用餐招待费实施细则.doc

用餐招待费实施细则为严格控制用餐招待费支出，加强管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理的实际情况，制定本实施细则。各部门用餐招待费应严格按照年度预算执行，超出预算部分的用餐招待费作为综合办公室以及超出预算有关部门的考核依据，报人力资源部考核。一、用餐招待费是指：因工作需要招待客户和有关部门人员而发生的餐费。二、凡外单位人员到公司联系工作、洽谈业务等需要安排就餐时，按下列程序办理：1、由业务人员填写用餐申请单经部门经理审批，报综合办公室备案后，由综合办公室安排到食堂用餐并登记用餐招待费台账。2、各部门人员因公接待外单位人员，原则上要求安排食堂用餐，需要到外面宴请的，填写用餐申请单并履行相应审批手续，经综合办公室授权后方可在指定地点用餐。3、确因需要到指定地点外的其他地方就餐的，由部门填写用餐申请单，经部门经理、分管副总以及总经理签字后，交董事长审核批准。经过此类批准的接待用餐，就餐即时付清，报销凭证由使用人签字、部门经理签字、分管副总签字、综合办公室审核，经总经理、董事长签批后，连同用餐申请单一并交财务部方能给予报销。用餐申请单申请部门申请人联系电话来宾单位或部门来宾人数用餐时间 年 月 日 早餐（ ）中餐（ ）晚餐（ ）公司接待人员名单接待事由申请标准及金额A:40 B:60 C:150 餐费合计： 酒水标准： 用餐地点一级审批意见签名： 年 月 日二级审批意见签名： 年 月 日综合办公室意见标准 A:40 B:80 C:150 人数：授权人员姓名用餐地点： 签名： 年 月 日备注三、公司接待外单位人员按照招待人员性质不同分成ABC三个层次，每年1月由总经理、财务经理及综合办公室主管共同挑选3个地点作为公司接待用餐的定点单位。挑选的定点单位原则上1年内不再更换。特殊情况需要更换接待定点单位的，需要向综合办公室提出申请，由综合办公室主管组织总经理、财务经理重新挑选定点接待用餐单位。四、接待标准及授权级别标准（元/人）A级：普通接待40B级：上级机关以及主管部门等80C级：特殊情况招待150各部门人员（分管副总以下级别）在外用餐，须事先取得分管副总批准；分管副总因公接待外单位人员在外用餐，须事先取得总经理批准；总经理因公接待外单位人员在外用餐，须事先取得监管委批准。需要安排酒水的，须由总经理批准，酒水标准不得超过用餐标准的35% ，超过部分不予报销。所有接待人员（不含总经理）申请C级招待的用餐申请单应报告总经理进行二级审批；由总经理申请C级招待的用餐申请，由董事长进行审批。C级招待经过二级审批后，综合办公室方可联系定点单位进行授权。五、所有的用餐接待由综合办公室归口管理，接待人员将经过审批的用餐申请单报综合办公室备案。经过备案后，综合办公室按用餐级别与指定的用餐地点联系进行单次用餐的授权。授权内容包括用餐标准、用餐人数和授权签字人员。经过单次授权的人员只能在定点单位拥有授权当次签单的权力，连续用餐时，需要综合办公室分次授权完成。六、综合办公室应对每一次授权的具体情况记录在授权申请单上，同时设置用餐招待费台账，用餐招待费台账内容应涵盖用餐时间、申请部门、授权人员、用餐地点、用餐标准、用餐人数、接待人员情况、接待事由及结算金额等具体情况，其中结算金额在定点单位结算时进行登记，其余内容在授权当次用餐时进行登记。此项内容需要与用餐申请单一并作为定点用餐单位审核付款的依据。按照上述要求进行的定点接待，由综合办公室统一结账。七、综合办公室按照与定点单位的协议时间，进行餐费结算，结算时核对用餐申请单及用餐招待费台账的有关内容，经过授权的用餐超出指定授权的标准，综合办公室按照授权金额的上限进行结账，超出部分一律不予审核通过。同时，综合办公室需要对各部门的用餐招待费总额进行控制，严格在年度预算内授权以及结算，超出年度预算的用餐招待费综合办公室应拒绝接受并作为综合办公室年度考核依据。八、定点单位（不包括食堂）按照经过综合办公室审核后的餐费金额开具发票并交综合办公室办理付款程序，财务部会计应根据餐费发票、用餐招待费台账及用餐申请单进行复核，出纳根据经过复核的单据付款。财务部复核结算单据时，应核对综合办公室的结账金额是否超过授权审批金额，发票金额是否超过结算金额等内容，超出部分不予支付，同时作为综合办公室考核依据，报人力资源部门进行年度考核；食堂每月按照用餐记录与综合办公室用餐招待费台账及用餐申请单进行核对，由食堂负责填写有关费用报销单据，经综合办公室审批后，交财务部会计复核，出纳根据经过审批复核的申请进行付款。九、如遇特殊情况，用餐之前无法填写用餐申请单时，须电话请示批准后报综合办公室安排定点就餐，并在3天内补办审批备案手续。未能及时补办手续的，综合办公室应将情况上报至人力资源部门进行考核；没有补办手续的，综合办公室将该情况上报至财务部门，其餐费由个人承担。出差人员用餐招待费在返回1周内补办审批备案手续，未能及时补办手续的，综合办公室应将情况上报至人力资源部门进行考核