财务管理资产负债表与损益表操作步骤.doc

一、资产负债表操作步骤1、单击“报表”如（图1）所示；选择“考试人”如（图2）所示 （图1） （图2）2、双击“资产负债表”如（图3）； （图3）求资产负债表年初数：应付票据、应收账款、坏账准备A、资产负债表中收入的钱是借方，付出去的钱是贷方；或者记住左边大部分是借方，右边是贷方；左边出现“减：.”的地方又是贷方（例：减；坏账准备）B、要求“固定资产”的题目，选择“固定资产原价“所在行；C、求年初数用9、10函数，求期末数用11、12函数；D、求年初数时要选月份（1月），并要删除括号里1前面的空格，求期末数不需要考虑月份；E、做完后要保存；F、货币资金=现金+银行存款+其他货币资金；3、单击“应付票据”所在单元格，再单击右上角按钮；如（图4）所示； （图4）4、年初数“应付票据”属于贷方，所以选择10函数（如图5所示第1步），再单击“科目代码”（如图所示第二步），这时会出现如（图6）所示的窗口，选择202应付票据，单击确认按钮；再选择“1月”（如图5第三步）；单击“确认” （图5） （图6）5、单击左上角（202， 1），删除1前面的空格，如（图7）所示；( 图7)例：求“货币资金”操作方法（货币资金=现金+银行存款+其他货币资金）先求利用9函数求出“现金”科目，再在单元表达式里输入“+”号，用同样的方法，求出“银行存款”，“其他货币资金”；其答案可以参考纸制表格；求期末数时，用11、12函数，只需做到（图5）所示的第二步即可，不需要更改月份。资产负债表做完后别忘保存如图8所示，关闭窗口，完成资产负债表的操作。 （ 图8）二、损益表操作步骤双击损益表如（图1），打开损益表窗口如（图2）； （ 图1） （图2）1、 损益表中收入的钱是贷方，付出去的钱是借方；2、 当“减。”出现的地方是借方，例如：减：产品销售成本；3、 “产品销售费用”、“产品销售税金及附加”、“财务费用”前虽无“减”出现，但也是借方；4、 求本月数用1、2函数，求本年累计数用5、6函数5、 特例：产品销售利润直接用键盘输入“=C5+C6-C7-C8”（本月数）；“=D5+D6-D7-D8”（本年累计数）6、 特例：“其他业务利润”=“其他业务收入”其他业务支出，其中收入是贷方，支出是借方，所以用函数的时候要确定函数类型。例如：求本月数：产品销售收入、产品销售利润1、 选择“产品销售收入”相对应的单元格，如（图3）所示 （图3）2、 单击右上角的函数按钮，如（图4）所示 （图4）3、 求本月数用1、2函数，“产品销售收入”属于贷方，所以用2函数，如（图5）所示，再选择科目代码（图5中第二步），找到相应的科目。再单击确认按钮，完成操作。 （图5）例如：求“产品销售收入” 本年累计数，那么要用（图5）中的6函数（贷方累计发生额），操作方法一样，再选择科目代码，确认后完成操作。例如：求“产品销售利润”本月数，（产品销售利润=产品销售收入产品销售成本产品销售费用产品销售税金及附加）；所以在输入对应的单格名称（C5-C6-C7-C8），如（图6）所示； （图6）例如：求“产品销售利润”本年累计数，在相应的单元格输入（=D5-D6-D7-D8）例如：求“营业利润”本月数（营业利润=产品销售利润+其他业务利润管理费用财务费用），所以结果为（C9+C10-C11-C12）；例如：求其他业务利润本月数（其他业务利润=其他业务收入-其他业务支出），“其他业务收入是贷方，所以用（图7）的2函数，再找到相应的科目代码；