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风险管理制度 XXXX2012年3月 课程安排 风险管理的起源风险管理的定义担保公司的风险控制担保对象及客户的定位对客户资信能力的认识日常操作实务 第一章风险管理的起源 萌芽 风险管理最早起源于美国 在1930年代 由于受到1929 1933年的世界性经济危机的影响 美国约有40 左右的银行和企业破产 经济倒退了约20年 美国企业为应对经营上的危机 许多大中型企业都在内部设立了保险管理部门 负责安排企业的各种保险项目 可见 当时的风险管理主要依赖保险手段 现成 1938年以后 美国企业对风险管理开始采用科学的方法 并逐步积累了丰富的经验 1950年代风险管理发展成为一门学科 风险管理一词才形成 1970年代以后 随着企业面临的风险复杂多样和风险费用的增加 法国从美国引进了风险管理并在法国国内传播开来 同时 日本也开始了风险管理研究 发展 近20年来 美国 英国 法国 德国 日本等国家先后建立起全国性和地区性的风险管理协会 1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上 世界各国专家学者云集纽约 共同讨论并通过了 101条风险管理准则 它标志着风险管理的发展已进入了一个新的发展阶段 1986年 由欧洲11个国家共同成立的 欧洲风险研究会 将风险研究扩大到国际交流范围 1986年10月 风险管理国际学术讨论会在新加坡召开 风险管理已经由环大西洋地区向亚洲太平洋地区发展 在中国的发展 中国对于风险管理的研究开始于1980年代 一些学者将风险管理和安全系统工程理论引入中国 在少数企业试用中感觉比较满意 中国大部分企业缺乏对风险管理的认识 也没有建立专门的风险管理机构 作为一门学科 风险管理学在中国仍旧处于起步阶段 第二章风险管理的定义 定义 风险管理是决定如何对待并规划项目风险的管理活动 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程 风险管理在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程 风险管理是指通过风险识别 风险估计 风险驾驭 风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作 风险管理如何开展工作 首先风险管理必须识别风险 其次风险管理要着眼于风险控制 再次风险管理要学会规避风险 风险管理经常必须依赖推测 猜想 不完全的数据和许多未经证实的假设 风险管理是评估风险 采取步骤将风减消灭到可以接受的水平并且维持这一风险级别的过程 风险是假设 风险的识别方法 生产流程分析法财务报表分析法 风险的预测 估算 衡量风险预测风险的概率预测风险的强度 风险的处理 避免风险 预防风险 自保风险 转移风险 第三章担保公司的风险控制 风险控制贯穿担保业务全过程 按业务时段划分 事前控制事中控制事后控制 担保公司作为高风险企业 风险控制是一个永恒的话题 如果风险控制过于宽松 所担保的债务人履约能力不强 一旦违约 担保公司就得承担连带清偿责任 就会大大影响公司的收益 如果风险控制过于严格 担保申请通过率就会降低 业务就会减少 也可能影响公司的收益 担保公司的风险控制标准问题 担保是为保障债权的实现而采取的一种法律措施 担保公司的担保属于第三人担保 即以担保公司的信用为客户的经济活动提供各类担保服务 担保公司的业务就是围绕这一点设定的 担保公司为客户提供担保不是无偿的 是按照规定的费率收取担保费用的 这是担保公司的收入来源 担保公司收取了客户的费用提供了担保 当客户没有能力履行义务时 担保公司就得代为履行 这就是担保公司的风险 担保公司为降低这个风险 通常的做法就是要求客户再为担保公司提供担保 这就是我们说的反担保 反担保可以由客户即债务人提供 也可以由第三人提供 担保公司的业务实践中 反担保是担保公司为降低风险所普遍采用的措施 对担保公司来讲 决定是否为客户提供担保 通常审查两方面的内容 一是审查客户自身的资信能力二是审查客户提供的反担保措施 例一 有一家企业临时急用一笔钱短期周转一下 因银行的审贷周期较长 时间来不及 企业到一家投资公司融资借款 投资公司要求这家企业找担保公司提供担保 担保公司审查后认为该企业资信情况好 而且企业的综合实力强 经过详细调查综合考虑企业的实力及以往在银行的借款 还款记录等资料 受理并融资解决了该项目 且未要求企业提供抵押等保证措施 例二 一个企业借款找担保 用他持有的公司股权提供反担保 但是不能办理股权质押 因此通过签署了一个股权转让协议 把股权过户给公司 且没有办理登记手续 一个是对企业的资信能力的要求 一个是对企业的反担保措施的要求 以上两种做法 在一些担保公司看来 风险很大 不能操作 但在我看来 担保公司的风险控制措做到这种程度 担保的灵活性做到这样 我们的风险应该能够控制 为什么呢 现实是 担保公司的客户大多存在瑕疵 属于亚健康企业类型 这就是个理念的问题 如果你要求客户的条件比银行还严格 客户根本没有必要花费用绕这么大的弯子来找你担保 他直接找银行就能通过银行的信贷审查 就能直接借到款 这个观念不改变 担保公司最终只能关门歇业 从政策层面和法律角度讲 担保公司的设立和存在 就是为了解决现实经济生活中担保工具贫乏的问题 为那些短期缺乏担保能力的企业寻求更多的担保支持 在信贷法律关系中 就是通过担保公司确定的信用化解企业不确定的信用 以促使银行实现对企业的资金支持 担保公司必须客观地 清醒地认识到这一点 并对公司及公司的业务准确定位 定位 担保公司在设定审查标准时 绝对不能比照银行的信贷标准 而必须有自己独立的控制标准 标准 这个标准的独立性 标志是区别于银行的 符合担保公司属性的 担保公司特有的 注意我说的是独立的标准 这个标准不是要它低于银行的标准 而是通过自己这个独立的标准 能够找到比银行更多的 更现实的 更可行的风险管理方法和手段 通过各种措施甚至是各种措施的组合 使在银行看来企业不确定的信用 在你这里是能够判断为确定的信用 这就需要担保公司具有更高的智慧 以自己更高的智慧和能力制定出独立于银行系统的 符合担保公司业务特质的风险控制标准 第四章担保对象及客户的定位 误区 现实担保业务实践中 担保公司过度地追求大客户 大资金 大业务 而对中小企业客户不予重视 这个定位在实质上是不符合担保公司的业务属性的 诚然 大企业信用度高 为大企业担保风险小 但恰恰是因为大企业信用度高 对担保公司的依赖程度很低 实质上纵观国内担保行业发展较先进的地区担保公司对大企业的担保并不多 业务空间并不大 在这方面下功夫 是本末倒置 现实 在我看来 担保公司之所以成为担保公司 其服务对象应当是那些自身担保能力不为银行所认可的 需要担保公司提供担保帮助的企业 中小企业 中小企业现状 在银行信贷领域 众多的中小企业处于一个什么样的地位呢 一是这些企业普遍存在资金短缺问题 二是我国现有的信贷政策缺乏对中小企业的支持措施 这些企业普遍在银行没有信用记录 直接向银行申请借款 很难得到银行的支持 银行为了降低管理成本 主动将风险转嫁 担保公司可以做什么呢 这就是现实 在这个现实面前 担保公司完全有能力在银行和中小企业之间架起这个信用纽带 为中小企业打破这个困局 银行对中小企业不是不愿放贷 而是中小企业缺乏银行认可的担保措施 有了担保公司的担保 它没有道理不放贷 这也是担保公司之所以存在的基础 这就是担保公司的属性所决定的任务和使命 动力 个人认为中小企业这个群体 对担保公司来说是个巨大的市场 是个尚未开发的金矿 需要我们的担保公司用我们高出银行的智慧去开拓 担保公司怎么做 我们要用我们自己独立的实用的标准 去审视它研究它 让它借助于担保公司的信用建立起它在银行的信用 满足其融资需求 促使它做强做大 结果 自身利益 企业利益 社会效益 第五章客户资信能力的认识 本质 对银行和担保公司来说 审查企业的资信能力 实质是审查企业的偿债能力 这需要对企业的生产管理状况 财务状况 产品 市场 所处行业等因素进行综合分析判断 如果是项目融资 还需要对项目本身进行研究 对担保公司来讲 都有自己的审查 控制标准 你的标准是否科学 别把一个好企业 用你的标准经过定量分析 结果分析成一个差企业 这不是笑话 因此 这里仍然有一个观念和方法的问题 例三 一个小企业 我给你三张表单 一张是电费缴费单 一张是水费缴费单 一张是工资表 数字显示其半年来用电量 用水量 工资标准均是稳定的 且费用足额支付 该企业向银行申请短期流资借款100万元 请求担保公司提供担保 你敢不敢 例四 一个小企业 经对其财务报表进行分析 其资产负债率 收益率 周转率等各项财务指标均是优良的 但该公司系严重污染企业 但又受当地各方面的保护 它向银行申请项目建设融资 请求担保公司担保 你敢不敢 例五 一个小企业 有一项很实用的专利技术 产品市场需求也很好 已经与三家客户订立了供货合同 其中一家还预付了少量货款 但企业组织生产缺乏资金 需要贷款 但它在银行无信用记录 要求担保公司提供担保 你敢不敢 担保公司是怎么做的 对第一家企业 担保公司拒绝担保 对第二家企业 担保公司提供了担保 对第三家企业 担保公司同意担保 但因该企业没有反担保能力 最终也没有做成 你们怎么看 不可思议 感觉很悲哀 个人观点 这家担保公司的审核控制标准有问题 用这个标准套 结论是不正确 第六章日常操作实务 3 3 3 1 的工作法 30 的工作重点 对企业过去经营业绩的调查 通过对企业过去财务状况 经营业绩以及其他基本情况的审查 对企业的资信能力做出合理判断 第一个30 30 的工作重点 对企业未来经营预测的审查 通过对企业贷款期间盈利能力预测的审查 重点对分析现金流量的预测 以判断企业到期偿还贷款的能力 第二个30 30 的工作重点 反担保措施的选择 通过对企业提供的反担保措施的分析 确定最佳的反担保方案 达到规避担保风险的目的 第三个30 10 的工作重点 综合评价担保风险 提出担保执行中的关键环节和保后监督的组织安排 第四个10 具体的调查目的及工作程序如下 1 调查目的 1 调查被担保企业资产 债务的真实情况 核实企业净资产状况 是否符合公司的担保硬性标准条件 2 调查分析企业目前的财务状况 以前年度的经营情况 为分析贷款期内企业经营情况 现金流量情况提供基础 3 根据企业以前年度偿还贷款情况以及银行信用情况等资料 评价企业资信能力 4 分析担保的风险所在 并提出控制担保风险的具体可行措施 2 调查程序 一 1 取得贷款日财务报表 对相关的财务指标进行计算分析 是否合公司担保条件 2 结合以及前三个年度的财务报表 调查企业贷款时资产负债的真实情况 首先分析企业提供虚假资料的可能性及可能舞弊的方式 再从基础财务数据入手 结合企业生产经营特点 重点关注资产负债表相关项目的真实性 大额变动的合理性 及企业经营利润的真实性 2 调查程序 二 3 对企业近三年的经营行为进行财务分析 通过相关财务指标的计算 从宏观的角度 对企业的资产运营能力 盈利能力 偿债能力做出客观评价 4 根据企业提供财务报表 关注企业有无未偿还的贷款以及以前年度贷款的偿还情况 结合其他资料 综合评价企业的征信情况 5 根据企业财务状况和经营业绩调查 分析企业担保风险 3 调查结论 是否符合公司担保硬性条件标准 资产负债及经营业绩情况有无不真实现象 有无其他提供虚假信息 资料行为 通过对企业资产运营能力 盈利能力 偿债能力的评价 为贷款期内的经营行