报告书(水钢分局).doc

中国邮政金融审计报告书六盘水邮银审报字2012年第04号被审计单位：六盘水市邮政局水钢分局审计项目：网点常规审计出具单位：六盘水市分行审计部签发日期：2012年3月22日审计报告书征求意见、复核、审定、签发记录单位内容（内容填写不下时可另附）被审计单位意见签名： 年 月 日审计组签名： 年 月 日审计督导意见签名： 年 月 日审计级所在或派出机构意见签名： 年 月 日审计分管行长或主要领导意见签名： 年 月 日备注中国邮政金融审计报告书六盘水邮银审报字2012年第04号六盘水市邮政局水钢分局：根据贵州省邮政金融审计项目质量控制办法实施细则（试行）的通知（黔邮银发【2010】88号）和2012年第01号网点常规审计方案，市分行审计部于2012年3月14日至3月16日，对你局巴西中路支行、菜园路支行储蓄业务、中间业务、汇兑业务等进行了常规审计检查。现将审计检查的情况报告如下：一、审计基本情况本次审计依照网点常规审计管理办法，审计范围和重点是储蓄业务、汇兑业务、中间业务，内容涉及权限管理、岗位互控、重要物品管理及交接、现金及凭证管理、业务操作合规性、网点管理人员的履职情况等。审计的时间范围为2012年1月1日至2012年3月14日。本次审计共出具评价事实确认单2份、工作底稿4份、下发整改通知书1份、出具检查报告1份，检查发现问题46个（其中巴西中路支行21个问题、菜园路支行25个问题）。二、被审计单位基本情况水钢邮政分局现有巴西中路支行、菜园路支行两个储蓄网点，巴西中路支行开办有个人储蓄业务、代理保险业务、汇兑业务等，菜园路支行开办有个人储蓄业务、代理保险业务、汇兑业务，邮政业务等。截止本次检查之日巴西中路支行个人储蓄余额15700余万元，菜园路支行个人储蓄余额5900余万元。三、审计发现主要问题（一）各级检查部门检查中存在问题的整改情况各级检查部门检查中存在的问题，分局并未引起重视，未认真组织网点学习和落实整改，整改不力。对于检查中存在的问题，市分行审计部多次要求要以分局名义进行回复，要认真审核网点的整改回复的内容，汇总网点整改回复的情况，对于网点无法整改的问题，要求分局要制定整改计划和整改措施，不能够将网点的回复直接回复审计部，但从2011年四季度检查存在问题的整改回复看，分局并未制定整改计划和整改措施，而是直接使用网点的整改回复回复审计部，如巴西中路支行存在水城县邮政局双水储蓄所外挂终端办理公司业务、网点人员超过轮换期限的人员未进行轮换、监控录像存在盲区及监控录像信息不全、营业员台席桌箱不能上锁保管等网点不能够直接进行整改的问题未回复具体的整改措施和计划，菜园路支行存在的问题大部份整改回复为“已上会批评教育”，未回复具体整改的情况，对于柜员台席无桌箱存放营业中现金及重空凭证的问题整改回复为“此项已给分局有关部门反映”。对于2011年四季度检查中存在的问题，各网点均未认真落实整改，大部分问题未得到整改落实，如巴西中路支行存在的16个问题，本次检查只有5个问题得到整改落实，菜园路支行存在的20个问题，本次检查只有9个问题得到整改落实，仍有11个问题未整改或整改不到位，且单人请领重空凭证、重空凭证分户账登记簿错登记及漏登记、客户填写原始凭证要素不全、支行长未对大额挂失及双挂失进行核保、非现场授权授权人事后未进行审核、系统内人员信息与实际人员不符、ATM机密钥未分管、ATM机装钞后未取款测试、大额现金未锁保险柜保管、营业员领用尾箱后未进行轧账核对等问题是网点能够整改但长期未整改的问题。（二）2011年四季度检查中存在未整改以及长期以来未整改的问题A、巴西中路支行权限管理未严格执行三级权限管理规定，网点只配备有一名综合柜员，综合柜员不当班时由大堂经理履行综合柜员职责，营业员知晓综合柜员储蓄系统、中间业务系统、汇兑系统工号及密码，综合柜员、大堂经理上行政班，不当班时需综合柜员工号办理的业务由营业员签到综合柜员工号办理使用综合柜员工号及密码授权办理。现金及重空凭证管理1、未按规定登记重空凭证分户账登记簿，重空凭证分户账登记存在错登记、漏登记的情况，如重空凭证分户登记簿三号台席绿卡标准卡2月29日、3月6日、7日12日均未填写使用数量（2月29日使用2个、3月6日使用1个、3月7日使用1个、3月12日使用1个），五号台席活期存折2月27日领用25个（8608365951-8608365975）填写在2月25日收入栏内，2月29日未填写使用数量（2月29日使用3个）。2、未严格执行双人请领重空凭证的规定，存在单人请领重空凭证的情况，如调阅分行凭证管理员处重空凭证分户登记簿2012年1月10日巴西中路支行特种存单25张（2410279676-2410279700）只有综合柜员陈静一人签字确认。业务操作的合规性及反洗钱方面1、未严格执行大额核保规定，存在支行长未对大额挂失及双挂失进行核保的情况，如调阅大额特殊业务核保登记簿2012年1月1日至3月12日共登记有10笔大额挂失和双挂失，但无网点负责人核保的记录。2、营业员未认真审核客户填写的原始凭证要素是否齐全，存在开户申请书客户未填写金额、客户签名栏无客户签字确认等情况，如调阅留存网点的开户申请书5205062柜员2012年3月12日为客户胡丰明办理活期开户49249.96元的开户申请书客户未填写开户金额，5209790柜员2月28日为客户李开方办理活期开户10元、5208009柜员2月29日为客户何贵隆办理活期开户10元的开户申请书客户签名栏均无客户签字确认。3、未严格执行反洗钱规定，存在未复印客户身份证上交事后监督、未对客户身份进行联网核查等情况，如调阅事后监督处凭证2月14日为客户高传礼办理双挂失业务，未留存客户身份证复印件及联网核查记录； 2月11日随机换折7笔、2月12日随机换折5笔、2月14日随机换折9笔、2月15日随机换折6笔均未留存客户身份证复印件及联网核查记录。综合管理1、未严格执行轮换岗规定，存在超过轮换期限的网点人员未进行轮换的情况，如调阅电子稽查系统内肖敏2009年2月4日、潘薇2009年9月22日、丁虹2010年11月2日、肖敏2006年7月18日、任云2010年10月12日、郎文娟2009年9月22日、吴悦2010年3月26日、杨洁2010年10月22日任网点普通柜员已超过一年的轮换期限，支行长王艳2007年11月16日任支行长已超过四年的轮换期限。2、存在无监控录像信息的情况，如2012年3月13日现场检查时调阅老监控1月无录像信息，2月只有2月1日至23日、28日至29日录像信息，3月只有3月5日、9日、12日录像信息，新监控1月只有1月30-31日录像信息，2月只有2月1日至22日监控录像信息，3月3月只有3月5日、9日、12日录像信息，且两个监控录像3月9日只有14：13分之后的监控录像信息，3月12日只有9：43之后的录像信息，3月13日现场检查时监控录像关机，未录像。3、监控录像存在盲区，现金区域内一、二号台席通道无监控探头，网点与出纳员交接钞箱、日终装钞箱、封锁装钞在二号台席旁交接与封装锁，未在监控录像下交接与封装锁钞箱。4、存在ATM机装钞后未进行取款测试的情况，如调阅监控录像3月9日大堂经理郑美丹和营业员肖敏ATM机装钞后未见网点人员进行取款测试。5、存在外挂终端办理业务的情况，如公司业务2010年12月该移交水城县双水储蓄所办理。B、菜园路支行权限管理1、未严格执行三级权限管理规定，网点只配备有一名综合柜员，综合柜员不当班时由大堂经理履行综合柜员职责，营业员知晓综合柜员储蓄系统、中间业务系统工号及密码，综合柜员、大堂经理中午休息，不当班时需综合柜员工号办理的业务由营业员签到综合柜员工号办理使用综合柜员工号及密码授权办理。2、存在非现场授权业务经办人未登记、授权人未进行事实审核的情况，如调阅监控录像2月22日5208925柜员为客户贺顺长办理定期一本通存款30万元为非现场授权，但智能令牌非现场授权登记簿中无该笔非现场授权记录。3、未认真清理系统内人员信息，存在系统内人员与实际人员不符的情况，如调阅电子稽查系统内人员信息现场坝汇兑网点营业员魏敏储蓄系统内5204032、5210276普通柜员工号未注销，中间业务系统内场坝汇兑网点营业员魏敏5204031、代天菊5204032、李明芳5204033等工号未注销，大堂经理陈欢中间业务系统内有普通柜员工号5241382。岗位互控1、存在单人临柜的情况，网点只有四名营业员（三人轮流上柜台班、一个上流动服务车），网点上全天班的营业员中午吃饭时存在单人临柜的情况。2、存在ATM机未使用密码、单人装钞的情况，如场坝汇兑网点和花园路社区ATM机（离行式）属大堂式，网点人员均不知ATM机密码，未使用密码，日终ATM机内现金未取出，装钞时由综合柜员或大堂经理单人乘座市邮政局监督保障部车辆去装钞。3、未执行ATM机密码与钥匙纵向分管的规定，如调阅ATM机装钞登记簿70218151号ATM机1月3日装钞人员为营业员郝菲菲和韦秀云、1月13日装钞人员为营业员郝菲菲和王芳、1月28日装钞人员为营业员郝菲菲和唐娟、2月3日、2月6日装钞人员为营业员郝菲菲和韦秀云、2月11日装钞人员为营业员唐娟和韦秀云、3月10日装钞人员为营业员韦秀云和王芳，与网点人员核实为网点人员均知晓ATM机密码。4、未严格执行双人同时进出入网点的规定，存在单人进入网点的情况，如调阅监控录像3月8日营业员韦秀云7：47单人进入网点，唐娟7：58进入网点；3月9日王芳7：50单人进入网点，郝菲菲8：02进入网点。现金及重空凭证管理未按规定保管大额现金，存在大额现金未锁保险柜保管的情况，如调阅监控录像3月24日11：18营业员王芳将大额现金放入打捆机内未打捆，直到11：50将现金放入旁边的柜子里未上锁，未锁入保险柜保管。网点人员的履职情况1、存在营业员领用尾箱未进行临时轧账核对的情况，如调阅监控录像2012年3月10日营业员韦秀云领用尾箱未进行临时轧账核对，3月11日郝菲菲接韦秀云班后未进行临时轧账核对。2、存在ATM机装钞后未取款测试的情况，如调阅监控录像3月9日大堂经理王芳、与营业员韦秀云ATM机装钞后未进行取款测试。3、硬件配备不足，存在营业员台席无桌箱存在营业中现金的情况，柜员台席无桌箱存放营业中现金与凭证，营业中部分现金与凭证放入无锁的桌箱内。（三）本次检查新发现的问题A、巴西中路支行权限管理1、存在授权业务无授权人审核签字的情况，如调阅事后监督处凭证2012年2月23日为客户谢帮文办理双挂失后续处理手续（账户补发新卡和密码重置）无授权人支行长审核签字。2、存在非现场授权业务营业员未登记、授权人事后未进行审核的情况，如2012年3月10日为客户张先珍定期清户（0303520201000906719）839,450.00元转存入活期帐户（607021005200190908 ）839,624.89元、客户张仙玉定期清户（0303520201000907713）232,661.95元转存活期开户、开户后又清户重新存入钟贵先账户（607021005200196054），张先珍存取款、张仙玉、钟贵先的存款为支行长非现场授权，但非现场授权登记簿中无以上客户存取款记录。3、未严格执行人离机退的规定，存在营业中柜员临时离柜未签退系统的情况，如调阅监控录像2012年3月12日10：43分至10：49分四号台席营业员吴悦临时离柜上厕所未签退系统，离柜期间综合柜员陈静到台席打印报表（综合柜员台席无打印机）。重要物品的交接与保管未按规定进行交接班，交接班登记簿存在无交接人员签字确认、代替交班人员签字及填写交接班记录、交接内容填写不全等情况，如调阅交接班登记簿2012年1月20日三号台席无接班人员签字，1月21日交班人员为丁虹，一号台席、三号台席交接班登记簿中未填写交接的业务章戳，三号台席交接班登记簿2012年2月20日交班人员杨洁签字与2月19日接班时签字笔迹不为同一人笔迹。现金及重空凭证管理未按规定保管和发放重空凭证，存在总账登记簿记录发放人员与实物发放人员不符的情况，如重空凭证总账登记簿中2012年3月5日发五号台席活期存折25个（凭证尾号：5976-6000）为综合柜员陈静发放，但综合柜员与大堂经理的交接班记录3月5日重空凭证由大堂经理郑美丹保管，与总账登记簿中发放人综合柜员陈静不符。业务操作的合规性及反洗钱方面1、未严格执行反洗钱规定，存在先在不能够核查客户身份照片的终端核查客户身份信息存在就为客户办理业务，待下班后再到PC机上核查打印客户照片，如调阅2012年3月9日、12日及3月13日现场检查时网点在办理需客户身份证件办理的业务先在不能够显示客户照片的终端上核查，待下班后再到二号台席能够核查客户照片的PC机终端上核查打印核查照片，PC机终端无打印机。2、存在大额交易未登记报备的情况，如调阅3月网点交易日志营业员丁虹3月7日为客户唐建云定期一本通取款15.56万元、孙秀伟现金到账户转账25万元（15万元和10万元各一笔）均未登记大额存取备登记簿。3、非代理人代替的挂失交易存在客户挂失时签名笔迹与办理挂失后续处理手续签名笔迹不为同一人笔迹的情况，如调阅留存网点的挂失申请书2012年2月17日为客户李交龙办理挂失补发活期存折与2012年1月18日为该客户办理凭证挂失客户签名不为同一人笔迹， 212年1月1日为客户王惠全办理活期存折挂失客户填写的挂失申请书户名为王惠金（该笔挂失后续处理日期为2012年1月9日）。4、存在客户换折无凭证的情况，如调阅事后监督处凭证2月1日为客户“王明安”“吴金荣”“刘玉兰办理随机换折交易，但无换折的存折。5、存在营业员手工补单无支行长审核签字的情况，如调阅事后监督处凭证2月5日营业员潘微手工补单，无支行长审核签字。B、菜园路支行权限管理1、存在授权业务无授权人审核签字确认的情况，如调阅事后监督处凭证2月18日为客户李斌定期开户30万元、2月26日为客户梁富华办理双挂失、2月6日为客户范和堂办理双挂失等无支行长授权签字，2月6日为客户胡家凤、2月13日为客户龙先明办理PVN重写磁条交易均无综合柜员授权签字。2、未严格执行人员机退的规定，存在营业中柜员临时离柜未签退的情况，如调阅监控录像3月10日营业员唐娟11：58离柜，章戳、现金放入保险柜，但只签退一个屏幕，未签退中间业务系统（主要为客户办理账户变动短信）。岗位互控存在ATM机钥匙使用登记簿中记录保管人与实物ATM机钥匙保管人不一致的情况，如ATM机钥匙使用登记簿中记录ATM机钥匙由网点负责人王明定保管，与实际保管人员二台席不符。重要物品的交接与保管1、未按规定交接班，存在交接班人员未当面交接重空凭证的情况，如调阅监控录像3月10日营业员韦秀云接班清点凭证时交班营业员唐娟已离开网点，未当面清点重空凭证。2、存在报表交接无接收人员签字确认的情况，如报表交接登记簿2012年1月22日交1月21日报表、3月11日交3月10日报表无接收人员签字。3、未按规定交接班，存在交接人员衔接不上、未进行交接班等情况，如三号台席交接班登记簿2月27日韦秀云交班郝菲菲接班，之后又填写一栏为郝菲菲交班唐娟接班，但2月28日填写的第一栏交接班记录（2月28日填写有两栏交接班记录）交班人不是唐娟而是郝菲菲，无2月27日唐娟接班后的交班记录。现金及重空凭证管理1、未按规定发放重空凭证，存在综合柜员发放营业员重空凭证无领用人员签字确认的情况，如零存整取存折总账登记簿中2012年1月28日发营业员韦秀云5个（2410149757-2410149761）与三号台席分户账登记簿中填写收到该号段空白零存整取存折日期2012年1月29日不符，活期存折总账登记簿2011年12月31日发出25个（8607941776-8607941800）、淘宝卡总账登记簿2012年2月24日发出25张（凭证尾号：1000228981-1000229229）均无领用人员签字确认。2、未严格执行双人眼同开钞箱、封锁钞箱的规定，存在营业前单人开钞箱、日终单人封锁钞箱的情况，如调阅监控录像3月11日日终封锁钞箱唐娟单人封锁，郝菲菲在写封签贴打捆现金，未执行双人眼同封锁钞箱的规定。业务操作的合规性及反洗钱方面1、存在户名与客户提供的身份证件不为同一人就办理挂失交易的情况，如调阅留存网点的挂失申请书营业员王芳2012年1月13日为户名“王老二”的客户办理卡密码挂失（6221883330049585267）与1月20日为该客户办理密码重置，客户填写挂失申请户名及签字为“王德刚”，与账户户名“王老二”不符。2、存在客户开户营业员录入户名与客户姓名不符的情况，如调阅事后监督处凭证2月5日营业员王芳为客户“赵才美”活期开户10元的户名与开户申请书客户填写姓名及签名、联网核查记录、复印的身份证复印件 “赵才飞”不符。3、存在客户开户营业员录入的开户金额与客户填写金额不符的情况，如调阅事后监督处凭证2月15日营业员郝菲菲为客户肖开隆活期开户40053.16元，机印记录金额40053.16元与开户申请书客户填写金额为4053.16元不符。网点人员的履职情况1、网点负责人未认真履职，未按规定频次及内容对网点进行检查，如调阅支行长检查记录2012年2月1日至3日13日只有2月9日一次检查记录，未按支行长检查实施细则（邮联字【2011】6号）规定频次进行检查。2、未严格执行双人监督签退机构的规定，存在日终单人签退机构的情况，如调阅监控录像2012年3月10日、3月11日日终单人签退机构。3、网点每日由一名营业员和分局流动服务车去社区收款，无经警押送，收款过程中无经警陪护，流动服务车上无监控录像和保险柜，安全隐患大。四、加强内控和风险防范的建议1、对于本次检查中各网点存在的问题，有的是新发现的问题，但大部分是长期以来未整改的问题，请分局领导高度重视，认真分析存在问题的原因，及时对存在的问题进行整改，对于能够及时进行整改的问题，做到查出一件整改落实一件，对于暂时不能整改或需其他部门帮助才能整改的问题，请制定整改计划，并在计划期限内进行整改，同时以分局名义回复整改情况，不能由网点自已进行回复，对于不能整改已上报市局领导或相关部门的，请附上报市局领导或相关部门的材料作为附件。2、各网点负责人要认真审核特殊业务、授权业务、缴