盘点作业指导书.doc

。东莞市石碣嘉友印刷厂文件编号Q-3-045文件名称盘点作业指导书制定部门仓储生效日期2004/5/15页 次1/4版本/次1.01目的：1.1查明各项物品、材料、固定资产的可用程度，以达到有效利用资产的目的；1.2核对现有存货与帐上记载数目是否一致,以把握公司资产的准确性；1.3不良品、呆滞品的发现，确定各项资产的真实价值，以利成本的计算。2. 范围： 厂内所有原物料、成品、半成品、在制品、低值易耗品及固定资产均属之。3. 职责：3.1初盘：由各部门自行安排人员；3.2抽&复盘：由内业务编制抽&复盘人员，（一般以公司干部为抽盘人员），其中应有初盘人员在内进行指引；4. 盘点时间：4.1月盘：除年中（终）须由内业务拟定盘点通知外，其余每个月最末一天均为动态盘点日，各部门不停产自行盘点。4.2年中（终）盘点：4.2.1大盘点通知：公司规定每年六月份和十二月份末为全厂性大盘点，生产部于每年六月和十二月拟定厂内大盘点通知，经经理级签核后分发给相关部门。5. 盘点前准备及注意事项：5.1各部门应于一周内陆续进行整理、整顿、清扫、清洁工作，对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘；5.2存货冻结：在规定盘点时间内工厂必须停止物料进出；5.3所有帐目应在盘点作业执行前完成；2/45.4待处理未入账之物品应置于待处理区，列入另行盘点，单独作帐；5.5呆滞废料应事前予以分开；5.6生产车间于盘点前一天内将所剩的物料全部整理陆续退回仓库，已经出仓而未经使用的材料应办理退仓手续；5.7固定资产：各固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁；已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。6. 盘点实施：6.1划分区域：原物料、成品、半成品、在制品、辅料及固定资产按相应的区域进行摆放；6.2外协加工之物料，应会同采购部人员前往外协厂商，或委托外协厂商进行清点实际数量，另行列出盘点清单； 6.3他厂寄存之物料，应予代行盘点，编制盘点表并注明该厂寄存的厂号，若代行盘点困难，须预先与该寄存工厂联络，以便另行作适当的安排；6.4初盘：6.4.1盘点时 ，各部门相关责任人将所负责区域的材料及物品填写相应的物料盘点月报表，并在物料盘点月报表上注明材料规格、名称、数量、盘点日期等。6.4.2初盘完成后，仓库负责人将各部门相关责任人所填写的物料盘点月报表整理后，将盘点表转交给抽盘人员；6.5抽盘：6.5.1抽盘时由初盘人员带抽盘人员到盘点地点，抽盘人员不应受到初盘之影响。6.5.1抽盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，重新盘点确认后记录于 物料盘点月报表上。注：抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随3/4地抽盘原则。6.6盘点未结束前，区域负责人不得擅自离开岗位。7.盘点后工作：7.1帐目：7.1.1盘点复查，均未发现问题后，将复盘数量打印在电脑上，与帐目进行核对；7.1.2盘点后第二天各相关单位需做好正式物料盘点月报表一起交至内业务和财务部。7.2问题及分析：7.2.1检查呆料比重是否过高，并设法降低；7.2.2检查存货周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低库存量；7.2.3货架、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效，若有影响，应设法改进；7.2.4物料盘点工作完成后，所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正及预防措施，防止以后再发生。8. 奖惩：8.1奖励：所有盘点无任何差错单位者，经由相关部门主管提报，经经理审核后视情况作出相应的奖励；8.2处罚：8.2.1若在盘点后，发现帐目与实际盘点数相差较大时，由经理级以上对相关部门责任人作出处罚；9. 相关表单：9.1物料盘点月报表修订记录NO.章节号修 订 摘 要核 准审 核制 定4/43/43/43/44/477。东莞市石碣嘉友印刷厂盘 点 卡编号：Q-4-058盘点日期质量等级品名规格储存位置帐面数量实盘数量差 异备 注东莞市石碣嘉友印刷厂盘 点 卡编号：Q-