富硒食品项目财务分析报告 (1)

泓域咨询MACRO/ 富硒食品项目财务分析报告硒是一种人体生命必需的微量元素，是动物和人体中一些抗氧化酶（谷胱甘肽过氧化物酶）和硒-P蛋白的重要组成部分，在体内起着平衡氧化还原氛围的作用，缺硒时该酶功能受阻，活力下降，导致人体免疫力降低，诱发多种疾病发生。有证据表明，人类有80多种疾病在发生过程中，人体内的硒水平下降。科学家测定：有些疾病，特别是肿瘤、高血压、内分泌代谢病、糖尿病、老年性便秘都与缺硒有关，用硒治疗和辅助治疗有效。尤其是我国从东北到西南，绵延15个省市缺硒区的人类克山病、大骨病，从1962年开始用补硒防治，已运用了50多年，取得了举世瞩目的效果，并两度荣获了每四年颁发一次的国际生物无机化学界的最高奖项，克劳斯施瓦茨奖励。目前市场上的富硒产品可分为天然富硒产品与人工转化的富硒产品。天然富硒食品是利用富硒地区丰富的硒资源自然生长的富硒食品。人工转化的富硒产品，是利用生物具有转化性富硒能力，可将无机硒转化为有机硒，主要通过：给植物根部施硒肥、叶面喷硒提高植物含硒量；通过饲料中加入硒，使动物产品的有机硒含量加大；通过培养微生物使无机硒转化为有机硒；直接在食品中添加硒化合物等途径。由于硒是一种具有副作用的营养素，安全范围较窄，人工转化的富硒农产品，所生产的产品硒含量控制技术难度高、投资大，对环境存在潜在的污染，因而更适宜开发以富硒土壤资源为载体，生产绿色、无公害的天然富硒农产品。在此情况下，富硒农产品种植和富硒食品、富硒保健品开发成为当前市场热点，并在我国掀起了富硒产业发展的热潮。据国家统计局统计，2006年我国富硒农产品行业工业总产值为82.1亿元，到2011年达到138.5亿元，2015年达到200亿元，每年以9.3%-13.1%的速度递增。全国已约有21个县生产富硒大米和杂粮，拥有富硒大米品牌达25个左右；富硒果品品牌15个以上；富硒蔬菜及深加工产品品牌100多个；富硒茶品牌19个；富硒药品、保健品及食品品牌达60多个。已有硒产品开发专利300多项，其中15项专利获得国际授权。全国生产硒产品的企业约有300多家；有国家和行业标准5项、省级地方标准5项及若干企业标准，富硒产业进入了蓬勃发展期。目前，中国营养学会推荐的成人摄入量为每日50-250ug，而我国72%的地区属于缺硒地区，粮食等天然食物硒含量较低；华北、东北、西北等大中城市都属于缺硒地区，中国二十二个省市的广大地区，约七亿人生活在低缺硒地区，人均日摄入硒仅为20-40ug，这一数值与50-250ug的标准相差数倍，每日补硒已成为当务之急。中国著名营养学家于若木指出：“人体缺硒是关系到亿万人民健康的大事，我们应当像补碘那样抓好补硒工作，特别注意抓老年人的补硒工作。”随着中国食品功能化和营养化时代的到来，未来10-15年富硒食品市场会快速发展起来，如果人均每天花2元钱来补足80ug的缺硒差距，富硒食品市场规模将达1万亿。一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资5089.12(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1255.47万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资6344.59万元，其中：固定资产投资5089.12万元，占项目总投资的80.21%；流动资金1255.47万元，占项目总投资的19.79%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2700.26万元，占项目总投资的42.56%；设备购置费2439.02万元，占项目总投资的38.44%；其它投资-50.16万元，占项目总投资的-0.79%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=5089.12+1255.47=6344.59（万元）。二、资金筹措全部自筹。三、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷40.00%,计划收入3759.20万元，总成本3499.04万元，利润总额1508.86万元，净利润1131.64万元，增值税113.39万元，税金及附加96.10万元，所得税377.21万元；第二年负荷70.00%,计划收入6578.60万元，总成本5420.91万元，利润总额3119.14万元，净利润2339.36万元，增值税198.44万元，税金及附加106.31万元，所得税779.78万元；第三年生产负荷100%，计划收入9398.00万元，总成本7342.78万元，利润总额2055.22万元，净利润1541.41万元，增值税283.48万元，税金及附加116.51万元，所得税513.80万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入9398.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=283.48万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用7342.78万元，其中：可变成本6406.23万元，固定成本936.55万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加116.51万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2055.22（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=2055.2225.00%=513.80（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2055.22（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2055.2225.00%=513.80（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额2055.22万元，缴纳企业所得税513.80万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=2055.22-513.80=1541.41（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=32.39%。（2）达产年投资利税率=38.70%。（3）达产年投资回报率=24.29%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入9398.00万元，总成本费用7342.78万元，税金及附加116.51万元，利润总额2055.22万元，企业所得税513.80万元，税后净利润1541.41万元，年纳税总额913.79万元。四、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=5.62年。本期工程项目全部投资回收期5.62年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。五、综合评价1、贯彻落实中小企业促进法，加快推进中小企业促进法修订，围绕财税支持、融资促进、创业扶持、创新支持、市场开拓、社会服务、权益保护等重点领域推动贯彻落实。强化中小企业促进法实施情况监督检查，切实发挥法律对中小企业保障和促进作用。中小企业发展，既是改革开放的重要成果，也是改革开放的重要力量。量大面广、机制灵活的中小企业参与竞争，形成了充满活力的市场环境，为充分发挥市场在配置资源中的基础性作用创造了条件。中小企业贴近市场，活跃在市场竞争最激烈的领域，与市场有着本质的联系，是构建市场经济体制的微观基础，它的发展为社会主义市场经济创造了多元竞争、充满活力的环境。实践证明，中小企业发展好的地区，往往也是人民生活较为富裕的地区，也是率先实现小康的地区。发展中小企业，使广大人民群众从发展中得到实惠，过上更加富裕的生活，有利于促进社会的和谐安定。2、投资项目通过对主要生产工艺和设备从投资经济性和先进性两方面进行综合比较、分析，选用的设备均具有当今国内外先进水平，具有生产效率高、性能稳定可靠等优点。该项目建设选址合理，自然条件良好，综合优势突出，功能分区明确，投资规模适度，符合项目建设地“十三五”产业发展规划，切合项目建设地经济发展的实际需求，是一项经济效益明显、社会效益良好、环境保护效益突出的开发建设项目。投资项目的实施，对于增加国家财政收入，加快当地全面建设小康社会步伐具有重要意义。3、我国经济进入高质量发展阶段后，要由要素投入数量增长，向全要素生产率提高转变，提高工业全要素生产率将是调档换速的关键所在。全要素生产率提升包括三个方面：要素再组合、技术进步和时空监测动态调整。一是要提高资源配置效率，如鼓励社会资本进入工业领域，引导脱虚向实；二是推动生产技术进步，如引导企业采用新技术、新工艺、新装备、新材料；三是审时度势主动调整，如加强全要素生产率监测评估，及时发现影响工业全要素生产率的趋势性、苗头性问题。4、本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率32.39%，投资利税率38.70%，全部投资回报率24.29%，全部投资回收期5.62年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。硒属于人体生长过程中一种非常关键的微量元素，也是不可或缺的一种营养成分。伴随科学领域对于硒元素作用的深入探究和分析，人们现已广泛的认识到，含硒食品大力发展的重要性，然而，富硒类农业产品，是人们平时生活补硒的重要食品，现已不断发展和壮大，一些产品，现已产生了供不应求的现象。在此情况下，富硒农业种植的大力发展，不但可以使功能农业产业结构得到完善，同时还会产生非常高效的经济效率与市场发展前景。硒过去被当作一种化学性元素，是由外国化学家所发现的，之后被世界卫生组织，当作人体必需微量元素。随着我国经济的快速发展与加入世贸组织，人们对于健康性食品的需要在不断增大，并且，通过对人们进行科普与对保健知识的相应学习，一大部分人都清楚的认清硒元素可以提升人们的免疫力与抗氧化作用，然而，因为人体不能合成这种元素，如想补充硒元素，一定要从所食的食物当中摄取，然而富硒类的农产品则是摄取和补充硒元素非常好的食物，富硒农业可以良好的为人们供应硒元素的食用农产品，富硒农业的种植是功能性农业，重点是通过富硒的土壤，或是通过生物技术方法，促使所产出的产品中含有丰富的硒元素，由此达到农产品指定补硒的目的，具有人们所需的保健作用。首先，富硒产品具有抗氧化延缓衰老的功效。硒元素具有抗氧化和抗衰老及复壮肌体，保证容颜秀美的功效，所以被称作保持人体年轻的元素。很多电视台中都报道过，当人体良好的补充硒元素以后，可以延缓衰老。我国古代一些人追求的长生不老的秘方中便是硒所起的效用。所以富硒的食品还被称作是长寿的食品。其次，富硒产品拥有提升人体免疫力的功能。人体的细胞当中有很多自同基，平时这些自由基都是无害的，然而，一旦，细胞受病毒破坏或是侵袭，这些自由基便会与病毒一同破害人们的身体，造成身体发病。硒元素可以把这些自由基，从细胞当中清理出，不同程度的增强人体免疫力，让其更有效的抵抗病毒，由以，被称作是恶性病的最后防线。医学研究可以证明，长期硒元素的不足，会造成人体免疫力低下，很可能会引发多种疾病，如果缺硒严重会造成克山病及大骨节病。二十世纪初期，美国的食品药品管理部门，确定了硒元素抑制癌的功能，硒元素是世界卫生组织公认的抗癌药物。其保健作用主要表现在，防止突变、防治老年白内障、保肝肾、修血管、调不育、通关节、降血压、抗癌等功效，还可对艾滋病有不同程度的疗效。我国富硒农业种植的重点主要通过自然富硒地的种植为主。从现时期的情况来看，已有很多省，发现含有充足硒元素的自然土壤之地，在市场中，在人们对富硒农产品的大力需求促使下，很多人对于富硒土地的关注度在不断提升，富硒农业的种植业在不断成熟，大部分富硒土地，现已都成为特色性的富硒农业种植产业。然而从全方面来分析，我国自然性富硒土地的数量非常有限，现时期已被发现的富硒土地总面积也并不大，当中含硒元素高的土地也是极少的，这种土壤的土地资源非常稀少，结合土壤中含硒元素的分类标准，可以确定，含硒的平均值在0.4到3.0之间才算是富硒含量高的一类土壤，从我国探明的富硒土壤情况可以看出，我国富硒土地，基本上都是富硒含量较高的土地，由此，对于富硒农业种植业的发展来说非常有帮助，所以，一定要对这些土地进行珍惜，并同时进行科学合理规划，充分有效利用好这些珍贵的稀有资源。结合富硒土地的分布与实际情况，对于富硒农业种植业的发展来说，一定要坚持其正确发展方向，最大程度地利用好富硒土地与种植技术，并在实际生产过程中做好相应的规划建设。以重庆江津区的“中国长寿之乡”为例，在不断挖掘富硒资源价值的同时，由政府部门引导，发展富硒农业种植产业链，首要进行适合富硒农业种植基地的构建，在富硒土地当中，选择好适合农业种植的地块和区域，对拟建农业种植的土壤区域实施相应的检测，对区域内的土壤含硒量和营养面分进行充分的了解和掌握，为以后的农业品种种植，选择与施肥管控提供合理的参考依据。与此同时，还应注重加强富硒农产品的创新科技力量，使其在强大的技术投入下，促进富硒农产品种植，无论是富硒化肥，还是富硒大米等农产品，都可以在示范基地的建设下，形成产业化与标准化发展规模。在明确富硒元素的土地种植区域划分后，对其进行科学合理的规划，并同时构建有利于农作物生长和管理的现代化施肥与灌溉设施，为进一步提高富硒农作物的产量和质量，奠定扎实优良的基础条件。六、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1980.512640.682452.062357.759431.012主营业务收入1820.542427.392254.012167.328669.262.1富硒食品(A)600.78801.04743.82715.212860.862.2富硒食品(B)418.73558.30518.42498.481993.932.3富硒食品(C)309.49412.66383.18368.441473.772.4富硒食品(D)218.47291.29270.48260.081040.312.5富硒食品(E)145.64194.19180.32173.39693.542.6富硒食品(F)91.03121.37112.70108.37433.462.7富硒食品(.)36.4148.5545.0843.35173.393其他业务收入159.97213.29198.06190.44761.75上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元9431.01完成主营业务收入万元8669.26主营业务收入占比91.92%营业收入增长率（同比）16.10%营业收入增长量（同比）万元1307.49利润总额万元2070.56利润总额增长率29.16%利润总额增长量万元467.45净利润万元1552.92净利润增长率12.60%净利润增长量万元173.82投资利润率35.63%投资回报率26.72%财务内部收益率29.95%企业总资产万元9971.77流动资产总额占比万元32.06%流动资产总额万元3197.16资产负债率34.36%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米20623.6430.92亩1.1容积率1.681.2建筑系数60.85%1.3投资强度万元/亩164.591.4基底面积平方米12549.481.5总建筑面积平方米34647.721.6绿化面积平方米2457.43绿化率7.09%2总投资万元6344.592.1固定资产投资万元5089.122.1.1土建工程投资万元2700.262.1.1.1土建工程投资占比万元42.56%2.1.2设备投资万元2439.022.1.2.1设备投资占比38.44%2.1.3其它投资万元-50.162.1.3.1其它投资占比-0.79%2.1.4固定资产投资占比80.21%2.2流动资金万元1255.472.2.1流动资金占比19.79%3收入万元9398.004总成本万元7342.785利润总额万元2055.226净利润万元1541.417所得税万元1.688增值税万元283.489税金及附加万元116.5110纳税总额万元913.7911利税总额万元2455.2112投资利润率32.39%13投资利税率38.70%14投资回报率24.29%15回收期年5.6216设备数量台（套）12417年用电量千瓦时901860.7418年用水量立方米6720.8719总能耗吨标准煤111.4120节能率29.81%21节能量吨标准煤45.5122员工数量人147区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元131328.30同期产值万元115636.44同比增长13.57%从业企业数量家938规上企业家24从业人数人46900前十位企业产值万元53047.13去年同期45765.79万元。1、xxx科技公司（AAA）万元12996.552、xxx（集团）有限公司万元11670.373、xxx科技发展公司万元6896.134、xxx（集团）有限公司万元5835.185、xxx投资公司万元3713.306、xxx科技公司万元3448.067、xxx科技发展公司万元265.248、xxx（集团）有限公司万元2174.939、xxx投资公司万元2068.8410、xxx科技公司万元1591.41区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元41860.481.1同期增加值万元35647.181.2增长率17.43%2行业净利润万元14257.162.12016年净利润万元11943.672.2增长率19.37%3行业纳税总额万元24252.073.12016纳税总额万元21653.633.2增长率12.00%42017完成投资万元46754.554.12016行业投资万元10.23%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值153969.33174965.15198824.032利润总额51810.2158875.2466903.683净利润17280.5219636.9522314.724纳税总额11412.8812969.1814737.705工业增加值56008.5263646.0472325.046产业贡献率6.00%9.00%11.47%7企业数量112613741759土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程8872.488872.4825025.4925025.492145.391.1主要生产车间5323.495323.4915015.2915015.291330.141.2辅助生产车间2839.192839.198008.168008.16686.521.3其他生产车间709.80709.801451.481451.48128.722仓储工程1882.421882.426254.456254.45389.952.1成品贮存470.61470.611563.611563.6197.492.2原料仓储978.86978.863252.313252.31202.772.3辅助材料仓库432.96432.961438.521438.5289.693供配电工程100.40100.40100.40100.407.043.1供配电室100.40100.40100.40100.407.044给排水工程115.46115.46115.46115.466.304.1给排水115.46115.46115.46115.466.305服务性工程1192.201192.201192.201192.2074.335.1办公用房524.37524.37524.37524.3742.385.2生活服务667.83667.83667.83667.8339.886消防及环保工程336.33336.33336.33336.3323.596.1消防环保工程336.33336.33336.33336.3323.597项目总图工程50.2050.2050.2050.204.197.1场地及道路硬化3483.57664.93664.937.2场区围墙664.933483.573483.577.3安全保卫室50.2050.2050.2050.208绿化工程1413.5349.47合计12549.4834647.7234647.722700.26节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤111.411.1年用电量千瓦时901860.741.2年用电量吨标准煤110.841.3年用水量立方米6720.871.4年用水量吨标准煤0.572年节能量吨标准煤45.513节能率29.81%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元5810.851.1完成比例91.59%2完成固定资产投资万元3732.802.1完成比例64.24%3完成流动资金投资万元2078.053.1完成比例35.76%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1001.2人均年工资万元5.691.3年工资额万元400.092工程技术人员工资2.1平均人数人222.2人均年工资万元5.052.3年工资额万元142.123企业管理人员工资3.1平均人数人63.2人均年工资万元7.123.3年工资额万元43.614品质管理人员工资4.1平均人数人124.2人均年工资万元5.744.3年工资额万元61.325其他人员工资5.1平均人数人75.2人均年工资万元7.825.3年工资额万元51.836职工工资总额万元698.97固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2700.262439.02164.595089.121.1工程费用万元2700.262439.025936.361.1.1建筑工程费用万元2700.262700.2642.56%1.1.2设备购置及安装费万元2439.022439.0238.44%1.2工程建设其他费用万元-50.16-50.16-0.79%1.2.1无形资产万元-20.42-20.421.3预备费万元-29.74-29.741.3.1基本预备费万元-13.21-13.211.3.2涨价预备费万元-16.53-16.532建设期利息万元3固定资产投资现值万元5089.125089.12流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元5936.362343.785052.025936.365936.365936.361.1应收账款万元1780.91712.361246.641780.911780.911780.911.2存货万元2671.361068.541869.952671.362671.362671.361.2.1原辅材料万元801.41320.56560.99801.41801.41801.411.2.2燃料动力万元40.0716.0328.0540.0740.0740.071.2.3在产品万元1228.83491.53860.181228.831228.831228.831.2.4产成品万元601.06240.42420.74601.06601.06601.061.3现金万元1484.09593.641038.861484.091484.091484.092流动负债万元4680.891872.363276.624680.894680.894680.892.1应付账款万元4680.891872.363276.624680.894680.894680.893流动资金万元1255.47502.19878.831255.471255.471255.474铺底流动资金万元418.49167.40292.94418.49418.49418.49总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元6344.59124.67%124.67%100.00%2项目建设投资万元5089.12100.00%100.00%80.21%2.1工程费用万元5139.28100.99%100.99%81.00%2.1.1建筑工程费万元2700.2653.06%53.06%42.56%2.1.2设备购置及安装费万元2439.0247.93%47.93%38.44%2.2工程建设其他费用万元-20.42-0.40%-0.40%-0.32%2.2.1无形资产万元-20.42-0.40%-0.40%-0.32%2.3预备费万元-29.74-0.58%-0.58%-0.47%2.3.1基本预备费万元-13.21-0.26%-0.26%-0.21%2.3.2涨价预备费万元-16.53-0.32%-0.32%-0.26%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元5089.12100.00%100.00%80.21%5建设期间费用万元6流动资金万元1255.4724.67%24.67%19.79%7铺底流动资金万元418.498.22%8.22%6.60%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元3759.206578.609398.009398.009398.001.1万元3759.206578.609398.009398.009398.002现价增加值万元1202.942105.153007.363007.363007.363增值税万元113.39198.44283.48283.48283.483.1销项税额万元1503.681503.681503.681503.681503.683.2进项税额万元488.08854.141220.201220.201220.204城市维护建设税万元7.9413.8919.8419.8419.845教育费附加万元3.405.958.508.508.506地方教育费附加万元2.273.975.675.675.679土地使用税万元82.4982.4982.4982.4982.4910税金及附加万元96.10106.31116.51116.51116.51折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2700.262700.26当期折旧额2160.21108.01108.01108.01108.01108.01净值540.052592.252484.242376.232268.222160.212机器设备原值2439.022439.02当期折旧额1951.22130.08130.08130.08130.08130.08净值2308.942178.862048.781918.701788.613建筑物及设备原值5139.28当期折旧额4111.42238.09238.09238.09238.09238.09建筑物及设备净值1027.864901.194663.104425.014186.923948.834无形资产原值-20.42-20.42当期摊销额-20.42-0.51-0.51-0.51-0.51-0.51净值-19.91-19.40-18.89-18.38-17.875合计：折旧及摊销4091.00237.58237.58237.58237.58237.58总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元5115.022046.013580.515115.025115.025115.022外购燃料动力费万元411.14164.46287.80411.14411.14411.143工资及福利费万元698.97698.97698.97698.97698.97698.974修理费万元28.5711.4320.0028.5728.5728.575其它成本费用万元851.50340.60596.05851.50851.50851.505.1其他制造费用万元361.12144.45252.78361.12361.12361.125.2其他管理费用万元168.3167.32117.82168.31168.31168.315.3其他销售费用万元513.38205.35359.37513.38513.38513.386经营成本万元7105.202842.084973.647105.207105.207105.207折旧费万元238.09238.09238.09238.09238.09238.098摊销费万元-0.51-0.51-0.51-0.51-0.51-0.519利息支出万元-10