2012年前三季度杨桥卫生院财务报告分析.doc

杨桥镇卫生院2012年度前三季度财务分析报告杨桥卫生院：根据会计法、统计法、预算法、会计制度以及县卫生局要要求，现将我院2012年1-9月份财务报告如下：一、基本情况 本院现有职工11人，编制人数9人；基本医疗定编4人，现有6人；公卫科定编3人，现有3人；药剂科定编2人，现有2人，现有在编在职人数8人；退休4人；返聘2人，招聘1人。二、资产情况 年初资产总额1465321元，季末资产总额1514325元，增加49004元。其中：货币资金情况：期初5579元，季末5018元，减少561元。 药品物资情况：期初27203元，季末16097元，减少11106元。 固定资产情况：年初1400000元，季末1449004元，增加49004元。三、债权债务情况1、债权合计年初40516元，季末38516元，减少3000元。2、债务合计年初372218元，季末316635元，减少55583元。四、净资产情况1、年初1500000元，季末1520000元。增加20000元。五、收支情况1、2011年前三季度医疗收入324849元、药品收入284134元；2012年前三季度医疗收入347388.5元、药品收入245767元；增25539.5元，增幅22%，医疗收入增幅150%。六、支出情况1、2011年前三季度人员经费支出249471元、退休费75879元、公务支出51347元；药品成本284134元。其它支出31441元；合计支出692272元。2012年前三季度人员经费支出204471元、退休费75879元、公务支25819出元；药品成本245767元，其他支出24839元，合计业务总支出586775元。 对比去年同期减少105497元，支出下降40%。3、非生产性开支情况（1）业务招待费2011年前三季度业务招待费58149元，2012年前三季度招待费30184元，减少27965元，下降48%。2012年前三季度招待费占业务总收入10%。事业单位财务制度有关规定全年收入500万元以下按收入千分之十；超过500万元不足1500万以下的，不超过该部份收入的千分之五；（2）交通差旅费2011年前三季度交通差旅费10490元，2012年前三季度交通差旅费7134元，减少3356元。占2012年一季度业务收入0.2%。(3)会议费2011年前三季度会议费5910 元,2012年前三季度会议费4300元减少1610元。七、业务量1、2011年前三季度诊疗人次6038，2012年前三季度诊疗人次7249人次。增1211人次，门诊量增20%。2、2011年度前三季度住院病人39人次，2012年前三季度住院人111人次，增加72人，增幅185%。3、人均创收1046元，其中纯收入101621元。4、药品、卫生材料、基建、维修占业务总收入80%。八、取得的成绩1、业务收入增22539.5元，增幅22%，医疗收入增幅150%。2、业务支出对比去年同期减少105497元。3、非生产性支出减少了27965元。4、业务工作量增15%。5、退休人员工资持平。九、存在的不足1、没有严格按照年初预算方案进行规定实施，各科室没有预算，科室个人创收没有计划目标，科室开支没有预算。2、本院职工工资待遇没有实施多劳多得，导致愿多做事人少，想少做事的人多。因体制问题院没有人事任免权限，不能因事设岗而是因人设岗，应该开展的科室没法开展；大卫生工作按上级要求做得过硬，开大会，拉横幅、办专栏、发传单、组织检查组、督导组、验收组，下村要派车、来客要派烟、误餐要喝酒；工作不熟由院组织到兄弟单位学习再邀请兄弟单位来指导。人力资源配置不合理，工作方法不科学，导致医院行政成本过高。建议按劳分配，充分调动职工的积极性。3、劳动纪律差，有无故不上班，迟到早退、上班做私事，上班谈天说地，自己不做事影响一大片。九、下步打算1、搞好增收，定任务、定指标、层层责任到人、任务到人；切实做到多劳多得，不劳不得。2、搞好节支，要加强财务管理，落实财务管理制度，依法依规办事，完善财务控制制度。严格执行预算管理。不能随意开支、新建、购置。开支发票公开会审、坚持民主理财，杜绝不合理开支。3、压缩非生产性开支，实行以收定支，费用包干，节约归已，超支自付。4、各科室实行定编、定人、定工作量，定分配方案。5、加强劳动纪律，打铁需要自身硬从干部做起，由职工代表和行管干进行查岗，除了正常休假外，