信用评定情况。近两年内，成员企业被主管税务机关认定为A、B、C、D等级的情况。2.税务风险评估、检查、稽查情况成员企业接受税务机关检查、稽查情况及结果。包括涉税违法犯罪事项及处理、税务行政处罚事项及处理、其他税收违法行为事项及处理。（四）重大事项报告反映企业生产经营重大变动事项、重大投资项目、资产兼并重组、重大财产损失等情况。（五）企业涉税诉求企业在税务遵从过程中遇到的问题和困难。2012年度已提出的涉税诉求及税务机关处理情况。包括提出的涉税诉求、受理单位、处理结果。新产生的重大涉税诉求。二、税务遵从管理（一）纳税服务情况。包括内控机制调查、涉税诉求解决等。（二）税源监控情况。包括税源监控指标设置、税源监控结果。（三）针对性风险管理情况。包括风险评估、实地核查等风险管理工作的开展情况和结果。（四）其他管理工作的影响。税务机关各项管理措施对企业税务遵从的推进和影响。附表：1.企业集团财务税收数据基本情况表2.企业集团税务管理基本情况表附表1：企业集团财务税收数据基本情况表项 目2011年2012年资产总额（亿元）经营收入（亿元）利润（亿元）缴纳税款（亿元）其中：增值税 消费税 营业税 企业所得税 资源税 土地增值税 其他应纳税款（亿元）其中：增值税 消费税 营业税 企业所得税 资源税 土地增值税 其他备注：企业集团按照合并财务报表口径填列。其他项不包含关税、海关代征进口税、其他代扣代缴税额和各类政府行政收费。附表2：企业集团税务管理基本情况表项目分类内容分类情 况税务机构设置独立设置税务管理机构财务机构下设有税务部门财务部下设有专职税务人员无专职税务岗位和人员，兼职人员从事管理工作税务工作负责人最高税务