弃厂逃匿类案件工作指引.doc

涉嫌经济犯罪的弃厂逃匿类案件执法工作指引一、弃厂逃匿类案件的情形及涉及的罪名（一）犯罪嫌疑人设立企业是为了诈骗，骗得一定财物后即弃厂逃匿。犯罪嫌疑人一般租用他人厂房，购进简单的加工设备，雇用一定数量的员工，投入少量资金即开始“经营”，一般从事技术含量低、入行门槛低的行业。为逃避打击，常常使用虚假身份资料进行工商登记、签订合同、采购、销售货物。一般初期采购量小，并能及时付款，在骗得供应商信任后加大采购量，与供应商约定月结或开具远期空头支票，利用时间差骗取货物并销赃后弃厂逃匿。此类案件往往涉嫌合同诈骗或票据诈骗犯罪，经侦部门应立案查处。（二）企业主最初设立企业是想正当经营，经营过程中产生犯意，骗得供应商货物后弃厂逃匿。企业主使用真实身份资料进行工商登记和生产经营，正常运作一段后因资金周转困难等原因，对继续经营丧失信心，遂产生犯罪故意，诈骗他人财物后携款逃匿。此类案件往往涉嫌合同诈骗或票据诈骗犯罪，经侦部门在立案查处过程中应注意将其与因无力还款而外出避债的经济纠纷情形相区别。（三）企业主一直正当经营，后因经营不善、资不抵债等原因而弃厂避债。企业主一般使用真实身份资料进行工商登记和日常经营，在较长时间的正常经营中都能履行支付货款等义务。经营过程中，由于国际、国内经营环境的影响，生产经营无以为继，为逃避债权人追债而弃厂逃避。对此，一般不以诈骗类犯罪论处。但企业主在弃厂逃避过程中如有以下行为，有诈骗类犯罪的嫌疑：携带企业大额资金或变卖企业财产后携款逃匿，拒不支付到期债务的；秘密转移企业财产后逃匿，拒不支付到期债务的。经侦部门在适用合同诈骗、票据诈骗罪侦办弃厂逃匿类案件过程中，应结合个案实践，用足用活法律，如发现还存在虚报注册资本、虚假出资、抽逃出资、偷税、隐匿销毁会计资料、骗取贷款、贷款诈骗、非法吸收公众存款、集资诈骗、假冒注册商标、非法经营、职务侵占、挪用资金等犯罪的，应一并查处。二、弃厂逃匿类案件的查处工作（一）弃厂逃匿事件的先期介入1、对于已发生的弃厂逃匿事件，经侦部门在接到通报后应及时介入，收集有关案件信息，跟踪事态发展，迅速审查是否涉嫌经济犯罪。2、经侦部门介入弃厂逃匿事件时，重点了解逃匿的企业主身份情况、企业经营状况、拖欠供应商货款情况、员工数量及拖欠薪金等信息，初步了解、掌握企业主的行踪。3、做好重点员工（如部门负责人、财务、采购、仓管人员等）的访谈工作，了解逃匿事件有关情况。4、在劳动部门介入处理欠薪问题时，可建议劳动部门做好员工特别是管理人员的身份资料、担任职务、联络方式等信息的登记工作，为将来可能的案件侦办工作打好基础。5、初步核查是否存在不法分子趁企业关停的混乱之机，冒领、骗领垫付工资的情况。6、经侦部门已掌握逃匿的企业主有涉嫌经济犯罪事实的，应及时开展调查工作。（二）弃厂逃匿类案件的接报工作1、受骗事主前来报案时，要热情接待，避免由于公安机关工作不及时、态度不好而引发群众不满，激化矛盾。2、对于报案群众反映的情况明显属于经济纠纷的，要耐心做好解释工作，建议受害群众通过其他法律途径维护权益。对于有犯罪嫌疑、符合受理案件规定的，要依法受理。3、对于被骗供应商较多的，接受报案时要讲究策略，可先发放登记表（参考附件一）给各被骗供应商填写，然后从中筛选一两名受骗时间较近、损失较大、知情较多的代表性供应商进行询问（询问提纲参考附件二），其他事主可暂不制作询问笔录，要求其回去后准备报案材料（报案材料清单参考附件三），等候公安机关通知，以避免耗费大量警力用于接报工作，并避免大量报案群众的聚集滋生不安定因素，影响社会稳定和公安机关正常办公秩序。4、办案单位可根据群众报案情况，及时汇总报案人情况汇总表（参考附件四），掌握案件总体情况，并向上级公安机关和当地政府报告。（三）立案审查1、对逃匿企业进行勘查取证：（1）收集有关书证、物证。重点收集反映企业生产经营、货物进出和资金收支等情况的书证、物证：采购单、收货单、报价单、出货单、对账单、会计账册、员工登记表、员工通讯录、门卫登记的出入记录等。（2）固定现场证据。通过录像、拍照记录搜查到的书证、物证所处位置。对于张贴牢固的书证（如员工和客户通讯录、银行账号信息等），要拍照记录。对于逃匿的企业主采取烧毁、撕毁账本或者拆除电脑硬盘等手段隐匿销毁证据的现场，要及时记录、固定。（3）勘验逃匿企业生产的产品。初步勘验其产品是否为假冒注册商标、假冒伪劣产品，必要时联系品牌授权商、质监部门参与鉴定。2、询问企业员工：（1）合理控制员工离厂时间。及时与劳动部门、当地村（居）委会、房东协商员工遣散问题，确保在经侦部门完成对员工的询问后再开始垫付拖欠的工资，避免因过早遣散员工（尤其是中高层管理人员）而影响取证。对于将要遣散的员工，要对其身份、联络方式登记造册，教育其在遣散后要继续配合公安机关调查取证。（2）认真询问企业主要员工。各部门主管、采购、会计、出纳、仓管、报关员、司机、保安是询问重点，询问目的在于了解企业的管理架构和经营情况，从中发现经济犯罪线索。（询问提纲参考附件五）3、调查企业设立的背景情况：（1）向厂房出租人、出租中介机构调查厂房的租赁经过（询问提纲参考附件六），确定租赁人的身份，提取租赁合同，以排查租赁人是否是犯罪嫌疑人。如企业设备是租赁的，也要查清租赁经过。（2）通过工商部门调查企业注册登记、股东变更、注册登记人身份等情况，重点了解企业注册资金的来源和去向。企业主通过中介机构完成工商登记的，需向中介机构开展有关调查工作。4、调查涉案货物去向以及货款结算情况：（1）通过逃匿企业货物出库单、对账单、报价单、客户通讯录以及企业员工、受害事主提供的线索，查清逃匿企业的产品去向，重点调查有无未经生产加工即直接抛售采购的货物以及明显低于市场价抛售产品的情况。（2）向购买逃匿企业货物的单位调查货款结算明细、来往账户情况，如逃匿企业有货款还没有回收的，建议欠款单位暂停支付。5、开展涉案人员身份核查和行踪掌握工作：（1）通过人口管理系统或者发函到涉案人员户口所在地派出所调查等方式，重点对逃匿企业的法定代表人、注册股东、实际投资者、实际经营者、企业管理者、财会人员、筹备成立人员、各部门主要负责人以及与上述人员有亲属、同学、老乡等密切关系的企业员工进行身份核查，查明是否存在使用虚假身份的情况，以便对案件进行定性，并初步排查犯罪嫌疑人。（2）通过出入境管理系统、旅业管理系统等查询主要嫌疑对象的行踪。6、查询逃匿企业常用账户、支票账户、主要负责人和财会人员日常账户的流水账，掌握企业资金流动情况：（四）立案1、此类案件犯罪地往往涉及多个地区，为避免各地经侦部门多头管辖或相互推诿而产生的诸多问题，原则上由逃匿企业所在地公安机关管辖。多个公安机关对于管辖有争议的，报请共同的上级公安机关指定管辖。2、逃匿的企业主有下列行为之一的，经侦部门要认真审查、收集证据，达到立案追诉标准的，可以立案查处：（1）使用虚假身份资料或伪造的营业执照对外经营，收受客户货物、预付款、保证金后弃厂逃匿的；（2）收受供应商货物后，全部或大部分不用于正常生产、加工，而是直接抛售的；（3）生产加工的产品在逃匿前以明显低于市场的价格集中抛售后携款逃匿的；（4）逃匿企业绝大部分或者全部应收款已收齐，而拖欠供应商的货款数额较大，无明显亏损事由而弃厂逃匿的；（5）在逃匿前收受大笔应收款后携款潜逃的；（6）将企业财产集中秘密转移，或者携带大量企业财产逃匿的；（7）企业主对外开具的空头支票所对应的账户从未有大额资金存（转）入；或者大额资金转入后不用于经营，并即时转走、提现的；（8）企业主在注册成立时，通过伪造银行存单（存折）、货物发票等进行虚假出资，或者委托中介公司出资、注册完毕后立即抽逃资金的；（9）企业主在逃匿时销毁企业会计资料，或者恶意隐匿企业会计资料的；（10）办案单位发现逃匿的企业主有其他犯罪嫌疑，属于本部门管辖的。（五）侦查工作1、进一步调查取证、完善证据：（1）上述立案审查期间需开展的工作尚未完成的，应继续开展，并结合案情进一步开展相关调查取证工作。（2）根据办案需要，扣押逃匿企业财务账册。（3）扣押逃匿企业电脑设备。扣押时，应按有关程序规定，使用封条封存拍照，必要时通知网监部门参与处理，并及时进行电子数据勘查。2、尽快缉捕犯罪嫌疑人：（1）迅速调取涉案人员通讯清单并认真分析，避免因时间间隔过长而导致通讯资料丢失。（2）对案情重大的案件，及时协调技术行动、网监、出入境等部门配合，在最短时间内查清犯罪嫌疑人真实身份、涉案情况和逃匿行踪。（3）排查重点嫌疑对象。根据调查情况，重点在逃匿企业的法定代表人、注册股东、实际投资者、实际经营者、财会人员、企业筹备人员、各部门主要负责人、使用虚假身份人员以及与上述人员有亲属、同学、老乡等密切关系的企业员工中排查嫌疑对象，特别注意排查是否存在幕后控制人。（4）对于犯罪嫌疑人较多的案件，要树立“一网打尽”的破案目标，选择合适时机破案，力争将全部或者多数犯罪嫌疑人抓捕归案，避免抓获的犯罪嫌疑人将罪责推卸给未抓获的犯罪嫌疑人，导致被抓获的犯罪嫌疑人无法处理的情况。（5）集中开展审讯工作，综合比较各犯罪嫌疑人的供述，理清涉案人员关系，查明涉案财物去向。3、追赃及涉案财物处理：（1）扣押涉案财物要注意以下问题：一是对于经调查确认属于未经生产加工、权属清晰的扣押货物，办案单位如拟发还给受害事主，必须严格完善货物辨认、发还手续。二是对于已经过生产加工，或者权属不清的扣押物品，要在充分考虑是否适合保存、如何避免贬值等问题基础上，积极与受害人及有关部门沟通、协调，妥善处置。三是对于涉及民刑交叉的案件，要充分考虑所有受害人的合法诉求，及时与法院沟通、协调涉案财物的扣押、处置措施，协调不成的，要迅速报请当地党委、政府协调。（2）采用只能存入不能支取的方式，及时冻结逃匿企业账户。（3）对于犯罪嫌疑人售卖的货物，如果经调查确认收受人是通过非正常渠道恶意取得的（如明显低于市场价，通过非正常交易途径等），可进行扣押追赃；对于收受人善意取得、不符合扣押条件的，不得扣押。（4）对于犯罪嫌疑人利用犯罪所得购买的房产、土地、车辆以及个人存款、股权，应及时扣押、冻结。三、做好情报信息、协调、维稳等工作（一）加强情报信息工作。经侦部门要加强重点联系企业经营安全指引工作，广泛收集此类案件的情报信息，定期分析研判，推动信息共享，对有逃匿苗头的企业可提早介入，提高发现、控制、解决问题的能力。此类案件应按照大要案件报告制度及时上报省厅经侦局，以便加强情报互通和串并案工作。（二）必要时报请当地政府、党委政法委牵头处置案件。弃厂逃匿类案件不仅涉及经济犯罪，还涉及拖欠大量员工工资、厂租、水电费等一系列社会问题，容易引发集体上访、堵塞交通等群体性事件。就相同的事实，有的受害事主向公安机关报案，有的到法院起诉，而由于沟通协调及立法等方面的原因，对同时涉及刑事、民事程序的问题难以妥善处置。实际办案工作中常常面临诸多问题和困难，仅仅依靠经侦部门往往难以妥善解决，因此，应根据个案实际，及时向当地政府、政法委报告案情，必要时请求其牵头一揽子解决问题。（三）加强与检察、劳动等部门的沟通协调。争取检察机关提前介入，在案件定性、证据规格、强制措施适用等方面取得共识。协调劳动部门提供逃匿企业员工花名册特别是管理人员名单等重要资料，建议劳动部门对重点关注企业的员工公布举报电话，以便发生弃厂逃匿事件后能及时通报经侦部门，条件成熟的地方可与劳动部门建立协调会商