应收账款清欠.doc

股份公司内部工机业务群一季度应收账款情况一、整体情况2004年工机业务群各主销单位领导重视均成立了专职清欠部门，各单位的清欠人员的工作积极性有较大的提高，在清欠工作中取得了一定的成绩，工机业务群两年以上的应收账款有大幅增加，清欠难度增加资金风险极大，望各主销单位领导对此有高度重视，应及时采取有效的清欠措施。1、从应收总额看：2004年3月底，工机业务群应收账款总额为2.33亿元，占股份公司应收账款总数的50%，比2月份增加了1117万元，比年初增加了3630万元。 2、从账龄结构看： A类：3052万元，所占比例为13%；B类：2843万元，所占比例为12%； C类：1888万元，所占比例为9%； D类：4309万元，占比例为18%； E类：2635万元，所占比例为11%；F类：8581万元，所占比例为37%。 账龄结构不合理，灾难区和风险区合计所占比例过大。（灾难区所占比例为25%，风险区所占比例为27%，压力区所占比例为48%） 3、从各类应收增减变动情况看： A类比年初增加了956万元； B类比年初增加了1644万元；C类比年初下降了1236万元； D类比年初增加了397万元；E类比年初下降了1532万元； F类比年初增加了3403万元。 二、各主销单位具体情况 建机：1、从应收总额看：2004年3月底，建机应收总额为14044万元，占工机业务群应收总数的60%，比2月份下降了309万元，比年初增加了1124万元。 2、从账龄结构看： A类：2850万元，所占比例为20%；B类：2541万元，所占比例为18%；C类：1495万元，所占比例为11%；D类：1550万元，占比例为11%；E类：1626万元，所占比例为12%；F类：3982万元，所占比例为28%。 灾难区所占比例为38%，风险区所占比例为22%，压力区所占比例为40%。 3、从各类应收增减变动情况看： A类比年初增加了913万元； B类比年初增加了1629万元；C类比年初下降了1244万元； D类比年初下降了208万元；E类比年初下降了897万元； F类比年初增加了930万元。结论：从目前应收账款构成看，建机公司灾难区、压力区合计所占比例达60%，尤其是在一季度，其A类、B类增长较大，建议应加大清欠力度，必要时实施法律清欠。工机：1、从应收总额看：2004年3月底，工机应收总额为5522万元，占工机业务群应收总数的24%，比2月份增加了1386万元，比年初增加了2449万元。 2、从账龄结构看：B类：131万元，所占比例为2%；C类：17万元；D类：836万元，占比例为15%；E类：577万元，所占比例为10%； F类：3960万元，所占比例为73%。（灾难区所占比例为2%，风险区所占比例为15%，压力区所占比例为83%） 3、从各类应收增减变动情况看： C类比年初增加了16.5万元； D类比年初增加了233万元；E类比年初下降了400万元； F类比年初增加了2600万元。结论：工机公司今年一季度应收比年初有较大幅度上升，但从账龄结构看，上升的主要原因是因为F类增大。建议对F类应加强监管，确保及时回款，防止账龄的恶化，对于灾难区及风险区应加紧清欠。建工：1、从应收总额看：2004年3月底，建工应收总额为3743万元，占工机业务群应收总数的16%，比2月份增加了39万元，比年初增加了58万元。 2、从账龄结构看： A类：203万元，所占比例为5%；B类：171万元，所占比例为5%；C类：377万元，所占比例为10%；D类：1923万元，占比例为51%；E类：432万元，所占比例为12%；F类：638万元，所占比例为17%。 灾难区所占比例为10%，风险区所占比例为61%，压力区所占比例为29%。3、从各类应收增减变动情况看： A类比年初增加了42万元； B类比年初增加了15万元；C类比年初下降了8万元； D类比年初增加了371万元；E类比年初下降了236万元； F类比年初下降了127万元。结论：虽然建工公司一季度应收账款增加额不大，但在应收总额中灾难区和风险区，尤其是风险区额度较高，建议在E、F类总额下降、当前运行质量良好的情况下，加大对灾难区，尤其是风险区的监管及清欠力度。三、工机业务群应收账款工作中存在的薄弱环节及建议（一）工机业务群各主销单位“双十”应收账款中存在的问题：1、基础资料不全。清欠部门不知道欠款单位的详细情况，调查表上有许多空项未填。 2、欠款单位欠款数额较大，但主销单位仍继续向其放铺底车，且金额相当大。 3、相当一部分单位对“双十”缺乏重点监控和跟踪，无具体的、可操作性强的措施和进度。 4、长时间不对账，应收账款不清。 5、有些经销商欠主销单位有3年以上的应收，且数额巨大，但同时也有46个月和13个月的应收。6、部分公司濒临破产（或已破产、关闭）。（二）各主销单位的清欠部门对本单位的应收账款缺乏宏观管理，大部分清欠部门只负责诉讼案件，其余应收由业务部门管理，这种方式不利于对应收进行总体控制。（三）建机、工机E、F类应收均有较大的增长，应加强信用销售工作，并注重当期产品实现销售后的及时回款防止帐龄的恶化，营销管理部信用账款科愿与工机各个单位结合农机的成功经验，共同探讨适合工程机械销售特点的信用政策，共同防范经营风险。（四）工机业务群各主销单位应按2004年股份公司业务计划书的要求，完善应收账款对帐资料及还款协议。进行分门别类的建档。（五）各主销单位应按贯标文件的要求对已经诉讼和以后将要起诉的案件及时报营销管理部备案，以便对同时欠我公司多家单位货款的经销商统一采取清欠措施，以免造成不必要的损失并节约清欠成本。（六）原建机厂在外设立的八大办事处形成的1700余万元的应收账款，建议成立专门的小组进行协调、处理。（七）在分析应收账款时发现，个别单位存在实际帐龄与报表反映的帐龄不符的问题，望有关单位及时调整过来，以免给清欠造成不必要的麻烦、给公司造成重大经济损失损失。（八）建机公司申请营销管理部协调解决原工机营销中心遗留问题的报告，希望相关单位按股份公司的领导处理应收账款“三五、两有”（无期限、无条件、无编辑，有义务、有责任）的要求，对所涉及的人员以公司大局为重配合清欠（见附件）。（九）营销管理部信用帐款科对工机业务群信用销售、应收账款管理工作提供服务、支持工作，有宋建民、马志杰牵头，马志杰、窦建平联系建机；焦留喜、徐建中