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文档简介

宁远华荣鞋业有限公司 内部审计控制-改进制度目的为应对在内部审计中发现的潜在报关风险以及存在的差错，特制定如下改进流程及措施，以对原因进行分析检讨的同时，改进流程、规范行为操作，防止上述情况发生或再发生。适用范围适用于本公司关务管理和进出口经营活动中，对已出现的或潜在的报关风险或差错的控制。定义报关风险和差错：没有满足海关规定的要求，可能存在违法违规风险改进措施：为防止已出现的报关风险或差错或其它不希望的情况再次发生，消除其原因所采用的措施流程图改进机制和流程说明风险和差错报告的提出内审部门针对存在风险和问题，并进行登记，并形成报告；存在问题包括但不限于：1、转厂确认函打印出来的和系统里的币别有差异（系统里的为美金，打印出来的为人民币）。2、原产地证上的原始资料英文数量和中文数量不一至。3、原产地证快递后没有及时追踪。导至有一份丢失。4、一些留存的资料为回收纸打印的。5、深加工结转进口的没及时安排申报。导至数据滞后。6、有些供应商的送货单上的重量看不很清楚7、进出存帐还未按照手册分出来。原因分析责任部门应对报告阐述问题进行分析，确定产生问题的根本原因，以及已经造成的不良后果。 1、为手册备案时候为人民币，因此系统打印默认为人民币。2、因为贸促会代寄，没有向他们要取快递单号。导至在网上查不到。3、工作不仔细4、工作交接时，没有对部门新员工宣导。5、供应商为了降低成本，需要累积多一些数量再报。因此转厂申报的跨度时间太长。6、商送单一般为几联，太厚，有些是手写的，没有用力写。7、因需改写系统，牵连以前的帐目，工作量很大。改进措施的制定针对不符合原因，责任部门应在内审部门的协助下在5个工作日内制定改进措施，措施应包括临时措施和永久措施。1、更改系统默认打印。2、自己先打印好快递单，并在快递上注意短信接收。等总公司那边签收好。我们这边会收到短信，再发邮件与总公司业务联系，确认是否收到。3、工仔细，并请上级审核。4、工作交接时，交接清楚，部门主管不定时抽查留存资料。5、严格要求供应商及时转厂，不能跨度太长，主管定时审核6、严格要求供应商单据清楚，不清楚退单。7、尽快解决，人手不够，尽快招人措施确认 改进措施的确认须由部门负责人确认l 涉及多个部门的预防措施应提交总经理批准l 重大的预防措施(涉及体系调整)应经最高管理者批准后实施Y措施执行责任部门遵照执行，并保留相关记录业务：财务：关务：系统部：整改效果定期或不定期验证纠正后情况，并将整改效果形成书面报告上报总经理审核职责分工：活动职责A批准权限I通知C解释风险和问题报告内部审计部门审计员各部门关务课长不符合原因分析报关/内审部门主管各部门部门主管改进措施制订/
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