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7报销管理制度范文 报销管理制度第一章总则第一条为促进公司各项工作的顺利开展，严格执行公司规章制度，加强财务支出管理，规范费用报销程序，结合公司具体情况，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本细则。 第二条公司管理费用包括工资、办公费、差旅费、招待费、会议费、车辆使用费、通讯费、房屋租赁费、餐饮费、福利费和员工培训费等支出。 第三条公司各部门应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务部。 财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算定额。 年度费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当调整。 第二章外出办理业务索取报销凭证的规定为加强公司内部企业管理，降低费用支出，做到不偷税、漏税，现对公司人员办理业务在索要发票时应注意的问题规定如下 (一)凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的，必须取得对方单位开具其经营业务范围内的项目或内容的发票。 (二)购买办公用品、办公设备等应该索取对方单位开具增值税专用发票。 开具增值税专用发票应注意以下几点1在同一个单位公司买设备同时又购买设备配件的应要求供货方将设备与配件分别开具增值税专用发票。 2开具的增值税专用发票应是电脑版专用发票，电脑版专用发票开具很严格，发票右上方密码区内所有数字、符号既不能压线，又不能1出线，必须在密码区方框内。 3电脑版增值税专用发票最下边“收款人”“复核”“开票人”处必须将三人的名字全部打印，缺一不可。 4供货单位在加盖单位印章时必须盖在发票右下方“销售单位（章）”处，加盖的印章应是单位的财务专用章或发票专用章。 以上4项，不允许有任何差错，如有一项不符合要求不应收取，否则税务部门不予认证，企业不能抵扣。 （三）公司购买物资，接受劳务索要发票时，应核查供货方或提供劳务方提供的发票与共行业是否相符，不相符的不能收取，否则税务部门将视为白条处理，进行企业所得税纳税调整。 （四）在行政事业单位办理业务应收取当地财政部门监制的行政事业单位缴费专用发票。 （五）接受外单位提供的劳务或服务的发票不允许有涂改现象，如遇特殊情况的，必须要求提供劳务或服务方在发票涂改处加盖该单位财务专用章，和开票人私章，否则不能收取。 （六）无论办理何种业务，收取的发票必须是套写票，并且大、小写金额要一致，不是套写票或发票大、小写金额不一致，不准收取。 第三章关于发票入帐及报销单据签字手续的规定为了规范我公司的签字程序，特规定如下内容（一）发票及报销单据必须有五个人签字后，方可入帐。 一是经办人；二是出纳；三是会计；四是财务经理；五是总经理。 （二）发票入账，首先由经办人签字以后，汇总集中到财务科审核，财务主管认为发票符合财务手续合格后方可签字，然后再由总经理签字。 2 (三)报销单据入账，首先是报销人将报销单据汇总分类后，填写好报销单后，由财务主管根据公司及税务政策进行审核，无误后签字，再到总经理处签字，最后再交到财务，由财务处理有关账务。 （费用报销单必须由经办人自己办理，外人代替报销，财务有权拒绝付款。 ） (四)发票入账签字位置的规定，所有人员签字必须在规定的签字章内进行签字，不按规定签字，财务有权拒绝签字。 （五）出现以下问题有关人员必须拒签。 部门负责人不知此事；认为其的花费不合理；财务主管认为票据不合理，花费不符合公司规定和税法及会计制度，必须拒签；总经理最后把关签字。 （六）报销时间的规定当月发生的费用应于当月报销。 （七）关于四川分部的费用报销，应当每月报销一次，由报销人将报销单据汇总分类后，填写好报销单以后，由部门主管审核后签字，邮寄到财务室，由财务主管根据公司及税务政策进行审核无误后签字，到总经理处签字，最后再交到财务，由财务处理有关账务。 粘贴相应票据部门负责人签字财务预审总经理签字出纳报销第四章差旅费开支第四条公司差旅费包括交通费、住宿费以及出差补助等其他费用。 第五条国内城市出差海拔2500米以下，出差补助60元/人?天；海拔2500-3000米，出差补助80元/人?天；海拔3000米以上，出差补助100元/人?天。 （云贵川补助100/人?天，西藏自治区补助120/人?天）3第六条国内工地出差海拔2500米以下，出差补助80元/人?天；海拔2500-3000米，出差补助120元/人?天；海拔3000米以上，出差补助150元/人?天。 （云贵川地区工地补助100/人?天，西藏自治区工地补助120/人?天，视条件情况由总经理特批酌情增加补助金额)第七条员工出差补助由办公室进行统计，并由财务进行计算，出差补助应每月底进行补助，并随公司发放。 第八条国外出差差旅费补助20美元/人?天，聘请专家30美元/人?天。 第九条参加各种会议、学习班、研讨班或出差期间对方安排伙食的，出差补助减半。 第十条公司员工出差到外地，按乘坐车、船，飞机标准乘坐，特殊情况、不宜执行上述标准时，应由总经理签批。 出差员工夜间（晚700至次日凌晨700）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买同席卧铺票。 第十一条公司出差员工按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。 每次出差到机场、火车站往返费用，员工可凭票据实报销，其中特殊情况特殊处理（例同出差人数较多，大巴费用和打车费用等同；出差来回航班过早或过晚等发生的打车费用可报销）。 第十二条公司总经理出差，各项费用实报实销。 其他员工出差，住宿费在规定标准以内部分，按住宿发票实报实销。 部门经理及其以下员工，同性别两人以上出差，须合并住宿。 出现单数或和异性员工一起出差，可单人住标准间。 外地的市内交通费原则上应乘公共交通工具（禁止随意打车行为，如需打车在车票背面写清打车人姓名、起始地点、原因等），最多交通费20元/人?天的标准控制，超过标准的4部分由本人自负。 特殊情况特殊处理，其发生费用实报实销。 第十三条公司一般员工与总经理共同出差，财务部将视具体情况确定报销标准；聘请公司以外的员工同公司员工共同出差办事，聘请员工的报销标准比照陪同员工的报销标准。 第十四条员工外地出差发生的宴请费，原则上应于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回公司后补办手续。 第十五条员工出差发生的邮寄费、文印费、交通等费用支出按发票据实报销。 第十六条外出员工的临时性支出，要及时与总经理联系，并得到同意后，方可支出。 第十七条出差员工预借差旅费，应填写“借款单”和“出差计划”；经出差员工所属部门领导审核签字后，送财务部审批，审批后办理借款手续。 第十八条出差员工应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。 出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 第十九条公司员工在本市公出办事，只报销当天乘坐公共汽车和地铁的车费，不超过六个小时不报餐费。 当晚不能回家者，按外出出差报销。 第二十条出差员工返京后，应尽快到财务部办理报销手续。 并填写差旅费明细表。 第二十一条费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任。 对于当事人应充分取得费用的相关单据，如合约或协议、合法的票据等，如因未能取5得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务主管剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 第二十二条费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以归类，采用公司统一的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质如交通费、住宿费、餐饮费（由甲方报销）、招待费、办公费等分类粘贴，便于归类计算和。 第二十三条当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并在经办人一栏签署自己的名字。 “费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第二十四条当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交财务主管进行审批，财务主管应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，财务主管审查无异议后，应在“费用报销单”财务主管一栏签署财务主管的名字。 第二十五条当事人将取得经过财务主管审批签署后的“费用报销单”送交财务会计进行审批，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。 财务会计审查无异议后，应在“费用报销单”审核一栏签署财务会计的名字。 第二十六条当事人将取得财务主管、财务会计审批签署后的“费用报销单”，送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。 总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。 总经理审查无异议后，6在“费用报销单”总经理一栏签名。 第二十七条当事人取得审批齐全的“费用报销单”，再到财务领取现金，这时财务要重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。 审批无误后方能付款。 第二十八条报销具体事项（一）发生借款或申请款项时，需填制“借款单”。 （二）对于交通费的报销有以下几点规定1对于以前年份的出租车票将不予报销。 2每张交通费报销原始单据背面要注明支出时间、起始地点及事由。 3日常办公外出时，须经办公室相关人员签字证明，并于事前申请主管上级批准后，可以乘坐市内出租车，否则不予报销。 第二十九条报销金额在1000元以上的费用，无特殊情况下，通过网银转账支付。 第三十条报销金额在1000元以下的，如本人没有现金要求的情况下，财务部也通过网银转账将把此报销款项直接汇入该报销人帐户。 其中对于支出金额在2000元以上的，要提前一天通知财务部，以便备款。 第三十一条各种票据是财务报销的凭据，因此原始凭证应具备的内容（一）凭证名称；（二）填制凭证的日期；（三）填制凭证单位的名称或填制人的姓名；（四）经办人的签名或盖单；7（五）接受凭证的单位名称；（六）经营业务的内容；（七）数量、单价和金额；（八）各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和本规定。 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章；从个人取得的原始凭证，必须有填制员工的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖财务专用章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 第三十二条对原始凭证的技术性要求（一）凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 （二）支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 （三）员工因公出差借款的借据，回公司后应尽快办理差旅费结算，并在借据上注明退现金金额、报销金额并不得退换原借款借据。 然后找相关负责人员签字。 其中借款借据需保存两个月。 （四）预付性汇款，由经办人填制预付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 （五）属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。 有委托他人代领的，由代领人签名，并在括号内写上代字。 （六）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 第五章招待费支出第三十三条业务招待费包括招待来访客人的礼品等费用；宴请客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户8的纪念品等费用。 第三十四条公司用于接待来访客人的礼品等统一由办公室负责购买、保管、发放及费用控制，不得突破财务部下达的费用预算限额。 第三十五条以公司名义制作的纪念品、礼品，统一由办公室负责订做和管理，各部门需领用时，按办公室有关规定办理领用手续。 第三十六条公司年末举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用由办公室和财务部集中管理。 第三十七条公司一般性招待用餐和礼品等费用一次支出（最高为RMB300元）应在财务部下达的费用预算内严格掌握，不得超支。 第三十八条公司确因工作需要，必须宴请的，按下列原则和办法办理。 （一）提倡勤俭节约，反对铺张浪费，年度招待费用总额不得突破财务部下达的预算；（二）限制陪餐人数，原则上陪同员工不得多于来宾人数；（三）严格执行公司制定的宴请标准（四）必须事先请示审批，并经批准；（五）凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务部有权拒绝报销并向公司总经理反映。 第三十九条发生业务招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细则执行根据事由确定是否招待。 招待事由可以分