苏州民办非企业单位评估考核细则(修订)..doc

精品文档苏州市民办非企业单位评估考核细则（修订）2011年7月一、基础条件（150分）指标指标分类序号指标标准备查材料分值掌握要点实地考核记录得分法人资格开办资金1达到行业所规定的最低限额登记验资报告，财务报表年度财务报告、审计报告5不达限的不得分2非国有资产为主要成分5非国有资产2/3的不得分3货币资金不少于注册资金的50%550%的不得分领导成员4法定代表人符合章程规定 理事会原始记录，法定代表人、负责人相关证书、阅历证明等5不符合章程规定的不得分5执行负责人具备专业所需知识和经验5不具备相关知识、阅历的不得分名称印章6名称及使用规范登记证、代码证、开户证5据实扣分7印章及使用符合规定印章，相关使用制度，使用记录5住所8有与其活动相适应的固定场所房产证，租房合同，其他原始资料10不合标的据实扣分9有符合规定的场所使用证明5据实酌情扣分从业人员10数量与业务活动相适应职工登记表，用工协议，相关资质证明，工资表5不合标的据实扣分资质与业务活动相适应5章程产生11经民主程序通过原始资料5无法提供的不得分生效12经登记机关核准章程核准表5未核准的不得分内容13体现非营利性特点章程5据实酌情扣分14体现公益性特点5变更备案变更登记15及时办理名称、法定代表人、负责人、主管单位、地址等变更登记登记表，历次的变更表15未办变更的每查实1项扣5分备案16及时有效递交备案材料印章式样、银行帐号、组织机构代码、收费许可证、举办者变动等备案表15未备案的每查实1项扣5分年度检查参加检查17按时参加年度检查近三年的年检报告书，审计报告10有未参检的、限期整改的均不得分，不得申评3A以上等级材料18按规定递交有效规范材料10不规范的据实扣分年检报告19年度工作报告详实、规范10不真实的不得分，不规范的据实扣分20年度财务报告详实、规范10应审计未搞的、报表不真实的均不得分，不规范的据实扣分二、组织建设（满分400分）指标指标分类序号指标标准备查材料分值掌握要点实地考核记录得分组织机构员工大会1员工大会制度完善，履行职责落实好相关制度5无制度不得分，其余酌情扣分2召开员工大会每年至少2次原始资料10少一次扣5分决策机构3设立董事会及董事长，或相应的决策机构及负责人原始资料10没有的不得分，不健全的据实扣分4董事会产生、罢免程序符合规定原始记录5不符合规定的不得分5按章程规定召开董事会或相应会议。5少一次扣2分6董事会及相应会议职责履行良好5据实扣分监督机构7产生程序及人员构成符合章程规定原始资料10无监督机构的不得分，其余据实扣分8监事人员设置合理原始记录5不合规的不得分9监事会职责履行良好5据实扣分内设机构10负责人身份符合相关规定负责人资格证书等证明材料5不合规的不得分11设置符合业务需要，履行职责良好设置情况，原始记录5据实酌情扣分党的建设12具备条件的单独建支部原始资料，党组织关系，工作制度，原始记录，相关材料5查实应建未建的不得分13其余设立挂靠、联合党组织5未落实组织关系的不得分14党员关系转入5有应转未转的不得分15党工作制度完善并发挥作用5按实酌情扣分16党组织、党员作用发挥好5按实酌情扣分人力资源管理员工17工作环境良好，员工数量符合业务需要工作环境，员工原始名册，工资表，相关证书5据实扣分18大专以上学历的员工较多1050%不得分，50%-70%扣5分管理制度19有规范的工作职责各类工作职责5无法提供的不得分执行不好的据实扣分20建立业务培训方案相关培训方案521建立薪酬分配制度薪酬分配制度，工资表522建立绩效考核制度绩效考核制度，工资表5劳动工资管理23开展员工业务培训且效果明显培训原始资料5未培训的不得分，效果据实扣分24薪酬和社保等符合国家有关规定用工制度，用工协议，工资表，相关资料5有该保未保的不得分，其余酌扣25劳动用工制度符合国家有关规定5未落实的不得分, 其余的据实扣分档案证章管理档案管理规范26有规范的档案管理制度管理制度，现场查勘5无制度的不得分，其余的酌扣27归档资料齐全、完整查勘保管档案的固定设施5无专门场所不得分，不规范的酌扣28有专人负责档案管理相关资料，现场查勘5不落实的不得分，其余的酌扣各类证书29有执业许可证（批文）且明显悬挂各类证书，现场查勘5应有未有的不得分，未悬挂的扣2分30登记证书悬挂位置明显5未悬挂的不得分，其余的酌情扣分31有组织机构代码证5没有的不得分，其余的酌情扣分32有税务登记证,且悬挂公示5应有未有的不得分，其余的酌情扣分33有收费许可证5财务资产管理财务人员管理34设财会机构(或委托中介代理)相关资料, 代理记帐委托书5无专门机构（或委托中介）不得分35财务人员具备从业资格 财务人员相关证书5查实无资质财会人员的不得分36财务人员每年参加财务培训财会人员参训资料5查实有未参训财会人员的不得分帐户管理37有独立的银行账户银行开户证5未开户不得分38帐目清楚，科目合规、使用正确会计账本及凭证、报表5据实扣分制度管理39按民间非营利组织会计制度建帐会计账本及凭证、报表10未按规定建帐的不得分，不得申评3A以上等级;不规范的酌情扣分40遵守会计档案管理制度相关各类制度，执行情况5无法提供的不得分，遵守情况据实扣分41制订并遵守会计监督制度542制订并遵守内部会计管理制度543制定并遵守收入和支出管理制度544制定并遵守负债和风险管理制度545有完整的资产管理制度546建立财务公开制度相关制度5无制度的不得分，其余酌扣47定期向其利益相关人公示原始资料5未公示的不得分，其余酌扣48按规定进行内、外部财务审计年度审计报告、财务报表5应审未审不得分，其余据实扣分49规范使用各种票据会计账本及凭证、报表10违规使用票据的、不真实的均不得分，不规范、不完整的据实扣分50会计资料真实、完整10预算管理51有年度收入、支出预算报告年度预算报告5无法提供的不得分52预算执行情况较好年度决算报告5据实扣分资产负债管理53固定资产造册管理会计账册，财务报表，审计报告，相关资料净资产保值增值平均率：（本年度净资产/上年度净资产-1）*100%资产负债率要求：三年以上的单位40%；新设立单位第二年705据实扣分54固定资产账目内容清楚产权明晰555往来款项清理及时556近三年基础性投入年递增5%5超标的不得分，其余的酌情扣分57接收捐赠、政府补助财物使用符合要求5不符合的不得分，其余的据实扣分58无侵占、私吞、私分、挪用资产等行为5查实1种行为的扣该类总分59净资产不低于行业最低要求5据实酌情扣分60不良资产占总资产比例符合规定53的不得分，其余的酌情扣分61近三年净资产保值增值平均率55超标的不得分，其余的酌情扣分62净资产连续递减不超过三年563资产负债率符合要求5资金运作64有运作计划和管理制度资金运作计划、管理制度5无法提供的不得分，其余酌扣65非营利活动收入增长率5%会计账册，财务报表，财务报告，相关资料104%的不得分，4-5%的扣5-8分66限定性资金按资助（捐赠）者意愿使用5违背的不得分，其余据实扣分67捐赠资助规模不断增加5无捐赠的不得分，不增加的扣3分68年均费用总额收入额5超过的不得分69管理费用占总费用比例351040%的不得分，35-40%扣5-8分70依法计提专项费用10未提的不得分，不合规的据实扣分三、自律与诚信建设（满分300分）指标指标分类序号指标标准备查材料分值掌握要点实地考核记录得分提供服务情况政府委托1具备承接委托服务的功能证明材料，委托协议，相关资料10尚不具备的不得分，其余酌扣2有接受委托服务的项目10无委托项目的不得分服务机制3有先进的服务创新机制相关制度、机制，相关资料10无法提供的不得分，不完善的酌情扣分4有完善的服务质量监管机制10服务承诺5建立服务承诺制度相关制度，相关资料，相关案例10无制度不得分，不完善的酌扣6向社会公开承诺并严格遵守10未公开的不得分，其余据实扣分服务质量7建立服务质量投诉及其处理制度10无制度的不得分，不完善的酌扣8认真处理服务质量投诉10查实未处理的不得分，其余酌扣公益活动9有参与公益（慈善）活动计划相关计划及其安排10无计划的不得分，不完善的酌扣10每年组织2次以上活动相关记录，原始资料20少一次扣5分，其余的酌情扣分信息披露情况信息记录11董事会及其他相关内部信息记录完备相关记录，原始资料10无法提供的不得分，不完备的酌扣12履行合同和提供服务的信用记录完善10工资福利13真实公开管理人员工资、福利情况管理人员工资、福利的资料，公开的原始资料，实地查勘10未公开的不得分，不规范的据实扣分公益活动14公开时间地点内容及资金使用情况公开的原始资料，实地查勘10收费15收费获许可，项目和标准获批批准的收费许可、项目和标准，公开的原始资料，实地查勘10应办未办许可的、未公开收费的均扣该类总分，其余的据实扣分16公开收费项目和标准10纳税17依法办理税务登记原始资料10应办未办的、应税未税的均扣该类总分，其余的据实扣分18依法纳税且记录完备纳税记录10筹资19公开筹资目的以及资金使用方向原始资料，实地查勘10未公开的不得分，不规范的酌情扣分？项目运作20公开项目经费来源及使用情况5有项目未公开的不得分，不规范的酌情扣分21公开项目进展状况5重大事项22重大活动及事项及时报备报备、报批的原始资料，10未报备的不得分，不完善的酌扣23有社会影响的重大活动执行报批手续10未报批的不得分，不完善的酌扣接受监督检查24无违规行为业务主管单位、相关部门提供10查实违法违纪的取消申评资格；存在轻微违规行为的不得分25主动接受政府相关部门监督检查相关记录，相关资料相关部门提供10据实扣分26主动配合业务主管、登记管理机构检查10对外宣传宣传媒介27有专门的网站或网页现场查勘10没有的不得分，其余的酌情扣分28年投稿4次并采用2次以上相关资料10少1次扣2分，其余的据实扣分对外交流29交流合作活动年3次10少1次扣2分，其余的据实扣分30有内部刊物刊物10无刊物的不得分，其余的据实扣分四、社会评价（满分150分）指标指标分类序号指标标准备查材料分值掌握要点实地考核记录得分内部评价工作人员1整体评价较好5人座谈会并测评15较差不得分，一般扣10分，良好扣5分监事会2整体评价较好监事会了解并测评15公众评价新闻媒体3近三年无负面报道相关资料10查实有负面报道的不得分4近三年受正面报道1次以上10无正面报道的不得分周边单位5受到所在街道、社区褒扬，相关证明材料10未有褒扬的不得分，其余的酌扣6所在街道、社区无不良反映10有不良反映的不得分，其余的酌扣受益群体7