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文档简介

.机构备用金管理制度（试行）1、 目的为了加强公司各机构备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。2、 范围备用金是各机构站长用作日常办公用品开支、机构日常零星支出等以现金方式借用的款项。3、 职责实行备用金制度有利于各机构工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。4、 备用金的申请 备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度，由机构负责人提出申请，额度经机构管理部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。 备用金申请时间为每季度1日。 备用金用于一周之内机构日常花销，每周五站长至公司汇总签字报销后于机构出纳处报销，补足备用金额度。 备用金每季度末清零一次，未清零者不能申请下季度的备用金。5、 备用金的支出范围： 机构日常办公支出； 机构零星管理支出； 机构所用低值易耗品支出； 其他得到批准的支出；6、 备用金使用程序： 机构站长需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经机构管理部经理签字同意，再由总经理审核后，方可使用备用金。 借款人员完成业务后应在一周内到公司财务部，填写好“费用报销单”的各规定内容，并经主管经理审批后，再将“费用报销单”按费用报销制度办理报销手续。 借款人办理报销手续时，会计应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，机构出纳对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。 会计必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出,每月31日会计汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报机构管理部备查。 借用备用金的人员应及时冲账，每季度归还清为零，下季度重新借支。对无故拖延者，会计发出催办通知后还不办理者，可通知人资部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。 7、 备用金额度额度暂按各养护站老人入住数量确定，以后根据人数变化酌情调整。 *站长备用金2000元； *站长备用金3000元； *站长备用金2000元。8、 本办法由公司财务部制定，并负责解释、修改。 财务部 2015年12月18日【下载本文
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