会计信息系统-第三版-艾文国-孙浩-张华-第二讲-套账与基础数据管理ppt课件.pptx

账套与基础数据管理 第二章 主讲老师 第一讲主要内容 会计信息系统处理流程 会计信息系统处理流程 会计信息系统的运行要素 二维 列 固定不变 行 随时增减变动 主键 定义数据结构 就是定义各列的数据属性 如数据类型 数据长度 小数位数 完整性约束等等 会计信息系统的运行要素 第二讲主要知识点与掌握程度 数据库存储设计 相关概念数据字典 编码与名称的对照表 第二 七章的数据结构表 数据基表 子系统或模块中的数据表 第三 六章的数据结构表 数据存储设计 对于基础数据字典和各种数据基表的设计数据存储结构 一范式 二范式 三范式 P50 数据库存储设计 基础数据管理就是对基础数据字典的数据进行增加 修改 删除 查询 打印等处理 数据字典的维护顺序 第一 项目分类字典 币种字典第二 科目字典 部门字典 客户分类字典 供应商分类字典第三 档案结构字典 个人往来字典第四 客户档案 供应商档案 项目档案 数据库存储设计 第二讲主要知识点与掌握程度 账套管理的基本操作 系统管理员登录之前 这些功能皆不可用 账套管理的基本操作 以管理员身份登录注册 账套管理的基本操作 IT人员 系统管理员 登录界面 无需密码 账套管理的基本操作 登录之后 权限可用 系统管理员操作主界面 账套管理的基本操作 建立账套 账套管理的基本操作 建立账套 账套管理的基本操作 建立账套 账套管理的基本操作 建立账套 账套管理的基本操作 建立账套 账套管理的基本操作 建立账套 账套管理的基本操作 建立账套 信息设置完成 意味着输入的信息完成 账套管理的基本操作 编码方案设置 账套管理的基本操作 数据精读设置 账套管理的基本操作 这样一系列操作之后 背后的数据库在发生什么呢 账套字典的作用及其数据结构 账套字典的作用及其数据结构 输入信息 存储信息 执行程序 存储在基表中 基表该怎样设计 重点是设计列 还是行 账套字典的作用及其数据结构 账套设置主要包括 账套基本信息单位信息核算信息分类信息 账套字典的作用及其数据结构 账套字典的作用及其数据结构 账套字典的作用及其数据结构 账套字典的作用及其数据结构 账套字典的作用及其数据结构 账套字典的作用及其数据结构 账套字典的作用及其数据结构 账套字典的作用及其数据结构 账套字典的作用及其数据结构 数据精读设置 账套管理注意事项 建立账套注意事项 一个单位可以建立多套账进行核算 企业可以为每个独立核算单位建立一个核算账套 账套数据按照账套存储 一个账套一条记录 各账套之间是独立运行的 互不干扰 但报表管理子系统可以读取不同账套的数据 可以对不同账套的财务报表进行汇总 合并等处理 修改账套注意事项 1 建立新账套 系统管理员修改 系统管理员或账套主管2 账套刚建立时 还没有使用 可以修改 3 账套一旦启用 则与核算有关的设置不允许修改 只允许修改不影响核算的信息 如账套名称 单位信息 核算未涉及的部分核算信息和分类信息 核算涉及参数一律不许修改 账套管理注意事项 第二讲主要知识点与掌握程度 会计科目管理基本操作 会计人员登录界面 一人一个密码 会计科目管理基本操作 会计人员操作主界面 最近使用过的功能会在桌面出现快捷菜单 会计科目管理基本操作 会计人员操作的主要菜单 找到 会计科目 菜单 会计科目管理基本操作 会计科目 相关操作界面 会计科目管理基本操作 会计科目管理基本操作 会计科目管理基本操作 科目字典的作用及其数据结构 科目字典的作用及其数据结构 科目字典的作用及其数据结构 会计科目管理注意事项 会计科目设置要求 一级科目应按准则规定设置 二级及以下科目可由企业自行设置 科目级次最多可设9级 必须满足本单位的核算与管理要求 科目设置要尽可能细致 特别是成本 费用 损益类科目 如主营业务收入 主营业务成本科目必须设到产品 必须满足填列会计报表的要求 即一个会计科目必须明确地对应会计报表的一个数据项 不允许对应于会计报表的多个数据项 反之会计报表的一个数据项则可以对应于多个会计科目 该报表数据项可由多个科目汇总填列 会计科目设置要求 必须保持协调性和体系完整性 会计科目的设置必须先有上级科目 再有下级科目 在会计核算年度内 对于有业务发生的会计科目不能删除 修改等 如要删除或修改 则只能在初始装载数据或年度会计核算已结账 下年会计业务开始之前进行 且结转余额必须为零时才允许处理 会计科目的设置要考虑到与子系统的衔接 在会计信息系统中 只有末级科目才允