SAP虚拟利润中心.doc

精品文档虚拟利润中心就是起用利润中心会计后，如果会计分录中某行项目没有利润中心则自动设置为虚拟利润中心，如果不设置虚拟利润中心则必须保证每个行项目都有利润中心，否则获取不到利润中心就会出错误,如果使用替代确定所有分录都能获得利润中心,不设置虚拟利润中心就没有任何关系. 业务范围和利润中心都可用来出在同一公司代码下更细一层的财务报表,实际上两个概念有重叠的概念,所以在ECC6中比较倾向于废除业务范围而取代之为Segment, 既然如此,下面就不再谈业务范围,就说只说利润中心, 以为两张最重要的资产负债表/损益为例,要将同一公司代码下所有的资产负债损益都按利润中心区分, 实现是有难度的,这不是技术难度,是业务难度,假设某生产企业按起生产的5种产品设置了5个利润中心 (1)存货,能区分到为各工厂服务的物料主数据可设置利润中心, 但是,对于很多公用料如何设置其利润中心呢? 是设置一个公共利润中心还是主利润中心? (2)资产,对于各工厂的生产机器设备可挂到对应的成本中心,成本中心设置好利润中心,同样,对于同时为5个利润中心服务的管理部门来说,挂公共利润中心还是主利润中心? (3)银行存款挂哪个利润中心?因为这5个利润中心是虚拟的,通常不大可能为5个利润中心去同一银行开5个户头,假设将银行存款1000万放在主利润中心A,则利润中心B付款200万时如何走? I.由利润中心A代付,分录: Dr： 应付 100万 + 利润中心B Cr： 银行存款 100万 + 利润中心 A （这个分录从公司代码层是平衡的，从利润中心层是不平横的） 如果是SAP47，利润中心A/B的资产就负债表项错位，也说明，实务上，同一公司代码下很难做到 利润中心的资产负债表准确，不过，管理上同时不关心利润中心的资产负债表而是损益表或其它成本报表。 如果是新总帐，可以设置自动分割产生一个内部应收应付分录。 Dr： 应付 100万 + 利润中心B Cr： 银行存款 100万 + 利润中心 A Dr：内部应收 100万 + 利润中心 A Cr ：内部应付 100万 + 利润中心B （这个分录从公司代码层是平衡的，从利润中心层也是平横的，实际上内部应收和内部应付系统都是同一科目利润中心调整） II.由利润中心B直接支付,分录: Dr： 应付 100万 + 利润中心B Cr： 银行存款 100万 + 利润中心 B 此时出现银行存款1000万还在利润中心A，而利润中心B则出现负的100万银行存款，非常不好看，当然从整个公司代码层是900万。 现在假设利润中心B总共付了3笔，共300万，期末从利润中心A转300万过来抹平利润中心B的负银行存款，一个有趣的现象出现了， 假设利润中心B在试产或享受纳税优惠阶段，假设300万是USD，汇兑损益在利润中心A和B处理方式是不一样， 利润中心A进财务费用，利润中心B的包括汇兑损益在内的全部费用资本化，这样产生的汇兑损益对纳税造成时间性差异，TNND，不对，最近USD拼命贬值，外币银行存款评估后汇兑财务费用大量在贷方，利润虚增，纳税多了。 (4)应收应付如何挂利润中心？ (5)所有的损益项,为各利润中心服务的成本费用比较容易区分,但是对期间费用如何处理? 利润中心模块也就这些东西,SAP这个国际大忽悠系统晃