商业银行绩效管理的研究——以民生银行德阳分行为例 【.doc

a 四川农业大学本科生毕业论文（设计）开题报告毕业论文（设计）题目商业银行绩效管理的研究基于民生银行德阳分行选题类型课题来源自选学 院经济管理学院专 业指导教师职 称姓 名年 级学 号1 选题背景及意义1.1 选题背景 目前中国商业银行竞争压力进一步增大，银行之间的竞争已经不再局限于各个银行营业网点布局的竞争，而是进一步扩展到了争抢高素质人才、先进技术及争相提供优质服务等方面。面对愈演愈烈的市场竞争，无论是从体制上，还是从技术、服务、人力资源方面，中国商业银行都应该根据目前的情形加大改革力度，进一步积极推进中国金融体制改革和利率的改革，不断地进行金融产品的创新，以努力降低商业银行经营过程中的各种风险，提高自身金融服务水平和盈利能力，最终提高中国商业银行总体的竞争力。另外，大型商业银行分支机构不断地根据形势的变化和自身情况的改变来转换其经营发展模式，进一步加强内部绩效管理体系建设，这在一定程度上促进了其营业领域的扩张，也扩大了其经营规模，从而使得其经营效益得到较快增长。 本文以民生银行的绩效管理为研究对象，这一选择是由上述中国商业银行所处的环境所决定的。文章希望通过对科学有效的绩效管理理念和绩效管理流程的探索，推动民生银行的绩效管理改进，提高民生银行的绩效管理水平，使得民生银行能够找到适合其自身发展的科学的绩效管理模式。 1.2 研究意义中国经济飞速发展，商业银行的经营环境也随着经济的发展而不断地变化，商业银行之间的竞争也日益激烈，银行的管理体系也因此不断变革。中国商业银行目前处在发展的关键性阶段，从国际上看，外资银行开始挤入中国银行业，想从中国金融市场分一杯羹;从国内看，中小银行不断涌现，中国商业银行之间的竞争日益激烈，并且中国金融市场的发展使得市场上出现其他一些可以从事银行类相类似业务的金融机构，它们的存在也日益挤压着中国商业银行的利润空间。随着中国经济的发展、人民生活水平的提高，人们对金融产品和金融服务的需要也大幅度的增加，民生银行的发展也面临非常好的机遇。总之，民生银行面对的竞争和挑战是空前的，机遇也是空前的，绩效改进势在必行。只有在整体上改进其绩效管理，采用先进的、完善的管理体制，注重各个分支机构及部门的协调发展，才能使得民生银行取得长足的发展，才能提高民生银行的经营能力。1.3研究内容 第一部分是相关理论概述第二部分是商业银行的绩效管理分析评价第三部分是目前该商业银行绩效管理存在的问题第四部分是完善该银行绩效管理体系的措施2 本领域研究综述2.1 概念界定 绩效管理是运用先进的绩效管理理念和科学的绩效管理流程，管理和组织员工的一个过程，在此过程中管理人员通过与员工的沟通和交流，将员工融入到企业的绩效管理系统中，使其工作目标与企业的战略目标相统一、一致，帮助其克服存在的问题，提高工作能力，实现个人职业发展与企业战略发展同步进行。 商业银行的经营绩效界定:商业银行在市场机制的作用下，在一定经营期间内，按照“盈利性、安全性、流动性”的基本经营原则，围绕企业价值最大化的目标，合理配置、充分使用自身所拥有的经济资源，提供适应市场需求的金融产品和金融服务所表现出来的经营业绩、运作效率和风险管理以及持续发展能力。2.2 国内外研究综述 2.2.1国外综述 早在19世纪初，绩效评价管理体系作为一种先进的管理工具被西方国家广泛应用。到了20世纪70年代以前，由于西方金融发展速度较为缓慢，同时政府对西方商业银行监管较为严格，金融产品种类少，而银行所面临的竞争压力并不大，他们无需作出什么努力就可以得到较多的回报，所以银行家们对这种管理工具需求减少1。在20世纪70年代前后，随着银行业金融产品和金融服务的竞争越演越烈，商业银行所能得到的利润越发少之又少，西方商业银行开始审视银行绩效管理的问题了。 1975年，由Farrell首先提出了DEA(数据包络分析法)，即通过获知利润效率来测算银行的总体效率。戴尔科尔(1972)将杜邦分析法引入商业银行管理中，但由于该方法仅从银行的盈利性因素考虑，而对流动性、安全性这两个重要指标并没有给予一定的考虑2。Altman (1983 )则充分利用因子分析法通过提取一些共同的因子，成功建立了预测企业倒闭的模型。West (1985 )则以部分美国银行的历史数据为依据，寻找到了符合骆驼评级法的四个:即资产质量、资本的充足程度、流动性和盈利水平3。 20世纪90年代，美国斯腾斯特管理咨询公司提出了较为先进的，用于评价企业的绩效管理办法的经济增加值(EVA);同期，Robert Hally研发了四尺度法用于评价企业业绩，即以质量、资源利用、作业时间、人力资源的开发四个尺度伟标准，该方法还可根据具体情况细分4。1992年，平衡计分卡这一具有里程碑意义的绩效管理方法由David Norton和Robert Kaplan提出，该方法主要由四个维度所构成，即财务指标、客户指标、内部经营指标及学习与成长方面，该方法主要以企业的战略目标为指导方针，加大对非财务指标的测算，较为全面综合的评价企业的绩效管理工作5。 在经历98年的亚洲金融危机之后，RuthGoodwinGroan通过选取具有代表性的商业银行进行综合性分析其三性(即流动性、盈利性及安全性)，最终得出这次危机后的银行业的综合绩效管理体系的发展方向6。Zenios和Hark (2000 )则将商业银行绩效另外起名为经济绩效，并阐述了价格收益比的借鉴之处。0Serpil Canbans, Suleyman Bilgin Kilic (2004)分析了以英国、澳大利亚、埃及等30多个具有代表性的商业银行，通过整合这些银行的基本特征建立了行之有效的风险防御体系。截止目前，为更好的执行巴塞尔协议中针对、资本与风险加权资产比率、实力、员工人数、盈利比例、综合信用评级级别等7方面的数据来对各银行评价，并于每年的7月份，公布全球1000家银行的评估排行榜7。 2.2.2国内综述 20世纪70年代末经济金融体制改革以后，由于商业银行自主经营权利的逐步增加，我国商业银行的绩效管理开始被引入银行的管理工作当中，这使得针对经营能力的要求变得越来越高。同时随着金融改革的推进以及市场竞争的日益增强，绩效管理机制也开始不断地完善8。 2006年以后，由于我国外资银行逐步进入我国金融市场，我国商业银行面临着前所未有的竞争压力，需要通过绩效管理来提高经营管理水平和市场竞争能力。张同建(2009)提出绩效管理系统是促进管理者和员工之间更好沟通的途径:同时绩效管理方案的制定过程，如果有员工的大量参与可以持续地改进企业绩效，起到事半功倍的效果;李志彤、张成虎、张君瑞，(2004)提出绩效管理一直是我国商业银行的一项重要管理工作，而我国商业银行的绩效管理可以简单的概括为三个阶段，即:追求“规模最大化”阶段，追求“利润最大化”阶段和追求“价值最大化”阶段;显然银行绩效管理思想上有了一定的改变，这对业务实践上起到了一定程度的推进作用，可由于系统本身的复杂与组织框架、战略目标、管理能力和管理基础上都存在一定的差异;丁素坚(2009)针对目前我国商业银行绩效管理的问题，部分银行出现了缺乏结合自身实际情况，单单只是引用国外体制的问题，并没有结合我们自身的情况进行相应的调整，使得所运行的绩效管理工具得不到预期的效果;刘云汉(2007)截止目前我国商业银行绩效管理工具中大部分采取以财务指标为主，但财务指标自身具有一定的局限性，它主要是针对银行的短期收益情况得到相应的数据，无法就银行的长期效益给予帮助;针对商业银行绩效管理系统中平衡计分卡(BSC)工具中，各项财务与非财务绩效数据的有效性以及两者关系的问题上，马君、王晓红(2008)提出财务与非财务绩效管理各有优缺点，它们之间是互补关系而不是替代关系。对于企业决策者来说，如何根据企业所处环境、工作特质以及两种绩效管理的特点将财务与非财务绩效管理协调使用构成了绩效管理模型设计的关键点10。 关新红(200的，通过回顾我国商业银行绩效管理的历程，分析总结了我国商业银行绩效管理过程中遇到的各类问题，并对如果科学合理的建立行之有效的商业银行绩效管理系统提出了建议11;周慧(2005)提出由于我国绩效管理体系建立较晚，只是单纯的采用西方商业银行绩效管理系统是不够的，还需要结合自身的特点，综合考虑财务指标与非财务指标的作用，加强对客户满意度、新产品研发度以及客户忠诚度等要素的考虑12;中国工商银行福建分行计划财务部课题组(2005)提出应用体现“股东利益第一位”的原则，重点采用EVA(经济增加值)来考核银行的经营业绩;同时张红卫等(2006)提出银行经营性目标应该制定为实现银行价值最大化，并搭钩了EVA资本约束模型，结合10家全国性商业银行的相关数据，采用实证分析的方法，证明了EVA方法可以更为有效的实现价值最大化的目标;张云(2006)则提出光靠财务指标来衡量绩效管理工作是不够的，应该加大非财务指标在其中的比重，应用平衡计分卡进行绩效管理工作的开展13。 3 研究思路、主要内容、预期成果和技术路线图3.1 研究思路 通过对相关理论概念的分析，经过文献查阅以及对民生银行的相关的制度和信息进行考察，找出民生银行德阳分行现阶段绩效管理中存在的问题，通过对问题的解析提出自己对于完善民生银行德阳分行的绩效管理的措施。3.2 主要内容 第一部分是相关理论概述第二部分是商业银行的绩效管理分析评价第三部分是目前该商业银行绩效管理存在的问题第四部分是完善该银行绩效管理体系的措施 4写作提纲一序言二相关理论概述三民生银行德阳分行绩效管理现状 3.1民生银行德阳分行绩效管理的现状 3.2民生银行德阳分行绩效管理存在的问题四完善民生银行德阳分行绩效管理体系的措施总结参考文献5研究方法 主要的研究方法是文献查阅法、访谈法等 文献查阅法的优点是：具有无反应性、费用较低、可接触的时间和空间范围广、适于做纵贯分析等优点。 文献查阅法的缺点是：文献的质量难以保证、有些资料难以获得、许多文献由于缺乏标准化的形式难于编码和分析和效度信度较低。 访谈法的优点：可以对工作者的工作态度与工作动机等较深层次的内容有比较详细的了解、运用面广，能够简单而迅速地收集多方面的工作分析资料、由任职者亲口讲出工作内容，具体而准确、使工作分析人员了解到短期内直接观察法不容易发现的情况，有助于管理者发现问题、为任职者解释工作分析的必要性及功能以及有助于与员工的沟通，缓解工作压力。 访谈法的缺点：访谈法要专门的技巧，需要受过专门训练的工作分析专业人员、比较费精力费时间，工作成本较高、收集到的信息往往已经扭曲和失真以及访谈法易被员工认为是其工作业绩考核或薪酬调整的依据，所以他们会故意夸大或弱化某些职责。6时间安排参考文献1贾文颖.我国商业银行绩效管理的失效与应对J.学术交流,2011,(4):102-1042纪霞.我国商业银行绩效管理中的问题及对策探析J.管理学家,2013,(24):136-136. 3陈能睿.平衡计分卡在商业银行绩效管理中的应用J.安徽行政学院学报 ,2013,(4):71-74. 4陶涛.对完善商业银行公司业务客户经理绩效管理体系的思考J.商 ,2013,(25):194-195. 5杨红玲.平衡计分卡在M商业银行基层机构绩效管理中的应用研究J.赤峰学院学报（自然科学版） ,2013,(20):57-606唐雪芳.我国商业银行绩效管理探析J.投资与合作,2014,(1):155-155. 7魏来.浅谈商业银行风险调整绩效管理的综合改良J.时代金融（下旬） ,2013,(8):79-79. 8张楠.国内商业银行中后台人员差异化绩效管理的要素探讨J.时代金融（中旬）,2013,(6):172-172,174. 9李艳芳.浅析商业银行的绩效管理体系构建J.中国经贸,2014,(6):99-99. 10邹晓光.商业银行引入绩效管理的战略思考J.河北金融,2013,(4):26-27. 11王巍.基于NK模型和BSC的上市商业银行绩效管理研究J.中国市场,2013,(37):50-5112张海雄.浅谈平衡计分卡在商业银行绩效管理中的应用J.时代经贸,2014,(3):9-10. 13刘建福.基层商业银行绩效管