担保项目操作管理和案例分析.ppt

担保项目操作管理和案例分析 前言 担保机构经营的是信用 管理的是风险 承担的是责任担保机构对资金的倍数放大作用同时也是对风险的放大担保行业是一个专业性极强的高风险行业具备科学 有效的风险控制机制 是担保机构能够持续经营 健康发展的必要条件 第一章担保机构风险分析 一 定义风险 源于事物的不确定性 是一种损失或获益的机会 担保风险 是风险的一种具体表现形式 是指担保机构在担保业务运作工程中 由于各种不确定性因素 主观的和客观的 的影响而遭受损失的可能性 二 分类按引发风险因素的层次性系统性风险和非系统性风险按风险暴露程度隐性风险和显性风险按风险的可控程度不可控风险 部分可控风险和基本可控风险 三 风险处理办法回避风险 国家产业政策和法规导向 自身发展战略 信用记录预防风险 动态跟踪 及时预警并提前处置分散风险 通过分保 联保方式转嫁风险 将可能发生的损失转嫁给他人 如反担保 再担保等转移风险 抵质押 经营托管的整体资产打包处置的撤出机制自留风险 对风险的自我承担并承受风险损失后果 四 担保机构风险控制机制确保经营成果 实现持续经营的必要保障担保机构内部控制管理工作的重要组成部分由业务流程规范 项目操作守则等业务规章制度构建的业务操作规范和信息传递规范的制度体系支撑涵盖了项目调查 评估 决策 反担保措施 保后管理 预警或代偿后的风险处置等担保业务所有环节的内容在后面的章节里 我们将从实务操作角度出发 来介绍说明在一个严谨完备的风控制机制下 是如何驾驭 控制担保风险的 第二章担保项目操作管理实务 一 以风险管理为中心的业务流程 交易后 重点环节 项目调查 项目风险分析 保后监管和风险处置 二 担保项目调查要点 主体资格合法存续性 相关证照是否按期年检业务经营特点 行业共性 发展前景 个性和优势 资金规律等实际控制人和经营管理层信息 管理资历 行业理解深度 人脉等客户及其实际控制人信用 信用记录 征信记录 商誉 有无涉诉等财务状况 借款用途和还款来源反担保情况 权属 现状 价值 可操作性等注意事项 资料真实性验证资料连续完整性核心信息的逻辑性 合理性 三 项目风险分析目标 1 零代偿2 零损失提示 代偿 损失评判原则 1 第一还款来源与第二还款来源相结合2 第一还款来源 第二还款来源 一 财务指标分析 二 非财务因素分析1 行业风险分析 成本结构 行业生命周期 行业的经济周期性 行业的盈利性 依赖性 产品替代性 法律政策 经济技术环境2 经营风险分析 总体特征分析 规模 发展阶段 产品多样化 产品与市场分析 产品重要性 差异性 市场竞争 定价能力 需求影响力 客户集中度 采购环节分析 原料价格影响力 抗干扰能力 合理采购 库存管理 生产环节分析 生产连续性 技术先进性 抗灾能力 环保达标 劳资关系 销售环节分析 销售范围 促销能力 灵活性3 管理风险分析 经验 深度 人品 董事会 经营目标完成度4 自然社会因素 战争 自然灾害5 还款意愿6 合作银行贷款管理 四 保后监管与风险预警保后监管的必要性保后监管必须制度化 经常化 同时责任落实到人保后监管方式 业务部定期检查回访与风险部不定期抽查相结合1 财务因素方面风险预警信号 a 资产结构发生较大变化b 应收账款快速增加 经营性现金持续流出c 流动资产大比例下降 营运资本总量大幅减少d 资产负债率不合理的大幅度上升e 产品净销售额下降f 成本费用激增g 坏账及各种损失频发 2 非财务因素方面风险预警信号 a 行业风险方面行业整体衰退或属于新兴行业的巨幅波动 出现重大的技术变革 影响到行业的产品和生产技术的改变 政府对行业有了严格的限制 经济环境变化 如经济萧条或金融危机出现 国家产业 货币 税收等宏观经济政策变化 如汇率利率调整 顾客需求发生变化 法律变化 多边或双边贸易政策有所变化 b 经营风险方面经营活动发生显著变化 处于停产 半停产或经营停止状态 业务性质 经营目标或习惯做法改变 主要数据在行业统计中呈现不利的变动趋势 兼营不熟悉的业务 新的业务或在不熟悉的地区开展业务 不能适应市场变化或顾客需求的变化 持有一笔大额定单 如果不能很好履约 可能引起巨额损失 产品较为单一 对存货 生产和销售的控制力下降 对一些客户或供应商过分依赖 在供应链中的地位关系发生变化 购货商店减少采购 收购其他企业或者开设新销售网点 对销售和经营有明显影响 出售 变卖主要的生产 经营性固定资产 厂房设备未得到很好的维护 建设项目的可行性攒在偏差 或计划执行出现较大的调整 产品质量和服务水平下降 遇到台风 火灾 战争等不可抗力 c 管理风险方面担保对象组织形式发生变化 如进行租赁 分立 并购等 管理层对环境和行业中的变化反应较为迟缓 高级管理层之间出现严重的争论和分歧 最高管理者独裁 听不进不同意见或者周围都是说好话的人 管理层品行低下 缺乏教养 高级管理层或董事会成员变动频繁 管理层的核心人物突然死亡 生病或辞退 没有相应的继任者 中层管理层骄傲为薄弱 人员更新过快或员工不足 管理层对企业的发展缺乏战略性的计划 或者计划无法实施 管理层缺乏足够的行业经验和管理能力 管理层经营思路变化 表现为极端的冒进和保守 董事会和高级管理人员以利润为中心 并且不顾长期利益而使财务发生混乱 收益质量受到影响 担保对象的股东 关联企业等发生了重大的不利变化 担保对象遇到纠纷或法律为题 担保对象还款意愿差 对银行或担保机构抱有傲慢不合作的态度 管理层对银行或信保机构的态度发生改变 担保对象提供虚假的财务报表 其他信息和资料 突然更换其注册会计师或结算银行 或对其他银行或现职的注册会计师有不满的言行 对担保对象的信用评级进行调整 对保对象违反与其他银行或债权人的协议 不能偿还其他对外债务 担保对象已非正常途径或不合理的条件从其他银行取得融资 担保对象向其他银行的信贷申请被拒绝 担保对象的存款余额和结算量不断下降 接到许多其他银行的资信咨询调查 担保对象拖延支付贷款的本金 利息或费用 担保对象不能提供担保机构所要求的信息资料担保对象拒绝担保机构与其注册会计师 资产评估师进行接触 担保对象提出再融资或重组贷款计划 五 风险处置发生代偿或风险预警之后 启动风险处置针对担保对象违约 或违约预期 的原因进行分析评判 同时逐项确认项目反担保措施落实情况 然后设计风险处置方案 报决策层批准后开始执行处置原则 个案各议 因势利导 灵活处理 第三章代表性案例介绍 经营和资信状况的真实性核