嘉和时代赴台中介创业计划书.doc

目录1.执行总结 31.1公司简介 31.2市场分析 31.3投资与财务 31.4组织与人力资源 42.项目背景 42.1产业背景 52.2政府政策 53.市场机会 63.1项目概述 63.2顾客决策过程 83.3趋势分析 103.5竞争分析 104.公司战略 104.1公司概述 104.2总体战略 114.3发展战略 115.市场营销 125.1目标市场 125.2 产品 125.3 营销组合 135.4 营销渗透 145.5 收费 166.管理体系 166.1公司性质 166.2组织形式 166.3部门职责 176.4公司管理 186.5服务文化管理 207.投资分析 217.1股本结构与规模 217.2资金来源于运用 217.3投资收益与风险分析 227.4投资回报 268.财务分析 278.1主要财务假设 278.2利润表 288.3现金流量表 298.4资产负债表 299.机遇与风险 299.1机遇 309.2外部风险 309.3内部风险 309.4解决方案 3110.风险资本 32 10.1风险投资者的权利 3210.2退出机制 331.执行总结1.1公司嘉和时代赴台旅游服务有限公司是一所正在创建的旨在向准备到台湾旅游的人士提供住宿中介服务机构。与目前已存在的大部分旅行社和中介公司所不同的是：嘉和时代赴台旅游中介服务公司提供给大陆游客住宿的不是当地的酒店或者空房，而是负责与台湾当地居民联系，介绍大陆游客在台湾旅游期间居住在居民家中，与当地居民一起生活，融入一个个的家庭，真正体会了解台湾人的生活方式，生活习惯，促使赴台旅游不仅仅是一次观光旅行，更是一次人文旅行。 公司将采取短期目标与长远战略相结合的经营手段，逐步扩大市场占有率，涉足旅游服务行业，最终形成以全心全意服务旅客的综合型公司1.2市场赴台旅游开放一年多来，价格日趋理性，目前报价在5000多元到6000多元，多数游客均可承受，加之游客对台湾游综合印象与评价不错，所以赴台已经形成热门游线。另外获悉若要去赴台旅游的游客必须提前一个月预约，加上多数旅客在住宿方面很少选择3星级以下和5星级以上的宾馆，这样一来 3-4星级的宾馆供不应求，且价格不菲，这方面的开销已经渐渐被游客所重视，他们在这方面也会进行定位，这里就出现了一个极大的市场缺口，却很少有机构补上，所以介绍赴台游客到台湾居民家中住宿潜在巨大商机。1.3投资与财务公司总部设立在与台湾毗邻的福建省省会城市福州市，成立初期将在北京、上海、杭州3个首批开放大陆居民赴台旅游的城市设立分支服务机构，中期在沈阳、重庆、天津、广州、南京、武汉、昆明、西安等首批开放大陆居民赴台旅游的城市继续设立分支机构，后期全力向一线城市进军。公司成立初期需资金200万。其中风险投资75万，流动资金贷款20万。其中用于固定资产投资105万，流动资金130万。 在税收上享受国家对台政策倾向。 股本规模及结构定为：公司注册资本200万元人民币。其中：外来风险投资入股75万(32、5%)；资金入股125万(67、5%)。公司从第三年开始盈利，到第四年后利润开始大幅增长，内部收益率为50.1%。风险投资可通过分红和整体出让的形式收回投资。1.4组织与人力资源公司初期成立时候采用直线型的组织结构，由总经理直接向董事会负责；公司初期创业团队主要来自东华理工大学经济与管理学院，文法与艺术学院和研究生处创业小组成员参与公司的组建、财务、营销以及人力资源管理等各方面工作，团队成员各司其职，都具有相关领域的专业知识和运作经验，且优势互补。此外，公司还邀请多位经管学院老师，我校企业管理研究生为经营顾问。公司还将聘请一名法律顾问、一名信息管理总监、一名人力资源管理总监，创业小组成员分工如下：顾新华：男，研究生在读，企业管理专业，工作认真负责，具有丰富的工作经验，熟悉公司整体运作，主要负责公司策划运营部工作；钟小茜：女，研究生在读，企业管理专业，工作细心严谨，具有全面的财务专业知识，主要负责公司财务会计部工作；鄢 璐：男，本科在读，会计专业，有责任心，熟悉财务管理和资金运作，主要负责公司的投资分析工作；陈春芝：女，本科在读，法学专业，思维活跃，工作严谨，熟悉赴台中介旅游市场及相关政府政策，主要负责公司市场营销部工作，同时协助法律顾问做好公司维权工作；叶瑞权：男，本科在读，测控技术与仪器专业，积极参加校内学生组织，有较好的团队管理和交际能力，主要负责公司的市场拓展工作2.项目背景2.1产业背景从国家旅游局获悉，按照台方提供的“大陆观光客平均每人每日消费金额为一千元人民币，平均停留七天六夜”的调查资料测算，大陆游客人均在台湾旅游消费近六千元。国家旅游局官员表示，二00八年七月大陆居民赴台旅游开放以来，大陆居民赴台旅游稳步推进，运行情况良好，实现了健康有序、协调发展的目标。各旅行社在媒体上发布的旅游资讯广告发现，所有旅行社都已将台湾游报名时间提前了一个月至两个月。海峡旅游出境部一工作人员说：“每月份台湾团月月客满，要想本月出游得看是否有人临时退团。” 赴台旅游开放一年多来，价格日趋理性，目前报价在5000多元到6000多元，多数游客均可承受，加之游客对台湾游综合印象与评价不错，所以赴台已经形成热门游线。赴台旅游人数的持续增长，给台湾旅游业及旅游关联产业都带来了实实在在的收益，正所谓“一业兴而百业旺”。实践证明，开放大陆居民赴台旅游，已成为两岸之间相互往来、加深了解、增强感情，实现双向合作、互利双赢的重要途径。通过开放大陆居民赴台旅游，台湾各项旅游数据均创下历史新高，在住宿方面，几家知名的五星级饭店房价突破万元新台币，但还是全满。大陆旅游团以住三至四星级饭店为主，但五星级饭店满了，将带动三至四星级饭店的房价，即便如此仍然全满，台湾的住宿行业已经接近饱和，新的市场正等待开拓，而我公司正致力于开展此方面市场业务。2、2 政府政策国台办最新出台了对台政策：一是大力促进两岸人员往来。为便利两岸同胞交往，大陆方面决定采取五项新的政策措施：第一，凡持有效往来台湾的通行证及签注的大陆居民，今后可以经金门、马祖、澎湖往来大陆与台湾本岛。第二，首批开放赴台旅游的大陆个省市居民，今后可以赴金门、马祖、澎湖旅游，并经金门、马祖、澎湖赴台湾本岛旅游。第三，调整现行年有效台胞证的号码编排规则，自09年月日起，实行台胞证号码“一人一号，终身不变”，以方便台湾居民持证在大陆办理相关手续。第四，自09年月日起，增加北京、南京、重庆、杭州、桂林、深圳个口岸为台胞证签注点。第五，继上海、江苏、福建之后，从09年月日起，增加北京、天津、重庆市和浙江省公安机关出入境管理部门，为在大陆的台湾居民补发、换发年有效台胞证。此外，为进一步推动大陆居民赴台旅游，在首批开放个省市居民赴台旅游的基础上，正在积极研究继续扩大开放范围。 二是积极推动两岸直接、双向、全面“三通”。希望加紧协商，尽早建立两岸空中直达航路，实现包机常态化和两岸定期航班；尽早实现两岸海上直航和通航便利化；尽早实现两岸直接通邮。三是推进两岸产业合作拓展领域、提高层次。四是推动两岸金融合作取得实质进展。五是探索建立两岸经济合作机制，构筑长期稳定、具有两岸特色的互利双赢总体框架。此外还应大力推动两岸文化、教育、体育、科技、卫生、宗教等各领域交流。3.市场机会3.1项目概述3.1赴台中介服务概述和规划嘉和时代赴台旅游中介服务有限公司依法通过专业知识和技术服务给有意向去台湾旅游的人士提供公证性、代理性、信息技术服务性等住宿中介服务，满足广大游客在精神上的享受。其具体特色体现在一下：公正性：赴台湾中介服务有限公司将遵守相关的法律条文，适应建立和完善社会主义市场经济体制的要求，规范中介机构收费行为，维护中介机构和委托人的合法权益，促进中介服务业的健康发展，我们提供服务并实施收费应遵循公开、公正、诚实信用的原则和公平竞争、自愿有偿、委托人付费的原则，严格按照业务规程提供质量合格的服务；代理性：赴台旅游中介服务公司不作为项目的发起者，而为想去台湾的人士起到桥梁作用;信息技术服务性：赴台旅游中介服务公司会给游客一些建设性的意见，为游客的提供信息技术支持。本公司不完全等同于旅行社，而不同于旅行社的这一点上就是我们最大的特色，当你找到我们的时候，我们会给你提供台湾的有关资料，尤其在住宿的选择方面，让游客有了第二种选择，不选择住在宾馆酒店，而是和居民居住在一起，本公司会为游客提供一下方面的中介服务：首先，我们会与台湾方面取得密切的联系，对有意参加的家庭会作详细的备案，在保证居民隐私的前提下，给大陆游客详实的资料，给出具体的说明，对于提供住房的居民的一些基本情况会做出解释，且还可以根据登记在册的居民供游客自由选择，选择自己比较适合的家庭此项中介服务在国内还未曾有过尝试，我公司敢于承接此项目，正是考虑到了这个中介服务的市场前景，在台湾土地资源匮乏，土地使用率很高的情况下，再大兴土木进行酒店宾馆建设的可行性不大，另外考虑到酒店宾馆的持续客满，台湾调高大陆赴台旅游人数上线，市场需要我们作出调整，而我公司正是看中了这块市场的前景，且经营模式属于捆绑式经营，并不是单一的路线，可以说我们是旅行社这个行业的一种新的模式，在满足观光旅游的同时，还可以很好的当地的居民交流，增进两岸人民的情感。对于了解台湾的风土人情，人们的生活习惯亦有着十分积极的作用。鉴于如此广阔的前景，公司在成立阶段将总部设立在与台湾毗邻的福建省省会城市福州市，在首批开放大陆居民赴台旅游的城市中的北京、上海、浙江设立分支服务机构，此后全力向一线城市进军。3.2顾客决策过程3.2.1顾客需求在GDP连年增长的大背景下，人们手中有了更充足的资金，在物质生活得到满足的时候，就会有跟高层次的要求，那就是精神生活，旅游就成为广大人民群众丰富生活的首选，而对于很多家庭来讲，大陆的许多名山大川，旅游城市大同小异，而宝岛台湾，大家却从来没有涉足过，所以更多的旅客向往赴台旅游。3.2.2顾客决策准则根据前期问卷调查结果显示，赴台中介服务的价值体现在：群众化：由于此项业务不是局限在酒店宾馆一个范围内。而是面向广大的台湾居民，凡符合条件的家庭均有机会参与进来，具有广泛的群众基础，使大陆游客赴台旅游不仅酒店宾馆可以提供接待服务，广大居民也可以做好接待工作。生活性：让游客住在居民家中，很重要的一个原因，就是为了让大陆游客真正融入台湾居民的普通生活中，游客会带着一种好奇，体验可能有所不同的生活，当好奇得到满足的时候，游客就会对台湾居民的生活方式有一个初步的了解。文化性：这是另一个很重要的原因，在各种形式的旅游中，文化之旅有着它独特的魅力，当我们真正去了解一个地方的文化时，我们才能说，我们真的来了这里，我们真的认识了这里。现在的赴台旅游俨然已经成为消费旅游，赴台购物是很多游客的旅游初衷，这里所缺失的文化，正可以通过此项目来弥补，而且游客将会有更多的时间去了解台湾的文化，这是非常有益的。娱乐性：我们调查了解到，很多游客是不愿住宾馆的，住在酒店宾馆里着实无聊，但是如果是住在居民家中，情况就大不一样了，娱乐是生活，生活亦娱乐，不错的，娱乐就源于最普通的生活中，体验台湾居民的娱乐方式，不失为一种乐趣，而这样的乐趣是住在宾馆体会不到的。友谊增进；既然住在台湾居民家中，了解了台湾的文化，体验了台湾居民的生活乐趣。彼此增进了解，加深两岸人民的友谊才是此项目的最终目的，我们有理由相信这是一个双赢的结果。3.2.3顾客决策流程此项目的市场定位很有正对性，旨在为有意向到台湾旅游的人士提供中介服务。在确定游客赴台旅游意向之后，我们会为其提供住宿方面的两套方案，假如游客选择宾馆的话，我公司将完全按照旅行社的标准向游客提供服务，这样就保持了传统的经营模式，从中有所创新的就是，如果游客对在台湾居民家中感兴趣的话，我们会为其提供详细的说明，会给游客一个独立自主的决策过程，首先我们会给游客提供一系列的家庭类型，例如活力型，稳重型，事业型等，游客可根据自己的喜好进行选择，在确定之后，第二项就是地理位置的决策过程，在这里游客可根据自己的兴趣所在选择地点，无论是市区，近郊还是远郊，任由游客自主选择，前两项都确定之后，第三项就呼之欲出，我们根据房屋的装修，地段，交通，周围环境，便利性等方面来确定收费价格，游客可根据自己所能承受的范围来选择相应的家庭，在以上三项完成之后，把筛选下来的居民家庭的简介供游客分析（仅仅只是介绍家庭的一些情况，对于一些家庭的重要内容不会随便透露），如果游客仍然无法下决定的话，我们可以与台湾的居民联系，通过网络视频展示最真实的一面给游客，在游客确定之后，我公司将与游客签订一份附加协议，协议内容仅为服务中介，与旅游合同分立，而且会向游客明确阐述他们的权利和义务，这些内容也将写进协议里，签字后正式生效。3.3趋势分析与预测随着台湾不断调高每月赴台旅游的人数以及调低组团的人数，最低5人即可开团赴台，这为家庭出游提供了先决条件，另外据悉中新社北京一月一日电 (记者 周音)中国国家旅游局最新统计数字显示，截至二00九年十二月三十一日，大陆居民赴台旅游人数达六十点六一万人次，且上升趋势迅猛，加上酒店宾馆连月客满，在这种形势下，我公司开创了此项中介服务，市场潜力巨大。3、4市场竞争分析在这个旅游服务市场中，旅行社是我公司唯一的竞争对手，由于我们刚刚起步，在建设初期，与旅行社联合的大酒店仍将分担大部分的客源，福建几家具有规模的旅行社如春秋旅行社，省旅，康辉等推荐的酒店也将继续占有绝大部分的市场份额，对于我们来说，知名度的不高是我们的劣势，经过一段时间的调查，我公司完全有能力像其他公司一样做好旅游服务业，然后展示出我公司无法比拟的项目优势，在同等待遇的情况下，我们有理由相信游客会对我们的中介服务感兴趣，目前这个市场几乎没有团队涉及，这是我公司独树一帜的理念4.公司战略4.1公司概述嘉和时代赴台中介服务有限责任公司目前是一个以台湾旅游为主兼营大陆旅游服务的公司，公司拥有赴台中介服务的优势和高素质的管理团队，全心全意为广大旅游人士服务。4.2总体战略公司计划在五年内成为赴台旅游市场的领导者4.2.1公司使命向广大赴台旅游人士提供优质的中介服务4.2.2公司宗旨以人为本，开拓创新，拉开中国旅游市场的新纪元4.3发展战略4.3.1初期（1-3）主攻行业是赴台旅游，特有项目是赴台旅游中介服务，让广大游客在居民家中生活，成为这一市场的领导者，挤占旅游市场份额，建立自己的品牌，积累无形资产，收回初期投资，为扩大业务做好准备第一年第一年为公司的起步阶段，主要经营方向为赴台旅游，特色为中介服务，这一年不求盈利，只求建立自己的品牌，积累无形资产，成功导入市场，此时期主要工作把这项新鲜的服务在市场上做好宣传，广而告之。第二年精益求精，升华这一精品线路，提升品牌形象，继续累积无形资产，扩大市场规模第三年巩固自己在赴台旅游上的地位，完善健全体制，为在中国各大城市推广中介服务做市场调查4.3.2中期（4-6）成为赴台旅游业的领导者，全面拓展中国市场，在全国各大旅游城市，4A,5A风景名胜区推行此类中介服务市场，力争在三年内完成这一目标。并为在国际市场中推广此业务做市场调查4.3.3长期利用自身的经验，打入国际市场，成为一家以旅游，中介服务为一体的公司。5.市场营销5.1目标市场目前公司市场目标为全国政治和经济中心的北京市和上海市，台湾毗邻的福州市和杭州市，公司总部设在福建省省会城市福州市。5.2 产品建立完善的服务网络，为客户提供优质的服务5.2.1产品服务前期服务采用宣传，培训和交流的手段，以及通过专业接待员的努力，使客户可以详细了解我们的服务内容。中期服务在游客赴台期间，我们将继续为游客排忧解难，第一时间处理游客遇到的各种情况，并及时记录，使游客的利益最大化。后期服务建立信息交流反馈渠道，调查游客对此次出游的满意度，希望游客给出好的意见及建议来优化我们的业务。还可为大陆家庭与台湾家庭结对子，组织联谊等活动。5.2.2品牌公司会注重自己的品牌培养，有利于在客户中树立明确的品牌形象，随着公司的不断壮大，逐步扩大本公司的品牌效应，提升形象。监理商标防护网，注册品牌，申请专利，利用有关国际条约保护自己的合法权益，提前在网络上注册公司的域名，为发展电子商务打下基础，宣传产品品牌，提高品牌知晓度。5.3 营销组合5.3.1营销组合要点 1、紧密联系顾客 公司通过竭诚服务等有效的方式在业务、需求等方面与顾客建立关联，形成一种互助、互求、互需的关系，把顾客与公司联系在一起，以此来提高顾客的忠诚度，赢得长期而稳定的市场。 2、提高对市场的反应速度 如何及时地倾听旅游顾客的希望、渴望和需求，并及时做出反应来满足顾客的需求。这样才利于市场的发展。 3、重视与顾客的互动关系 沟通是建立起和顾客的互动关系的重要手段。 4、回报是营销的源泉 一方面，回报是维持市场关系的必要条件；另一方面，追求回报是营销发展的动力，营销的最终价值在于其是否给公司带来短期或长期的收入能力。5.3.2营销组合策略价格：根据不同的市场定位，制定不同的价格策略，赴台服务的定价依据是企业的品牌战略，注重品牌的含金量。 分销：公司并不直接面对消费者，而是注重代理商的培育和销售网络的建立，公司与消费者的联系是通过代理商来进行的。 促销：公司注重推销行为的改变来刺激消费者，以短期的行为（如让利，返券，抽奖等等）促成服务消费的增长。5.3.3营销规划以外引内联、扶优树强、整体提升为重点，全面深化中介服务。积极发挥行业协会的职能作用,加强行业自律。根据行业发展的要求，制订行规行约并组织实施。积极培育和发展行业协会，根据实际情况，按照“一业一会”、“一品一会”和同行业多协会等灵活的发展政策推动行业协会的发展。坚持项目带动，走特色发展道路。加大对已经运作的各类中介服务业发展中心的帮扶力度，尽快提高台湾家庭的入驻率，力争达到10以上。继续加大项目培育力度，寻找、筹划和培育一批新项目，指导各地政府和相关部门结合本地和本行业特点，发展具有区域和行业特色的中介服务业以及生产性中介服务业，逐步形成我公司中介服务业发展的特色和亮点。以项目为平台，加强品牌引进。积极协助有关部门和单位引进国内外知名中介服务业品牌，发挥品牌集聚效应和引领作用。带动我公司的发展5、4营销渗透我公司以如下宣传手段进行市场渗透5.4.1平面媒体，首批4个试点城市的主流媒体，城市报纸北京京华时报上海新闻晨报福州海峡都市报杭州都市快报上表所示为各城市主流媒体之一，在平常公司间接性的投放广告，在元旦、五一、十一等重大节日前十天，我们大力投放广告，做好前期宣传5.4.2网络媒体，在一些大型门户网站投放广告新浪 网易 搜狐 天涯社区 猫扑 人人 百度 根据这些网站的性价比，公司主要在新浪上投放广告，同时在新浪博客上建设好站点，填写好关键词（之后在网络宣传中可能提及的广告语），通过竞价取得搜索引擎检索排名，利用网民的求知欲和找到问题答案所做的各种努力来在网络上进行多次传播。5.4.3纸质宣传 如传单，卡片5.4.4.其他宣传方法：A、在市内站台、市内标语、公交车的车背上、车扶手上投放广告B、与大型商场联系（东方百货、元洪百货、新华都百货等），合作开展返旅游券活动C、提供一定让利折扣5.5收费5.5.1直航台湾 线 路销售价出境口岸出团日期厦门直航台湾环岛8日6980厦门一月一次厦门直航台湾西线6日6280一月两次福州直航台湾环岛8日（直航+台马轮商务舱）6380福州一月一次福州直航台湾西线6日6280一月一次5.5.2小三通+台湾线 路销售价出境口岸出团日期金门台湾环岛8日(厦门或泉州往返)5990厦门或泉州一月三次金门台湾西线6日(厦门或泉州往返)5180一月三次金门台湾西线5日(厦门或泉州往返)4380一月两次金门台湾西线6日（小三通+中远之星）4980 厦门一月一次马祖台湾环岛8天6280 福州 一月一次马祖台湾西岸6日（小三通+台马轮）4980一月一次马祖二日/三日1080/1480一月一次6.管理体系6.1公司性质责任有限公司6.2组织形式公司初期拟采取直线制的组织形式，如图所示董事会总经理财务会计部市场营销部技术服务部策划运营部人力资源部公司目前组织结构图董事会总经理常务副总中介副总项目副总财务会计部市场营销部技术服务部策划运营部人力资源部监事会6.3部门职责1董事会：由 7人组成，决定公司投资方案和经营方针（对公司的增减资本、分立、合并、终止和清算等重大事项提出方案），负责高级管理人员的聘任、解聘和奖惩事宜，批准公司的规章制度和审查经理的工作报告。监事会：由3人组成，对董事、经理执行职务时违反法律、法规、或者公司章程的行为进行监督，并负责检查公司财务。总经理：设1名，直接由董事会产生，在董事会及董事长监督下综合治理本公司所有经营管理及发展事务，为本公司内部的执行首长，负责公司战略管理，并拟订公司的总目标及执行计划，准备董事会议事程序，出席董事会及股东会，接受咨询，将决议事项转达给所属人员并负责决议的监督和控制。市场营销部：设经理1名，职员3人，负责公司市场的调查、市场分析，决定公司的营销战略和营销计划。把握市场动向，组织实施市场监控，市场评估等工作；公司发展成熟后在全国设立市场分析点，针对各地的市场进行调查分析。财务会计部：负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等；负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。人力资源部设经理1名，职员2名，经理由总经理报请董事会批准同意后任命。该部主要职责是依据公司业务需要，研究组织职责和权责划分的改进方案，配合公司经营目标，依据人力分析及人力供求预测拟订人力资源发展计划，负责员工的招聘、调配、任用、培训等人事管理工作，并配合财务部门审核薪金、福利发放情况。 6.4公司管理6.4.1公司管理概述嘉和时代赴台中介服务有限公司拥有来自东华理工大学经济与管理学院的一流管理团队。他们精通专业知识，并且在工业生产、市场营销、财务管理、人力资源等各种岗位上具有丰富的经验和先进的管理理念。6.4.2人力资源管理人力资源管理概述由于我公司属于以交流为主的公司，对人员的素质和创新能力有较高的要求，而我们的人力资源管理制度是保证员工质量，提高员工素质，激发和培养员工创新能力的基础和关键。人力资源管理的国际化是现代企业国际化经营的关键组成部分，所以我们努力建立起一套人力资源管理制度，并在以后的发展过程中不断完善，逐步提升企业的软竞争力。 人员招聘员工的素质和创新能力直接决定了效率和经济效益，也决定了我们必须严把用人关。在招聘过程中，我们遵循双向选择、效率优先、面向社会、公开招收、全面考核、择优录取的基本原则，制定员工招聘制度。员工培训当今世界，经济发展，社会进步都极为迅速。通过有效的教育培训制度促使员工的知识与交流能力得到提高，这是员工教育培训的目的之一。员工教育培训的另外一个重要目的是促使具有不同价值观、信念以及不同工作作风与习惯的员工，按照社会、时代及公司经营要求，进行精神上的养成教育培训，以便形成统一、团结、和谐的工作集体和精神文明，员工的工作质量和生活质量得到改善。.1培训模式公司本着“重视培训方法和技术，更重视实际培训效果”的原则，制定了包括评估，培训，评价三个阶段的培训过程模型图，如下：后果评价培训评价培训监控对参观者预先测验制定标准培训实施培训方法和学习原则的选择目标确立需求评估反馈员工考核为了评定员工的工作成绩，帮助员工认识自己的潜在能力，并帮助员工发挥自己的潜力，从而改进员工的工作状况，确定员工努力方向和对员工进行培训的内容，为员工的个人全面发展提供信息和依据。同时为公司人力资源的合理配置和目标调整提供有效的参考，我们本着客观公正；全方位考核；责、权、利相结合；考核经常化，制度化等原则，制定了员工考核制度。员工激励工程由于本公司属于科技型生产企业，员工的每一点进取、进步和创新都会给公司带来很大的收益，同时，员工整体素质的提高将把公司推向一个更高的发展层次，迅速提升公司的凝聚力、竞争力。激励是提高员工工作积极性、效率与业绩，提升员工素质的有效手段。只有强化激励功能，把蕴藏在员工肌体内的聪明才智、劳动潜能充分挖掘出来，才能使公司充满无限的生机与活力，朝着公司的目标迅速迈进。为此我们积极建设员工激励工程。6.5服务文化管理服务文化是企业的重要组成部分，同时也是质量管理能够有效实施的基础。搞好服务文化建设首先要走出传统误区，屏除“服务时顾客才是上帝”等错误观点，科学系统地理解概念，树立全新的理念，除了强调“以客户满意为准”“没有最好，只有最好”等新理念外在制度、还应加强服务文化建设，措施上保证企业自己特有的文化，同时加大宣传和培训，使这些理念深入人心，构筑起良好的企业文化，为服务文化管理奠定良好的基础。7.投资分析7.1股本结构与规模公司注册资本200万。股本结构和规模如下： 股本来源股本规模风险投资创业小组成员技术支持入股资金入股金额75万20万105万比例32、5%10%57、5%股本结构中，为了保持公司的独立性及技术安全等各种因素，公司发起人技术及资金入股占总股本的67、5%，占控制地位。风险投资方面，我们打算引入35家风险投资或者天使投资共同入股占总股本的32、5%，技术入股由风险投资机构和发起人协商定价。7.2资金来源于运用年份项目第一年第二年风险投资750发起人投资1010贷款投入200技术性入股4045共计：14555财务假设：风险投资和发起人共同出资能在需要的时候按时到账。7.2.1.购买生产设备安排： （单位：万元） 设备名称数量总价值（万元）服务器1530电脑3015印刷设备158办公设备若干5其他设备若干4总计627.2.2.基本成本费用支出表 （单位：万元） 项目第一年第二年第三年第四年第五年服务费用64.588.35119.18161.1144.23职工薪酬30.0033.0036.3039.944.00房租3.603.603.603.63.60营销费用5.005.500其它支出3.403.554.828.76.77总计110.00124.00170.00220.00206.007.3投资收益与风险分析主要假设：公司的信誉足够好，可以满足游客需要，设备安装、调试在1周内完成，能够保证公司的活动正常进行所具备的环境和条件。租赁写字楼，公司选址在设施完善的福州，付租金即可运营。 投 资 现 金 流 量 表制表单位：嘉和时代赴台湾旅游中介服务公司单位：万元年份项目初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资-62-技术投资-40.00-流动资金-95.00-营业收入- 50.00240.00450.00 780.00 1066.00 -成本-175.00124.00170.00220.00206.00税前利润0.00 -125.00116.00280.00560.00860.00 -税收-0.005.814.0028.0048.00税后利润0.00 -125116.00210.00420.00645.00+折旧-8.0013.0018.0015.0023.00+无形资产摊销-10.0010.0010.0010.0010.00净现金流量-197.00-107.00139.00238.00445.00678.00净现金流量现值（折现率48%）-197.00-72.2963.4773.4692.7195.49注：营业税额为5%7.3.1投资净现值NPV=(CI-CO)t(1+i)-t t=1 NPV是净现值，CI是各年收益，CO是各年支出，t是指时间，i是基准收益率，CI-CO是指净现值流量； 净现值（NPV）是反映投资方案在计算期内获利能力的动态评价指标。投资方案的净现值是指用一个预定的基准收益率（或设定的折现率）i，分别把整个计算期间内各年所发生的净现金流量都折现到投资方案开始实施时的现值之和。 n NPV= (CI-CO)t(1+i)-t NPV=305.26 (万元)银行短期借款（1年期）利率为7.02%，长期借款利率为7.56%（以09年10月为准）。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性以及目前的通货膨胀等因素，i取18%（下同），此时，NPV=305.26（万元），远大于零。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。7.3.2投资回收期静态投资回收期是在不考虑资金时间价值的条件下，以项目的净收益回收其全部投资所需要的时间。投资回收期可以自项目建设开始年算起，也可以自项目投产年开始算起，但应予注明。（1）计算公式静态投资回收期可根据现金流量表计算，其具体计算又分以下两种情况：1）项目建成投产后各年的净收益（即净现金流量）均相同，则静态投资回收期的计算公式如下：P t =K/A2）项目建成投产后各年的净收益不相同，则静态投资回收期可根据累计净现金流量求得，也就是在现金流量表中累计净现金流量由负值转向正值之间的年份。其计算公式为：P t 累计净现金流量开始出现正值的年份数-1+上一年累计净现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量（2）评价准则将计算出的静态投资回收期（P t ）与所确定的基准投资回收期（Pc）进行比较：l）若P t Pc ，表明项目投资能在规定的时间内收回，则方案可以考虑接受；2）若P t Pc，则方案是不可行的。动态投资回收期（dynamic investment pay-back period）是把投资项目各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后，再来推算投资回收期，这就是它与静态投资回收期的根本区别。动态投资回收期就是净现金流量累计现值等于零时的年份。求出的动态投资回收期也要与行业标准动态投资回收期或行业平均动态投资回收期进行比较，低于相应的标准认为项目可行。 投资者一般都十分关心投资的回收速度，为了减少投资风险，都希望越早收回投资越好。动态投资回收期是一个常用的经济评价指标。动态投资回收期弥补了静态投资回收期没有考虑资金的时间价值这一缺点，使其更符合实际情况。（l）计算公式。动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用下列近似公式计算：Pt （累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值（2）评价准则。1）Pt Pc（基准投资回收期）时，说明项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可行的；2）Pt Pc时，则项目（或方案）不可行，应予拒绝。按静态分析计算的投资回收期较短，决策者可能认为经济效果尚可以接受。但若考虑时间因素，用折现法计算出的动态投资回收期，要比用传统方法计算出的静态投资回收期长些，该方案未必能被接受。通过计算：通过比较净现金流量、总投资额，用插值法计算，该项目的静态投资回收期（含建设期）：n = 4.617.3.3内含报酬率所谓内含报酬率，是指能够使未来现金流入现值等于未来现金流出现值的贴现率，或者说是使投资方案净现值为零的贴现率。内含报酬率法是根据方案本身内含报酬率来评价方案优劣的一种方法。内含报酬率大于资金成本率则方案可行，且内含报酬率越高方案越优。计算内含报酬率的内插法公式为：IRR=r1+（r2-r1）/（|b|+|c|） X |b|公式中：IRR 内涵报酬率r1 为低贴现率r2 为高贴现率|b| 为低贴现率时的财务净现值绝对值|c| 为高贴现率时的财务净现值绝对值b、c、r1、r2的选择在财务报表中应选择符号相反且最邻近的两个。 nNPV（IRR）= （CI-CO）t（1+IRR） t=0 IRR= 48 % 内含报酬率达到 48% ，远大于资金成本率18%，主要因为服务质量高，使得营业利润率高，而且前5年内市场增长性很好。7.3.4获利能力分析-10%+10%-10%+10%-10%+10%净现值305.26498.3586.5134.2426.45329.00内含报酬率36%72%60%42%54%46%投资回收期（年）2.72.1获利指数反映了项目的相对获利能力。获利指数（PI）=投产后各年净现金流量的现值合计/原始投资的现值合计=305.26/2301.33获利指数大于1，所以该项目可以接受。7.4投资回报根据对未来几年公司经营状况的预测，公司能保持较高的利润增长，拟从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一第二年不分红，第三年以后每年分红为净利润的25%以上。投资回报分析表： 年份项目（%）第一年第二年第三年第四年第五年营业利润率(税前利润/销售收入)-91%74.46%73.77%68.16%81.71%资产报酬率(净利润/总资产)-18.79%30.89%30.75%43.08%49.45%投资利润率(年利润或年均总额/投资总额)-16.43%41.64%47.42%38.9%33.43%产权比率（负债总额 /股东权益）*100%）46.59%39.40%23.89%23.95%46.28%资产负债率（负债总额/资产总额）31.78%28.26%19.27%19.32%31.65%注：（1）从表中可以看出资产负债率呈逐年下降趋势，这表明公司的长期偿债能力较强，全部资本利用率超过借款利率，股东权益大幅度增加。（2）产权比率呈下降趋势，表明公司的风险不断降低，债权人的利益有充分保障。（3）销售利润率逐年稳步提高，公司服务产品前景可观。（4）总资产净利率不断增加，表明公司资产利用效率逐年提高。（5）资产收益率逐年提高，所有者权益投资报酬有充分保障。 8.财务分析8.1主要财务假设8.1.1选址公司总部设在福州市，营业税额为5%8.1.2会计制度本公司将根据现实基础、能力、潜力和业务发展的各项计划以及投资项目可行性，经过分析研究采用正确计算方法，本着求实、稳健的原则，并遵循我国现行法律、法规和制度，在各主要方面与财政部颁布的企业会计制度和修订过的企业会计准则相一致。8.1.3资产管理资产控制灵活采用先进先出法或者后进先出法等管理方法8.1.4新增设备第一年设备投入62万元，以后每年增加25万元的新设备。8.1.5、折旧设备估计使用寿命3年，按直线折旧法计算；以技术入股的无形资产按10年摊销。8.1.6、成本费用成本费用中的主营业务成本、营业费用均与营业收入密切相关，呈同向变化，我们假定其与营业收入成一定比例变化。 8.1.7、营业收入关系主营业务税金及附加、财务费用和管理费用等与企业的营业收入关系不大。8.2利润表利 润 表制表单位：嘉和时代赴台湾旅游中介服务公司 单位：万元年份项目第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入 50240450 780 1066减:营业成本175124170161.1144.23二、营业毛利润-125116280618.9910.77减: 营业费用 8.49.0510