财政局-十五-工作总结及-十一五-工作计划[范本]

财政局十五工作总结及十一五工作计划无棣县财政局“十五”工作总结及“十一五”工作计划一、“十五”期间财政工作总结“十五”期间，全县广大财税干部职工以十六大精神和“三个代表”重要思想为指导，认真落实科学的发展观，紧紧围绕“十五”财政规划目标，拓宽发展思路，搞好财源建设，咬定发展不放松，在上级交办的各项工作中均获得优异成绩，取得了财政工作、自身建设的双丰收。（一）财政收入快速增长，连年实现财政平衡“十五”期间，基期（XX年）地方收入完成13115万元，XX-XX年完成地方收入分别为15042、14783、16547、23963万元，XX年按照同口径已超额完成“十五”规划XX年目标（原规划目标24200万元，剔除农业税、特产税政策调整因素后，原口径目标为18900万元）。按照XX年同口径收入预计完成31160万元测算（调整农业税后），较XX年同口径年均递增30%以上，超规划目标近70个百分点，而同期地区生产总值年均增幅为 %，财政收入保持了优先增长，收入质量明显提高。“十五”期间财政支出刚性增长较快，收支矛盾异常尖锐，但全县上下面对现实，严格预算执行，大力增收节支，实现了年年财政收支平衡。（二）财政支出日趋合理，有效维护了社会稳定及促进了社会各项事业的健康发展。一是坚决保障了工资的正常发放。“十五”期间，县财政严格按照“保工资、保稳定、保法定支出”的顺序和“一要吃饭，二要建设”的原则，保证了县、乡机关事业单位、离退休人员工资的正常发放，从未出现拖欠，有效维护了社会稳定。XX年下半年，又实现了乡镇工资（除住房补贴）的全额发放，解决了县、乡工资差别的矛盾。二是不断加大了社会保障资金支出力度。在此期间，继续巩固落实“两个确保”，不断完善最低生活保障线制度，XX年低保对象648人，低保支出32万元，XX年低保对象达6268人，低保支出达322万元；XX年至XX年10月底，共实现低保支出 万元。下岗再就业支出从无到有，并不断加大财政对下岗再就业培训、创办再就业基地、劳务输出等到下岗再就业工程的财政支付力度，仅XX年拨付到位资金65万元，现正积极向省申请劳动力培训中心建设资金。积极推进农村合作医疗试点工作，XX年在埕口镇进行试点，县、镇财政分别暂按每人每年5元标准给予补助。三是不断加大对“三农”问题的投入。（三）各项财政改革稳步推进，财政职能向公共、服务型有重大转变。一是XX年起实行了农村税费改革和所得税、营业税“两税”改革。其间这几个地方主体税种分享比例几经调整变化，或被取消、或被降低了分享比例，先是取消了屠宰税、取消农业特产税转征农业税，其后农业税又逐步降低税率，直至XX年全部被取消；所得税、营业税实行分级共享，截止XX年，企业所得税分享比例为中央60%，省8%，县32%。个人所得税分享比例为中央60%，省15%，县25%。营业税分享比例为省20%，县80%。二是出口退税机制改革。从XX年1月日起，对于超过退税基数部分的退税额，由中央和地方按照75：25的比例分别负担。三是成立会计委托代理核算中心并正常开展工作。会计委托代理是我县会计业务管理工作改革的一项重大突破。自XX年7月份开始，在县直机关事业单位推行了会计集中核算改革，对各项支出严格审批程序，按照国家统一的会计制度对各报账单位上报的原始凭证逐一进行审核，对不符合要求的单据坚决不予报销，对报帐单位的支出进行有效的规范和监督。四是对种粮户进行直补。XX年种粮直补每亩13元，共兑付273万元；XX年种粮直补仍按每亩13元，而兑付金额却增长为480万元，从而说明了种粮面积的大幅增长。五是在XX年底前完成国库集中支付和“乡财、县管、乡用“改革试点，并进一步深化会计集中核算改革。（四）努力加强财政管理，逐步形成了科学、规范的财政管理机制。一是严格控制一般性支出。强化预算的约束力，对各单位上报的有关经费支出申请报告实行“两上两下”的管理模式，认真审核，严格把关。二是加强了第二预算资金的监督管理。完善了财政统一票据的领、销、验、审制度，做到源头上控制收费；积极改革行政事业性收费征缴方式，认真推行票款分离制度，实行“单位开票、银行代收、财政统管”的方法，在我县初步建立起了“收之有据、用之合理、调度灵活、运筹有方”的预算外资金管理新机制。三是加强农业资金的监督管理。农业综合开发、扶贫开发及“双增工程”资金为我县加大农业投入的主渠道。为加强以上资金的监督管理，不断推进“报帐拨款，县级列支，中介机构审核”的资金管理模式，达到了“节约资金，加快进度，确保质量”的目的，确保了以上资金发挥出应有的经济效益。四是加强社会保障资金的监督管理。对社会保障资金施行“收支两条线”管理，避免出现基金被挤占和挪用的现象。五是加强专项资金及重大工程项目的资金监督。对资金运用过程施行跟踪问效制度，特别是在专项大额投入上采取了“事前介入、事中监督、事后审结”的全过程监督的办法，确保了专款专用，从根本上扭转资金管理重分配、轻效益现象的发生，实现资金分配的良性循环。（五）县乡财政仍面临五大难题第一，吃饭与发展（建设）的矛盾十分突出。我县财政收入虽然在“十五”期间取得长足进步，但由于近年来增人较多、上级增资政策连续出台，支出增幅较大，加之维持社会稳定和保证法定支出达标等吃掉相当一部分财力，另外由于农村税费改革使得乡镇财源遭受致命打击，需要县级每年拿出巨额财力来进行补助，造成全县财政收支矛盾严重，财政运行十分紧张，难以为经济发展提供充足的财力保障，而财政状况好转又取决于经济的发展，于是陷入了吃饭与发展（建设）的两难境地。第二，乡镇财政实力差，收入规模小且差距明显。XX年，全县乡镇地方财政收入预计仅实现5600万元，占我县全部地方财政收入的18%，比例进一步降低；另外乡镇之间差距较为明显，并且有进一步拉大的趋势，收入最高的无棣镇超过千万元，是最低的西小王乡的5倍多，财政状况好的马山子、埕口已实现财政自给有余，而车镇、信阳等乡镇连最基本的职工工资都无法保障。第三财政支出压力巨大，收支矛盾突出，保工资、保运转能力低。虽然从XX年5月起，实行了县财政按必保标准统一代发工资的办法，保证了乡镇工资的正常发放，但这种“正常”是低标准的，乡镇平均750元的月工资标准一直维持到XX年6月份，从7月份增长到1000元左右。公务员1个月奖金及住房补贴没有一个乡镇出台，职工医疗保险仅有无棣镇一家执行。即使如此，乡镇的人头经费仍占到全部支出的80%以上。在“吃饭”不饱的境况下，乡镇政府的正常运转已成为乡镇领导的“心病”。第四乡镇对社会公共事业投入严重不足，社会保障无力兜底，财政职能弱化。由于乡镇财政拮据，用于教育、计生等法定项目的支出标准也是低标准的，对于卫生、文化等公用事业发展的资金更是凤毛麟角，而投入到支持经济发展、基础设施建设等方面的资金几乎没有。由于财政吃紧，04年乡镇对于优抚对象、敬老院、农村五保户支出只有60万元。第五乡镇政府债务包袱沉重，财政不堪重负。截止04年底，全县乡镇累计负债近6354万元，相当于乡镇04年地方财政收入的 倍。此外乡镇预算内暂付款截止04年底还有1423万元，这些暂付款，实际上绝大部分是乡镇农田水利及教育“双基”工程款和公务费支出，即可以说是债务，也可以说是“隐形的财政赤字”，财政运行风险巨大。二、“十一五 ”财政工作计划（一）“十一五”期间面临的形势一是政策环境宽松。“十五”期间，特别是XX年以来，全县经济的高点定位、超常谋划，已经为实现下一阶段经济财政的超常规、跨越式发展打下了坚实的基础。在XX年全县经济工作会议上，县委、县政府明确提出了“谋划大思路、构筑大框架、实施大投入、实现大发展”的总体要求及今后三年的奋斗目标，落实“全党抓经济、重点抓工业、关键抓投入、突出抓招商、组织经济发展大合唱”的指导思想。主抓“五大”建设、猛促“五区一带”开发，狠抓全县66项重点工作的督促落实，已拉开了决战的序幕。二是基础设施环境改善。今后，随着大济路改建、防潮堤一期、碣石山旅游开发一期、热电厂、院前街西延等一大批基础设施项目竣工，津汕、威乌两条高速公路、黄大铁路、大口河鲁北大桥、套儿河大桥、滨州港配套、东风港疏浚等路桥港工程的相继开工，新城区开发建设的顺利进行，为我县招商引资、实施大投入又增添了新的筹码，提供了有力支撑。必将实现全县经济的超常规、跨越式大发展。三是突出大工业，为县域经济的快速发展、财政增收提供了有力保证。工业是拉动经济增长的主要力量。目前，鲁北企业集团生态电厂230万千瓦热电、重油催化热裂解制乙烯三期工程、20万吨聚氯乙烯工程、万德速溶枣粉生产等重点工业项目，将充分发挥效益，成为拉动县域经济发展的强大力量。四是全面启动实施“乡镇振兴计划”和“百村行动”，放手发展民营经济，为加快乡村经济发展、乡级财政增收打下了基础。XX年全县经济工作会议提出了实施“乡镇振兴计划”和“百村行动”的重大战略决策，全力加快乡村经济发展，积极培育各类专业村、专业市场，切实加快民营经济发展，进而带动乡镇财政收入的有效增长。存在以上有利因素的同时，但也有不利的方面，主要表现在：一是乡镇财源建设的步伐仍然迟缓，招商引资见效慢，财政困难局面难以在短期内得到有效缓解；二是市调整财政体制后（实行增值税、营业税、所得税共享），对我县财政运行冲击巨大；三是XX年后，我县将不再享受财政困难县优惠政策；四是对社会弱势群体等保障性支出，义务教育、公共卫生等法定支出继续呈刚性增长；五是资金、财力紧张，难以满足重点工程、重点项目的资金需求。（二）“十一五”期间规划目标远期目标：“十一五”期间地方财政收入安排年平均增幅为40%，其中：县直增幅为41%，乡镇增幅为35%。在安排乡镇收入增幅时，基数较高的乡镇略低于平均数，基数较低的乡镇略高于平均数。到“十一五”末，即XX年，地方财政收入规划达到163350万元，比基期XX年年均递增40%，其中：县直为140400万元，年均递增41%，乡镇为22950万元，年均递增35%。在地方收入中，税收收入为130680万元，年均递增42%，占地方财政收入的比重为80%,行政性收费、罚没收入及其他非税收入32670万元，占地方财政收入的比重为20%。11个乡镇中，无棣镇地方收入达到5000万元；埕口、马山子、水湾三镇地方收入达到XX万元；信阳、车镇、大山、小泊头、柳堡和佘家巷六乡镇地方收入达到1000万元；西小王乡地方收入接近1000万元。按现行财政体制测算，XX年我县可用财力将达到173350万元，能够较好地保证人员支出及各项社会事业发展的需要。我们将始终严格按照“保工资、保稳定、保法定支出”顺序，合理安排各项支出。预计“十一五”末，我县人员工资支出将达到19201万元，县乡全部执行国家、省出台的全工资标准，人均月工资分别达到1584元和1260元。在保证人员工资支出的前提下，按照财力的增长，切实保证各项重点支出的需要，科技三项费用为1800万元，较XX年年均递增37%；农业支出安排6400万元，较XX年年均递增40%；教育支出为35900万元，较XX年年均递增40%；计划生育支出为3000万元，较XX年年均递增38%。同时加大对社会保障的资金投入，认真落实城镇和农村低保政策，发放低保资金将超过600万元，确保弱势群体基本生活需要，促进全县经济协调、稳定、快速、健康发展。XX年财政工作计划。一是确保财政收入高速增长。XX年，按照比XX年预计完成地方财政收入31160增长40%测算，预计全县完成地方财政收入43624万元。二是加快调整财政支出结构，切实提高财政资金使用效益。集中财力优先保证工资、社会保障支出，保证农业、科技、教育等法定支出，保证党委、政府确定的重点支出需要。尽最大能力保证社会保障等重点支出需要，尤其是XX年寄宿制学校建设全面启动,农村义务教育“两免一补”进一步落实，农村计划生育奖励扶助全面推开。三是继续深化各项财政改革。在会计集中代理核算的基础上，XX年完成国库集中支付试点工作；继续深化农村税费改革，落实粮食直补，继续贯彻落实中央对农村“多予、少取、放活”的方针政策，调整财政支农政策，积极扶持优势、特色农产品生产基地和农业产业化龙头项目建设，促进农业增效、农民增收、农产品竞争力增强；继续深化“收支两条线”管理制度改革，完善“票款分离”办法，加大第二预算资金的监管力度。四是加强财政自身建设。以党员先进性教育为契机，提高干部职工的理论和业务水平，更好地适应新形势下财政工作的需要；实行政务公开和规范化建设，努力打造学习和节约型单位。（三）强化措施，把握重点，确保圆满完成XX年各财政工作目标大力推进财税结构调整，进一步优化经济结构。一是全面落实各项支农、补农政策，努力改善农业生产条件，支持农业产业化龙头企业建设，拉长产业链条，转变农业和农村经济增长方式；二是落实财税扶持政策，体现政府限制与支持的激励导向效应。三是大力发展现代旅游、饮食服务、流通物流等产业，提高第三产业的发展水平和税收贡献能力。依法加强税费征管，确保财政收入快速稳定增长。坚决贯彻落实依法治税管费的要求，确保各项收入足额征收，严格管理，不断提高“三个比重”。继续突出重点税种、重点行业、重点企业抓增收，继续加强行之有效的征管措施，着力解决漏管、偷、逃、欠税等问题。强化对房地产、建筑安装、交通运输、土地转让增值、契税等方面的税收征管工作。进一步建立完善税源动态监控体系和社会综合治税工作机制，同时按照规范管理、统筹安排的要求，积极创新非税收入管理模式，既要有效控制非税收入的不合理增长，又要把合理合法的收入收好用好，努力增强政府的宏观调控能力。强化财政资金管理机制，努力提高理财水平。一是牢固树立“过紧日子”的思想，严格控制和压减一