无线工程成本案例分析.doc

无线工程成本案例分析 一、 工程概况本项目为广东移动佛山分公司4G网络三期无线主设备工程，位于佛山市顺德区，订单主题为27个无线基站主设备、配套、天线等建设工程，工程内容为LTE基站安装、开通、交付等工作。建设单位：中国移动通信集团广东有限公司XX分公司施工单位：广东XX有限公司监理单位：北京XXX通信建设监理咨询有限责任公司二、 合同签订本项目共有3份分项合同，分别主设备、配套、天线合同，合同总价：315520.2元：单项合同如下：1、 B1421ACY项目15年第二批LTE三期佛山顺德大良永同路D-ELH等27个站点主设备施工合同（XX）2、 B1421FCY项目15年第二批LTE三期佛山顺德大良永同路D-ELH等27个站点天线施工合同（XX）3、 C1423A16项目15年第二批LTE三期佛山顺德大良永同路D-ELH等27个站点无线配套施工合同（XX）三、 结算情况本项目已完工，并出验收纪要，完成合同规定内容，且完成送审结算工作，结算送审根据2015年无线网主设备施工框架标的合同、2015年广东移动网络工程建设服务取费标准汇编 150130、合同等相关规定取费，本期工程最终审定总金额236004.36元。四、 成本分项费用本项目根据项目实际发生成本作为数据分析，主要以项目运营方式做此次分析方向，项目运营模式分为项目自营模式、项目施工承包模式（项目管理费用由公司承担，站点施工、故障处理、验收所产生人员工资福利及车辆使用费由承包方负责）、项目整体承包模式，根据不同的运营模式所发生的成本占比各有所不同，项目成本主要组成部分分别为直接工程费、间接费、其他费用；本项目成本分析是以审定金额作为项目产值对整体数据分析。项目整体成本费用表如下：项目成本费用表项目成本成本分项费用描述直接工程费人工费现场硬件施工费人员成本费用材料费辅材采购费设备搬运费设备物流运输费车辆使用费项目管理、验收车辆使用费间接费税金合同审定金额税费管理成本费管理层、文员工资和福利费用办公仓库场地费办公仓库场地凭租费项目管理应急筹备费项目应急处理费用、防范风险等费用其他费用安全生产费安全生产劳保用品、安全培训等费用本项目实施施工组织设计方案，本期项目以自营模式需投入人员为21人，其中管理人员包含项目经理、项目助理、项目主管、项目文员共8人；施工人员包含验收人员、施工人员共13人，预计项目现场施工工期为10天完成全部站点安装、开通、验收等工作。整体人员架构表，其中包括职责、人数、人员工资福利等如图：无线工程项目人员架构表序号项目成本分组岗位驻点区域及职能人数工资福利总计备注1管理成本费管理人员项目经理项目部负责区域工程项目的全面管理工作1920092002项目助理项目部负责区域工程项目的全面管理工作1820082003项目主管项目部负责区域工程LTE项目整体管理工作1700070004项目文员项目文员项目部负责区域工程数据对接、文档制作等工作54000200005人工费验收人员调测员项目部负责区域工程站点验收等工作130003000不含激励机制6施工组施工队长项目部负责区域工程现场施工、管理工作328008400不含激励机制7施工队员项目部负责区域工程现场施工工作9250022500不含激励机制备注：1、施工人员激励机制：施工队伍每组人员4人，每个站点激励金额1380元/站（包括车辆使用费），工作内容：站点安装、开通、故障处理；2、验收人员激励机制：280元/日（包括验收公关费用），每日站点验收不少于6个站点，车辆使用费项目部承担。 根据项目整体成本费用表、无线工程项目人员构架表分析整个项目管理过程中所产生的费用，以实际投入成本计算分析所占总体项目运营比例。1、 项目直接工程费1.1人工费1.1.1自营模式-人工费（验收人员、施工人员费用）以每月26个工作日计算。人工费=工资福利+激励奖金 共计51698.47元施工人员工资福利总计11884.62元，激励奖金总计37260元验收人员工资福利总计1153.85元， 激励奖金总计1400.00元（以5天工期计取）1.1.2施工承包模式-人工费（承担现场站点安装、开通，验收及材料费）根据市场价格，以站点2800元/站人工费 共计 75600.00元1.2 材料费 材料费根据2015年度工程造价信息为依据，作为辅材PVC管采购价格数据支撑。材料费序号名 称单 位数量单 价（元）采购金额（元）备 注1常规支撑杆制安（4米）根172203740.00 2PVC管/25米18902.424573.80 3PVC管/40米153.1447.10 4PVC管/50米2225.241163.28 5波纹管/25米2292.17496.93 6波纹管/50米233.273.60 7尾纤（15米以下）条1427994.00 8小计11088.71 1.3 设备搬运费 根据物流配送市场价格为依据，评估站点所需费用，此费用由于施工单位需向甲方仓库申请物资所产生。 设备搬运费 以每站380元/站计算，共计10260.00元14 车辆使用费1.4.1 自营模式-车辆使用费 项目使用车辆数为2部；以项目日常管理、验收人员使用；以4200元/辆凭租费用，每月车辆行程不少于2000公里；油耗0.7元/公里。 车辆使用费=4200*2/26*10+2000*0.7*2/26*10共计 4307.69 元；1.4.2 施工承包模式-车辆使用费项目使用车辆数为1部；以项目日常管理使用；以4200元/辆凭租费用，每月车辆行程不少于2000公里；油耗0.7元/公里。 车辆使用费=4200/26*10+2000*0.7/26*10共计 2153.85 元；2、项目间接费2.1 税金 财税201636号规定，自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税(以下称营改增)试点，交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率变更为11%。由于项目合同签署日期为：2015年12月25日。因此税率为3%计取。税金 共计7080.13 元。3. 管理成本费 根据项目施工组织方案设计无线工程项目人员架构表，项目需投入管理人员人数为8人，管理人员由项目经理、项目助理、项目主管，项目支撑文员组成。 管理成本费 共计17076.92元。4办公仓库场地费 由于甲方物资暂存现场管理制度规定物资储存需符合6S管理规范，所暂存的材料、物资、设备和设施提供良好管理环境；项目需租用1500米的物资管理场所；以佛山市场仓库场地凭租费为8.5元/。根据项目实施需办公场地和人员宿舍，凭租费用为7800元。办公仓库场地费 共计6850元。5项目管理应急储备金 项目实施过程中，主要为防范风险所需预留应急成本，在进度、成本、质量、安全等管理过程中偏离整体计划及防范未知风险时，需及时变更计划和防范风险成本费用，由于无估算依据，项目管理应急储备金设定按总成本的百分之五计取。6 安全生产费为了建立企业安全生产投入长效机制，加强安全生产费用管理，保障企业安全生产资金投入，维护企业、职工以及社会公共利益，根据中华人民共和国安全生产法等有关法律法规和国务院有关决定，财政部、国家安全生产监督管理总局联合制定了企业安全生产费用提取和使用管理办法规定市政公用工程、冶炼工程、机电安装工程、化工石油工程、港口与航道工程、公路工程、通信工程为1.5计取。五、 项目成本分析项目成本分析过程中，由于项目的不同阶段在项目管理、政策、干系人等因素影响造成项目成本变更，项目成本分析费用分析所产生的费用过程中，未考虑到项目管理，政策、干系人等成本费用，因此分析成本费误差在5%-10%之间。总体成本分析表如下：无线工程成本分析表系号合同金额审定金额项目成本 模式 占比分项项目自营模式施工承包模式项目承包模式成本费用成本占比成本费用成本占比成本费用成本占比1主设备132107.85元； 配套145768.00元；天线37644.35元；共计315520.2元。最终审计金额：236004.36元直接工程费人工费51698.47 21.91%75600.00 32.03%管理费：审计金额10%=236004.36*10%=23600.44,故项目成本费用=212403.9290.00%2材料费11088.71 4.70%3设备搬运费10260.00 4.35%10260.00 4.35%4车辆使用费4307.69 1.83%2153.85 0.91%5间接费税金7080.13 3.00%7080.13 3.00%6管理成本费17076.92 7.24%17076.92 7.24%7办公仓库场地费6850.00 2.90%6850.00 2.90%8项目管理应急储备金 5949.11 2.52%6482.05 2.75%9其他费用安全生产费3540.07 1.50%3540.07 1.50%备注：以上费用数据根据市场实际价格作为数据支撑综上所述