培训考试题目(会计出纳基本制度).doc

一、填空题：1、重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管 ”的原则。2、办理现金业务，必须坚持现金收入，先收款后记帐、现金付出，先记帐后付款的原则。3、会计核算要达到帐帐、帐款、帐据、帐实、帐表、帐簿、帐卡（折）和内外帐务全部相符。4、会计档案保管期限分为永久和定期两种。5、银行收入、成本、费用的确认，应遵循权责发生制原则。二、单选题：1、会计核算应及时并序时进行，会计凭证传递、款项划拨不得积压延误，账务必须当日结平。这是遵循会计核算中的（ B ）原则。A、真实性B、及时性C、权责发生制D、谨慎性2、根据我国会计法的规定，国家统一的会计制度的制定部门是（ A ）。A、国务院财政部门B、国务院金融主管部门C、国务院税务主管部门D、国务院审计主管部门3、根据我国会计法的规定，我国会计年度的期间为（D ）。A、公历10月1日起至次年9月30日止B、农历1月1日起至12月30日止C、公历4月1日起至次年3月31日止D、公历1月1日起至12月31日止4、农商银行规定，前台经理必须每( C )全面查库一次。A、月B、日C、周D、年5、账账核对是对账工作的一项重要内容，下列各项中，不属于账账核对的是（ A ）。A、账簿记录与会计凭证的核对B、总分类账簿与序时账簿的核对C、明细分类账簿之间的核对D、总分类账簿与所属明细分类账簿的核对三、多选题：1、农村商业银行会计制度中规定需要永久保管的资料。（A、D）A：挂失登记薄B：总帐C：传票D：存款开销户登记薄2、实行柜员制的网点，应加强现金管理，主要包括（ABCD）。A、柜员现金限额管理 B、前台经理定期查库制度C、日终换人复核制度 D、柜员休班交接管理3、票币整点必须做到（ ABCDE ）A、点准 B、墩齐 C、挑净 D、捆紧 E、盖章清楚4、柜员没收假币的注意事项有：（ ABC ）。A. 没收过程中，必须要经过两人以上确认，整个过程必须在假币持有人视线和监控范围内操作B. 在假币反正两面加盖人行统一刻发的假币戳记C. 应登记假币没收登记簿，向假币持有人出具人行统一印制的假币收缴凭证D. 假币持有人对假币有异议的，要耐心解释，必要时可退给持有人或告知其向人行申请鉴定5、营业期间营业人员临时离柜时（ ABCDE ）必须入柜加锁，计算机退出业务操作系统。A、现金 B、有价证券 C、印签 D、密押 E、重要凭证四、判断题1、内部银行内部凭证可通过客户进行传递。（ ）2、密码挂失可以委托他人代办。（）3、柜员现金收付必须坚持“先付款后记账，先记账后收款”的原则（ ）4、出纳员不得代填或代改交款凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。票币封签对外无效。（ ）5、综合业务系统中，每一个柜员都有自己的钞箱，所有柜员钞箱款额之和等于本网点10010505科目余额。（ ）五、简答题：1、会计核算真实性原则的内容。（4分）答：1、以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。2、正确使用会计科目，确保会计资料正确可靠。3、不准在法定的会计帐册外另设会计帐册。4、不得伪造、篡改会计凭证、帐簿，不得报送虚假会计报表。 2、单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是什么? 答：（1）恪守信用，履约付款; （2）谁的钱进谁的帐，由谁支配; （3）银行不垫款;六、论述题：1、如何对重要空白凭证进行管理？（4分）答：1、重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，按凭证种类立户，以假定价格(每本或每份一元)记帐，并登记凭证起讫号码。2、重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押分管”的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行帐、证核对，保证帐实相符。3、领用重要空白凭证时，应填制“重要空白凭证领用单”， 将领发的数量、起讫号码等逐项登记“重要空白凭证登记簿”。柜面使用时应当时逐份销号。4、重要空白凭证填错作废时，应加盖“作废”戳记作当日有关科目传票的附件。作废凭证的号码应在有关登记簿上注明备查。5、严禁将重要空白凭证移作