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Shanxi university of Finance and Economics会计信息系统实验报告学院：华商学院班级：姓名：学号： 日期：2013年6月18日一、实验目的1掌握会计信息系统中系统管理的相关内容，理解系统管理在整个系统中的重要性，理解操作员权限设置的重要意义。2掌握会计信息系统中基础档案设置的有关内容，理解基础档案设置在整个系统中的作用。3掌握会计信息系统中总账子系统初始设置与日常业务处理的相关内容，理解初始设置的意义，熟悉具体内容和操作方法。4掌握工资子系统的相关内容，熟悉工资子系统初始化，日常业务处理，工资分摊及月末处理操作。5掌握固定资产管理子系统中的相关内容，熟悉固定资产管理子系统初始化，日常业务处理及月末处理操作。6掌握总账子系统月末处理的相关内容，熟悉月末处理的各种操作，掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。7理解财务报表编制的原理及流程，掌握报表格式定义、公式定义的操作方法，掌握报表单元公式的设置方法，掌握报表数据处理、表页管理及图表功能等操作，掌握利用报表模板生成会计报表的方法。8通过综合实验，巩固单项实验中掌握的各模块操作技能并综合理解掌握，进一步提高会计信息系统综合实务操作能力。二、实验内容1建立账套。2操作员及权限设置。3基础信息设置。4总账子系统、工资子系统、固定资产子系统初始化。5根据业务资料填制记账凭证（工资业务和固定资产业务分别在工资子系统和固定资产子系统处置后生成记账凭证向总账子系统传递）。6对填制和生成的凭证进行审核、记账。7账簿查询。8月末结账。9. 编制资产负债表和利润表。三、实验步骤（一）建立账套及操作员权限设置（二）基础信息设置（三）总账系统基本设置（四）总账系统日常业务处理（五）工资管理（六）固定资产管理（七）月末对账与结账（八）编制报表编制资产负债表和编制利润表四、实验结果1. 余额及发生额表科目编码科目名称期初借方期初贷方本期发生借方本期发生贷方期末借方期末贷方1001现金 1,516.50 0.00 0.00 2,136.00 0.00 619.501002银行存款 576,180.00 0.00 2,560,000.00 898,280.50 2,237,899.50 0.001009其他货币资金 50,500.00 0.00 0.00 0.00 50,500.000.001111应收票据 280,800.00 0.00 0.00 180,000.00 100,800.000.001131应收账款 444,600.00 0.00 0.00 0.00 444,600.00 0.001133其他应收款 4,400.00 0.00 0.00 4,400.00 0.00 0.001141坏账准备 0.00 2,223.00 0.00 0.00 0.002,223.001151预付账款 20,200.00 0.00 0.00 0.00 20,200.00 0.001201物资采购 0.00 0.00 400,000.00 0.00 400,000.00 0.001211原材料 1,045,312.00 0.00 18,000.00 500,000.00 563,312.00 0.001221包装物 1,200.00 0.00 0.00 0.00 1,200.00 0.001232材料成本差异 0.00 0.00 0.00 25,000.00 0.00 25,000.001243库存商品 1,197,500.00 0.00 0.00 1,160,000.00 37,500.00 0.001301待摊费用 8,000.00 0.00 0.00 0.00 8,000.00 0.001501固定资产 4,332,300.00 0.00 170,000.00 50,000.00 4,452,300.00 0.001502累计折旧 0.00 1,388,265.00 13,600.00 15,944.40 0.00 1,390,609.401701固定资产清理 0.00 0.00 40,000.00 40,000.00 0.00 0.00资产小计 7,962,508.50 1,390,488.00 3,201,600.00 2,875,760.90 8,316,311.501,418,451.902101短期借款 0.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 100,000.002111应付票据 0.00 40,950.00 0.00 0.00 0.00 40,950.002121应付账款 0.00 277,740.00 100,000.00 18,000.00 0.00195,740.002151应付工资 0.00 0.00 0.00 30,740.00 0.00 30,740.002153应付福利费 0.00 50,000.00 0.00 4,303.60 0.00 54,303.602171应交税金 0.00 122,895.50 190,895.50 340,000.00 0.00272,000.002176其他应交款 0.00 2,385.00 2,385.00 0.00 0.00 0.002181其他应付款 0.00 27,000.00 0.00 506.75 0.0027,506.752301长期借款 0.00 400,000.00 0.00 0.00 0.00400,000.00负债小计 0.00 1,020,970.50 293,280.50 393,550.35 0.001,121,240.353101实收资本（或股本） 0.00 2,400,000.00 0.00 0.00 0.002,400,000.003111资本公积 0.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 200,000.003121盈余公积 0.00 2,889,050.00 0.00 0.00 0.00 2,889,050.003131本年利润 0.00 0.00 0.00 778,312.65 0.00 778,312.653141利润分配 0.00 62,000.00 0.00 0.00 0.00 62,000.00权益小计 0.00 5,551,050.00 0.00 778,312.65 0.006,329,362.654101生产成本 0.00 0.00 535,356.00 0.00 535,356.00 0.004105制造费用 0.00 0.00 9,353.00 0.00 9,353.00 0.00成本小计 0.00 0.00 544,709.00 0.00 544,709.00 0.005101主营业务收入 0.00 0.00 2,000,000.002,000,000.00 0.00 0.005301营业外收入 0.00 0.00 3,600.00 3,600.00 0.00 0.005401主营业务成本 0.00 0.00 1,160,000.00 1,160,000.00 0.00 0.005501营业费用 0.00 0.00 37,850.00 37,850.00 0.00 0.005502管理费用 0.00 0.00 35,471.75 27,437.35 8,034.40 0.00损益小计 0.00 0.00 3,236,921.75 3,228,887.35 8,034.40 0.00成本小计损益小计7,962,508.50 7,962,508.50 7,276,511.25 7,276,511.25 8,869,054.90 8,869,054.902. 凭证清单日期类别凭证号摘要科目名称借方贷方制单审核出纳2009-01-07收0001销售产品工行存款5850000关羽韩秀清赵微2009-01-07收0001销售产品主营业务收入0500000关羽韩秀清赵微2009-01-07收0001销售产品销项税额085000关羽韩秀清赵微2009-01-10收0002销售产品工行存款17550000关羽韩秀清赵微2009-01-10收0002销售产品主营业务收入01500000关羽韩秀清赵微2009-01-10收0002销售产品销项税额0255000关羽韩秀清赵微2009-01-10收0003将到期的银行承兑汇票转账工行存款1800000关羽韩秀清赵微2009-01-10收0003将到期的银行承兑汇票转账银行承兑汇票0180000关羽韩秀清赵微2009-01-17收0004出售资产工行存款400000关羽韩秀清赵微2009-01-17收0004出售资产固定资产清理040000关羽韩秀清赵微2009-01-03付0001归还前欠款应付货款1000000关羽韩秀清赵微2009-01-03付0001归还前欠款工行存款0100000关羽韩秀清赵微2009-01-05付0002报销差旅费，以现金补足差额其他费用45360关羽韩秀清赵微2009-01-05付0002报销差旅费，以现金补足差额应收职工借款04400关羽韩秀清赵微2009-01-05付0002报销差旅费，以现金补足差额现金0136关羽韩秀清赵微2009-01-05付0003直接购入资产.固定资产1700000关羽韩秀清赵微2009-01-05付0003直接购入资产.工行存款0170000关羽韩秀清赵微2009-01-08付0004购入材料，款已付，料未到物资采购4000000关羽韩秀清赵微2009-01-08付0004购入材料，款已付，料未到进项税额680000关羽韩秀清赵微2009-01-08付0004购入材料，款已付，料未到工行存款0468000关羽韩秀清赵微2009-01-15付0005交纳各项税金应交所得税37412.50关羽韩秀清赵微2009-01-15付0005交纳各项税金应交个人所得税3950关羽韩秀清赵微2009-01-15付0005交纳各项税金应交城市维护建设税55660关羽韩秀清赵微2009-01-15付0005交纳各项税金已交税金795220关羽韩秀清赵微2009-01-15付0005交纳各项税金其他应交款23850关羽韩秀清赵微2009-01-15付0005交纳各项税金工行存款0125280.5关羽韩秀清赵微2009-01-18付0006支付广告费营业费用350000关羽韩秀清赵微2009-01-18付0006支付广告费工行存款035000关羽韩秀清赵微2009-01-20付0007购买办公用品办公费用20000关羽韩秀清赵微2009-01-20付0007购买办公用品现金02000关羽韩秀清赵微2009-01-31付0008签发转账支票,委托代发工资应付工资31655.950关羽韩秀清赵微2009-01-31付0008签发转账支票,委托代发工资工行存款031655.95关羽韩秀清赵微2009-01-01转0001冲销上月暂估入账的20台电动机原材料-180000关羽韩秀清2009-01-01转0001冲销上月暂估入账的20台电动机暂估应付款0-18000关羽韩秀清2009-01-17转0004资产减少累计折旧136000关羽韩秀清2009-01-17转0004资产减少固定资产清理364000关羽韩秀清2009-01-17转0004资产减少固定资产050000关羽韩秀清2009-01-17转0005出售磨床固定资产清理36000关羽韩秀清2009-01-17转0005出售磨床营业外收入03600关羽韩秀清2009-01-17转0006领用材料，结转成本 差异基本生产成本5000000关羽韩秀清2009-01-17转0006领用材料，结转成本 差异原材料0500000关羽韩秀清2009-01-17转0007领用材料，结转成本差异基本生产成本250000关羽韩秀清2009-01-17转0007领用材料，结转成本差异原料及主要材料025000关羽韩秀清2009-01-31转0008结转已销价产品成本主营业务成本11600000关羽韩秀清2009-01-31转0008结转已销价产品成本库存商品01160000关羽韩秀清2009-01-31转0009应付工资总额工资费用5614.280关羽韩秀清2009-01-31转0009应付工资总额工资费用73100关羽韩秀清2009-01-31转0009应付工资总额工资费用22700关羽韩秀清2009-01-31转0009应付工资总额工资费用25000关羽韩秀清2009-01-31转0009应付工资总额工资费用24700关羽韩秀清2009-01-31转0009应付工资总额基本生产成本9041.670关羽韩秀清2009-01-31转0009应付工资总额管理人员工资24500关羽韩秀清2009-01-31转0009应付工资总额应付工资031655.95关羽韩秀清2009-01-31转0010摊销待摊费用办公费用666.670关羽韩秀清2009-01-31转0010摊销待摊费用财产保险费0366.67关羽韩秀清2009-01-31转0010摊销待摊费用报刊费0300关羽韩秀清2009-01-31转0011预提短期借款利息应付利息5000关羽韩秀清2009-01-31转0011预提短期借款利息预提费用0500关羽韩秀清2009-01-31转0012计提第1期间折旧折旧费用6209.60关羽韩秀清2009-01-31转0012计提第1期间折旧折旧费用79.80关羽韩秀清2009-01-31转0012计提第1期间折旧折旧费用9450关羽韩秀清2009-01-31转0012计提第1期间折旧折旧73600关羽韩秀清2009-01-31转0012计提第1期间折旧辅助生产成本13500关羽韩秀清2009-01-31转0012计提第1期间折旧累计折旧015944.4关羽韩秀清2009-01-31转0013制造费用结转基本生产成本111600关羽韩秀清2009-01-31转0013制造费用结转辅助生产成本01350关羽韩秀清2009-01-31转0013制造费用结转折旧07360关羽韩秀清2009-01-31转0013制造费用结转管理人员工资02450关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转本年利润2395601.350关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转主营业务成本02320000关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转营业费用035000关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转工资费用05614.28关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转工资费用07310关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转工资费用02270关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转工资费用02500关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转工资费用02470关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转办公费用02666.67关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转折旧费用06209.6关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转折旧费用079.8关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转折旧费用0945关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转其他费用04536关羽韩秀清2009-01-31转0014期间损益结转利息支出06000关羽韩秀清2009-01-31转0015期间损益结转主营业务收入2000000.00关羽韩秀清2009-01-31转0015期间损益结转营业外收入 3600关羽韩秀清2009-01-31转0015期间损益调整本年利润2003600关羽韩秀清2009-01-31转0016结转未分配利润本年利润773498.65关羽韩秀清2009-01-31转0016结转未分配利润未分配利润773498.65关羽韩秀清3. 资产负债表4. 利润表五、实验心得与体会会计是对会计单位的经济业务从数和量两个方面进行计量、记录、计算、分析、检查、预测、参与决策、实行监督，旨在提高经济效益的一种核算手段，它本身也是经济管理活动的重要组成部分。会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开会计，经济越发展会计工作就显得越重要。但仅仅掌握有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系在实际操作中显得好像只是纸上谈兵，会计信息系统实验让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高了分析和解决问题的能力。在实验过程中发现了很多问题，并最终寻求到了解决问题的方法。首先是会计科目，开始时要根据资料增加和修改会计科目，否则等到填制凭证时才发现要新增会计科目，更换操作员再进入“基础数据”，然后才能更改。增加了明细科目，系统才会把总账科目的金额过渡到明细科目中。第二，在录入凭证时，有的关系到应付账款、应付票据、应收账款、应收票据的会计科目的使用，会出现该“科目系统受控不能应用”。这时应该调出会计科目，然后找到该科目并在修改此科目时把受控系统去掉，这样才能使用了。第三，输入银行对账单时，日期不是超出范围就是不符合要求，经过老师指点发现，进入时没有选对日期，所以银行对账单总是出问题。最后，在生成报表时遇到的问题更多，很多数据都不平，只好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改，然后再进行出纳签字、审核、记账，再查看报表中的数据是否正确。在发现问题的同时，也深刻认识到了现代化企业实施会计电算化的必要性以及应当注意的几个方面。一、要做好管理基础工作，尤其是会计基础工作。管理基础主要指有一套比较全面、规范的管理制度和方法，以及较完整的规范化的数据；会计基础工作主要指会计制度是否健全，核算规程是否规范，基础数据是否准确、完整等，这是搞好电算化工作的重要保证。因为计算机处理会计业务，必须是事先设置好的处理方法，因而要求会计数据输入、业务处理及有关制度都必须规范化、标准化，才能使电算化会计信息系统顺利进行。没有很好的基础工作，电算化会计信息系统无法处理无规律、不规范的会计数据，电算化工作的开展将遇到重重困难。二、要有严格的内部控制程序、要加强会计信息系统的安全性、保密性。电算化会计虽然以计算机为计算工具，但其整个信息处理过程仍表现为计算机与人工的结合。计算机对数据（信息）的处理是通过程序来进行的，系统内部控制方式均要求程序化。比如，对操作权限的限制有密码程序，验证借贷金额是否平衡有校验程序等。同时，由于数据处理的人机结合和系统内部控制方式程序化，使得系统控制复杂化。其控制点由手工会计对人的控制转到对人和机器两方面的控制，控制的内容涉及人员分工、职能分离和计算机软、硬件的维护，以及会计信息和会计档案的保存和保管。三、要提高会计人员计算机操作的能力素质。目前，不少单位的电算化人员是由过去的会计、出纳等经过短期培训而来，他们在上机时经常出现误操作，一旦出错，可能就会使很长时间的工作成果付诸东流，使系统数据丢失，严重的导致系统崩溃，这种低素质的会计人员是不能胜任会计电算化工作的。会计电算化促进会计工作职能的转变，引起会计人员知识结构的变化和会计人员素质的提高。电算化会计使会计工作效率的提高和会计人员劳动强度的降低。从而，引起会计人员知识结构的变化和素质的提高。电算化会计需要复合型的人才，要提高会计人员计算机业务素质，必须大力加强人才培训的力度。四、备份的重要性及档案管理工作。为了更有效地做好电算化会计档案管理工作，我们必须根据电算化会计档案的特点，分别做好会计档案的收集、保存、利用等方面的工作。要加强磁介质载体档案的管理。为确保档案的真实性和可靠性，实行纸质档案和新型载体档案双套保管，并逐渐向完全保管新型磁介质载体过渡。五、实验心得与体会会计电算化课程是会计专业的核心课程，这学期郭老师带我们走进了这门课程，通过郭老师深入浅出的讲解，我对会计信息系统有了初步的了解，加上会计电算化实验课的操作，使我对会计信息系统产生了浓厚的兴趣。然而，由于不经常接触用友通会计电算化软件，所以在实践过程中还是经常出现许多问题，以下便想就我在实验中遇到的问题，谈一谈我对这门学科及用友通软件的认识。 一、“系统管理”中的问题 在我刚接触用友通时，曾出现无法打开“系统管理”的问题。电脑屏幕上出现提示：某某机器正在执行某操作，当前功能暂时不能执行，请在退出其他功能后再执行当前功能。通过郭老师的讲解，我知道了这表明其他系统正在运行，属于正常现象，并非电脑或系统有问题，此时只需要退出并重新进入一次就可以了。 进入“系统管理”后，很重要的一步就是新建账套，而此时很有可能会出现问题，即系统提示操作员非法。通过操作我发现主要是由于操作员没有该账套的操作权限，系统不允许进入该账套进行操作。解决的办法是以Admin或账套主管的身份注册进入系统管理系统，进行相应赋权就可以了。 建立新帐套后，接下来便是解决权限分配问题。我在执行此步骤时，当打开“权限浏览”窗口时，在“用户及角色”下没有出现想要出现的操作员，以至于无法进行相应授权操作。我在咨询郭老师后知道，必须在系统管理的功能权限分配之后才能进行，如果在系统管理中没有给有关操作员赋权，就会导致这一问题。而解决这一问题的方法很简单，只要执行“权限用户”命令，进入“用户管理”窗口，并增加操作员就可以了。 二、凭证填制时的问题 我在填制凭证时，屏幕上出现了“日期不能超前建账日期”的提示。经过我们同学之间的讨论，在查阅相关资料之后，我们知道了：“日期不能超前建账日期”是指填制凭证时录入的业务日期跳到系统建账以前了。处理的方法可以视情况而定，或重新正确建账，正确设定总账启用日期；或在填制凭证时，调整业务日期；或退出总账系统，更改计算机系统日期后重新登录总账系统，再接着进行填制凭证的工作。 当我在填制凭证时又遇到了一个问题，当使用应收账款、应收票据科目或应付账款、应付票据科目时，屏幕上出现“不能使用应收系统的受控科目”或“不能使用应付系统的受控科目”的提示。在与其他同学交流后，我知道了，在会计科目设置中，定义的客户、供应商核算的科目将自动被设置成应收系统、应付系统的受控科目。因此处理此问题的方法是如果不需要由应收系统、应付系统受控，应在进行相应会计科目设置时，不指定受控系统，而设置为空，即由总账直