有限公司财务会计管理制度、财务制度样本1.doc

有限公司财务会计管理制度为适应社会主义市场经济发展的需求，加强公司财务管理和内部控制，规范会计行为，明确经济责任，提高经济效益，根据国家的财经制度、法律及法规，结合本公司会计工作之实际，制定本制度。1、严格按照企业会计准则、股份有限公司会计制度及本公司制度的会计政策，设立会计科目，编制各种记帐凭证，登记帐簿，摊提相关费用，进行成本及利润核算，编制各种会计报表，为公司领导提供各种可靠的会计信息。2、出纳员负责现金收付及其凭证的编制，公司“现金专用章”的管理，发票的领取、开具，纳税申报及办理有关的银行业务等事宜；主管会计负责银行存款日记帐及其他帐簿的登记，除现金业务以外的各种记帐凭证的编制，报表的编制，公司“财务专用章”的管理，凭证的装订保管等。工作中即要相互配合，又要相互牵制。3、现金日记帐及银行存款日记帐，发生业务要及时登记，并每日结出余额，按时进行核对，确保帐实相符，严禁挪用、套用资金等违法乱纪现象，违者按国家及公司的有关财经制度处罚。4、凭证的编制要做到项目填写齐全，数额正确无误，并要写明附件张数。每一张凭证下面都应附有响应的原始单据，且不可编制空头凭证，对于一些调帐、红冲之类的记帐凭证，也要自制一张附后，说明其原因。凭证上的制单人要有签字或盖章。凭证制完后，应粘贴好，而不应用订书针装订凭证。5、定时进行会计清查，做到帐帐相符、帐实相符，特别是对一些往来帐户要及时核对，并适时的向领导汇报情况。6、所有的付款及报帐业务，都需相关的负责人签字后方可办理，严禁白条及无印章的单据入帐。7、准确、及时的编制各种会计报告，每月编制的会计报表有资产负债表、利润表、销售利润计算表、产品成本计算表及资金动态明细表等，资产负债表及利润表每月10日前编制完毕，资金动态明细表每10天向领导报送一次，月底要写出财务分析，报送有关领导。8、仓库管理。仓库管理除遵守仓库管理制度外，还需应遵守以下与财务有关的规定。化工料入库要有入库单，出库要有经有关领导批准证明及响应的出库单，并将其及时的登记入帐，做到日清月结，帐实相符，帐帐相符（与财务帐面数量相符）。根据原材料有辅助材料品种、级别及用途等分别存放、收发，避免混乱现象。9、手续传递。对材料的出入库，无论发票是否开具，都应将相关的手续经有关的领导签字后交财务，要求发票后面都应附有响应的出、入库单，以便财务及时核算。10、增值税专用发票的开具与保管。于公司从税务局领取的增值税专用发票，要严格按国家税务局增值税发票使用管理规定正确使用与保管增值税专用发票。对外开具增值税专用发票，其下面都应附有响应的出库单等，严格多开、虚开等现象，违者责任自负。有限公司二O一三年十月二十五日有限公司财 务 制 度 一、财务人员要认真学习政策、钻研业务，坚持财会制度，遵守财经法律，落实财务规定。二、严把资金关，控制各项费用支出，按计划使用资金，提高资金利用率。三、严禁挪用、外借公款、支票、帐户等，如有违反，由当事人负责经济及法律责任。四、严格签字、审批手续，所有报销单据均由负责人与经办人双方签字方可报销。五、由于工作失职，造成财务混乱，发生财务被盗，现金丢失等，由责任人承担经济损失，并视情节予以行政处分。六、严格按规定记帐，做到准确、清楚。七、搞好成本核算，要及时、准确。八、严格货款回收，促进资金的回收利用。九、加强现金管理，存、提款必须两人以上，部门内不存过夜款。十、正确核发工资，要求准确、无误。十一、财、物报表按规定准确、及时上报，统计数字要准确，并认真审核。十二、制定产品的厂内核算价格，报上级批准后执行并适时做好调价，审批工作。十三、妥善保管、使用有关财务文件；各种支票、帐、证不