商场发票开具流程.doc

发票开具流程一、 目的为了有效控管发票的日常使用管理，规范发票开具程序，防止发票遗失及损耗的发生，特制定本流程。二、 发票管理原则1、 现金房负责检查和监督发票开具的合法、合规性，负责保管、发放发票等。服务中心负责按公司规范开具发票，合理保管发票。2、 客服主管协助财务安排开票员工岗前培训，未经过发票开具培训或培训不合格的员工不得从事发票开具工作。三、 发票的领用与归还1、 每天营业时间开始前，服务中心员工应至现金房领取发票，并在发票领用归还登记表上签收。2、 领用的发票应存放在服务中心开票处的专用抽屉内，领用发票的服务中心员工自从现金房签收领用发票开始便负有发票保管与完整归还的责任，应确保发票在整个班次期间不遗失；发票开完即入抽屉，不可随处放置；在整个班次期间，应自行清点盘查，以防遗失。3、 营业结束后，服务中心员工应将所有已开的发票按每日发票开具汇总表格式汇总，并把所有未开的发票及已开发票的存根联悉数归还现金房，应符合“谁领用谁归还”原则。4、 现金房员工必须当场核实归还的发票是否同领出的发票相符、发票是否顺序连号、数量是否一致，与服务中心员工双方共同确认无误后，在发票领用归还登记表上归还栏签名确认。5、 在结束一天营业前，如领用的发票已用完，服务中心员工则应按发票归还、领用程序至现金房换领新发票。四、 普通商品销售发票开具规定发票填写项目填写规定注意事项顾客名称及地址必须填写购货单位的名称或顾客姓名，不得空置不填允许所填名称非购货单位或顾客姓名全称，但不至于造成误解。如*公司或李开票日期必须填写开具发票的具体日期统一填写阳历日期，不得填写农历日期；商品名称、单位、数量、单价1、必须填写所购商品的有关资料，便于顾客办理退换货、保修等。2、一次性开票的商品品种较多时，可以分类汇总填写，“商品名称”栏内填写商品大分类名称，“单位”、“数量”、“单价”栏可不填写，并将收银小票的票头订在发票的存根联上3、可按顾客要求将一张收银小票上的商品分单开具发票1、所有发票的明细必须与收银小票一致并且总计金额不能超过收银小票金额。2、如收银小票上有不同品牌商品且后期需要维修保养的，应单独开具发票，以便顾客保修；3、大类名称分为建材、材料、五金、电器、家具等，应与商场的经营范围一致金额1、 为顾客所购商品含税销售额；2、 开票金额最高位数不得超过票面印刷最高位数；3、 对不足发票版位填开的发票，必须在大写合计金额前用“”符号封顶，小写合计金额前用“”符号封顶，大写金额为零的，应填写“零”，不得填写其他符号或字样；4、 按小票上顾客的实际付款金额开具发票，礼券付款的金额和已退货的商品金额必须从开票金额中扣除。机打发票金额栏系统会自动封顶开票人必须有开票人签名或盖章1、 开票人可以只填写姓，但不允许填写英文名；2、 机打发票系统会根据员工上网号自动打印开票人姓名盖章开具的发票必须已加盖红色的发票专用章作废如有填开错误或打印故障，应整份保存并写上“作废”字样，以备检查应一式三联均写上“作废”字样发票打印填开发票时必须使用中文，必须按项目完整填写，内容齐全，字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁填开顺序填开发票时应按发票号码由小到大顺序使用，不得跳号使用填写内容必须和发票的使用范围一致，不得超越范围使用普通商品销售发票内容为本商场所售的商品，不得开具租赁柜台所售商品或服务类收费项目。其它1、 开具发票时，服务中心员工应要求顾客出示艺博家居商场的原始收银小票。无原始收银小票或重打印小票不可开具发票。发票开具后必须在原始小票上加盖“已开发票”印章；2、 服务中心员工对顾客提供的非艺博家居的收银小票，一律不得开具本商场的发票；3、 同一客户的多张收银小票可合并在一起开具发票，但不同客户号的收银小票必须分开开具；4、 发票只允许本商场使用，严禁与其它公司相互借用、转让、转售和为他人代开发票。如顾客凭普通发票换开增值税发票，普通发票须收回并加盖“已开发票”印章，交于现金房与增值税发票存根联订在一起存档五、 增值税专用发票开具规定1、 服务中心一般只负责普通商品销售发票的开具工作，增值税专用发票开具由现金房操作，服务中心员工负责协助指引顾客。2、 当顾客提出需开具增值税发票的要求时，服务中心员工首先应向顾客声明开具此类发票需由公司财务现金房来操作，因此不能立即为顾客开具，如顾客确有需要开具增值税发票，请顾客提供下列资料：A、 税务登记证副本（国税）复印件；B、 一般纳税人资格认定证书复印件；C、 详细的书面开票税务资料（公司名称、地址电话、开户银行及帐号）；D、 艺博家居商场的原始收银小票3、 服务中心员工收到顾客上述资料后，核对资料是否齐全，检查收银小票是否有效，对于不符合要求的资料及时退回给顾客。对于符合要求的资料及时做好登记，转交给财务部开具增值税发票的同事确认签收。4、 财务部收到资料后*个工作日内开具完增值税发票，并通知服务中心员工至现金房领取签收。5、 服务中心员工收到发票后，核对无误后通知顾客领取发票。顾客领取发票时，服务中心员工应仔细核对取票人身份证，确认与之前提交的资料一致，方可给予增值税发票并请其签收。注意通知顾客前，先确认该顾客有无其它未开具的发票，尽可能全部开具完后再通知顾客，避免顾客多次来回。六、 发票丢失的异常处理1、 服务中心员工必须于发票遗失当天填写发票遗失情况说明书，呈部门主管、商场经理签字后交现金房。2、 现金房收到发票遗失情况说明书后复印一份交风险防控部进一步调查发票丢失原因，原件由现金房留存。3、 财务部相关人员在*天内联系税务局认可的报刊，办理登报挂失声明并留存一份印有挂失声明的报刊存