存货月结流程及其常见问题分析教材(PPT 52页).ppt

存货月结流程及其常见问题分析 课程大纲 月结的目的 1 为什么要做存货月结 月结的流程 2 月结实际应用及流程 月结作业介绍 3 相关作业及使用时机 答疑 4 问与答 课程大纲 月结的目的 1 为什么要做存货月结 月结的流程 2 月结实际应用及流程 月结作业介绍 3 相关作业及使用时机 答疑 4 问与答 月结的目的 存货成本的计算是供应商在报价及接单时的重要依据 如果没有正确的成本数据 很难辨别订单是盈利还是亏损 行业景气时 有正确的成本数据 可以挑选获利比较高的订单 行业不景气时 可以针对重点降低成本 避免亏损 正确的存货成本 对经营管理 生产成本 应交税金 银行融资等各方面作业操作 都有实质性的帮助 课程大纲 月结的意义 1 为什么要做存货月结 月结的流程 2 月结实际应用及流程 月结作业介绍 3 相关作业及使用时机 答疑 4 问与答 只可结算原材料的存货成本 月结的流程 实际应用 成本计算子系统 未使用 使用 结合 工单 委外子系统 使用 可结算原材料 半成品 产成品的存货成本 只可结算原材料的存货成本 月结的流程 实际应用 成本计算子系统 未使用 月结的流程 系统作业流程 单据完整性 异常检查 单据审核 单价 数量等检查 单据缺号检查表 单据异常检测表 重计现有库存 设定账务冻结日期 设置共用参数 确定库存数量正确性 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确定成本调整数据 月底存货结转 月底成本关帐 调整分库和尾差 自动生成调整单 将存货成本结转至下一个月 设置共用参数 设置共用参数 检查调整单的正确性 确认以后审核 结算前的作业 结算时的作业 结算后的作业 计算生产成本 成本计算子系统 计算半成品 产成品单位成本 进货价差调整 课程大纲 月结的意义 1 为什么要做存货月结 月结的流程 2 月结实际应用及流程 月结作业介绍 3 相关作业及常见问题 答疑 4 问与答 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 检查数据完整性 包括单据缺号 单头单身数量不等 单据存在明细不存在 有单身无单头等情况 作业目的 月结作业介绍 单据缺号检查表 月结作业介绍 单据异常检测表 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 设定冻结的交易单据 防止使用者不慎更改数据 作业目的 月结作业介绍 设置账务冻结日期 03 01 03 31可以新增单据 但是无法审核和取消审核单据 注 不建议一般操作者补单据 允许新增单据 只针对会计人员新增调整库存单据用 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 重新计算库存数量 将数据汇总至 维护库存交易明细 作业目的 月结作业介绍 重计现有库存 需手动输入需要重计的年月 月结作业介绍 重计现有库存 关帐年月重计年月现行年月现在 系统将重新计算 重计年月 现行年月 期间的交易资料 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 计算各品号当月份的月加权平均成本 并回写影响成本码为N的单据成本 作业目的 月结作业介绍 月底成本计价 月结作业介绍 月底成本计价逻辑 影响成本码 Y成本计价来源 参与月加权成本计算 N赋值计算结果 成本计价后 赋予成本 y既不参与月加权成本计算 也不被赋值计算结果 仅影响下月期初值 月结作业介绍 月加权成本计价逻辑 期初金额 本月所有Y明细金额 月加权单位成本 维护品号每月统计信息期初金额 维护库存交易明细中影响成本码为Y的明细金额 期初数量 本月所有Y明细数量 维护品号每月统计信息期初数量 维护库存交易明细中影响成本码为Y的明细数量 更新 本月N的单据成本 维护库存交易明细中影响成本码为N的单位成本 月结作业介绍 月加权成本计价逻辑 期初0 本期 2000 5000 期初0 本期 10 20 233 333333 月结作业介绍 月底成本计价 若实际月份与库存现行年月不一致仅更新现行年月 指更新到现行年月的资料 更新至当前时点 指更新到实际月份的资料 默认为 设置进销存参数 中的现行年月 此处不可修改 月结作业介绍 月底成本计价 成本计价 仅更新现行年月 现行年月200903资料 现行年月200903资料 现行年月200903资料 现行年月200903资料 现行年月200903资料 现行年月200903资料 成本计价 以后 月结作业介绍 月底成本计价 成本计价 更新至当前时点 现行年月200903资料 现行年月200903资料 现行年月200903资料 现行年月200903资料 现行年月200903资料 现行年月200903资料 成本计价 以后 实际年月200904资料 实际年月200904资料 实际年月200904资料 更新至现行年月以后的数据 纯属参考用 下个月还是需要执行存货成本的结算作业 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 自动调整库存当月库存数量为0但金额不为0的品号 分库成本调整 作业目的 月结作业介绍 自动调整库存 先进先出表示成本是依时间顺序逐笔认定的 从品号的角度应该没有尾差 但是不同仓库间可能是不均衡的 一般不勾选此选项 默认为 设置进销存参数 中的现行年月 此处不可修改 自动调整库存之尾差和分库 库存调整 由于每个月加权单位成本有差异 当库存数量为0时 因而产生尾差金额 但因库存数量为0 成本也应该为0 所以必须执行此作业将尾差金额调掉 系统月加权单位成本 是将所有仓库的库存成本均摊 同一品号各仓库的单位成本一样 故当月算出的单位成本 应乘上每个仓库的库存数量 算出各库的库存成本 必须执行此作业调整各库成本 分库成本的调整 尾差成本的调整 月结作业介绍 自动调整库存 尾差 月结作业介绍 自动调整库存 尾差 自动调整库存之尾差和分库 库存调整 由于每个月加权单位成本有差异 当库存数量为0时 因而产生尾差金额 但因库存数量为0 成本也应该为0 所以必须执行此作业将尾差金额调掉 系统月加权单位成本 是将所有仓库的库存成本均摊 同一品号各仓库的单位成本一样 故当月算出的单位成本 应乘上每个仓库的库存数量 算出各库的库存成本 必须执行此作业调整各库成本 分库成本的调整 尾差成本的调整 月结作业介绍 自动调整库存 分库 月结作业介绍 自动调整库存 分库 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 解除冻结日期 便于审核自动调整库存生成的 录入成本开账 调整单 作业目的 月结作业介绍 解除账务冻结日期 修改冻结日期在31号之前 以便审核月底的调整单 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 在 录入成本开账 调整单 作业中 检查自动调整的金额是否正确 确认无误以后方可审核 作业目的 月结作业介绍 确认调整数据 分库 尾差调整单的影响成本码一般为y 审核以后不影响当月月加权成本 但会影响下月期初值 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 将当月结算出的月底存货成本 结转至下个月月初 作业目的 月结作业介绍 月底存货结转 默认为 设置进销存参数 中的现行年月 此处不可修改 月结作业介绍 月底存货结转 执行 月底存货结转 以后 库存现行年月自动 1 不需要手动修改 月结主要作业介绍 检核异常单据 设置账务冻结日期 重计现有库存 月底成本计价 自动调整库存 解除账务冻结日期 确认成本调整数据 月底存货结转 月底库存关帐 确认当月存货成本 将当月异动资料锁定 不让使用者新增 删除或修改 作业目的 月结作业介绍 月底存货关帐 设定好以后 不可新增 删除或修改 课程大纲 月结的目的 1 为什么要做存货月结 月结的流程 2 月结实际应用及流程 月结作业介绍 3 相关作业及常见问题 答疑 4 问与答 问答 问题一 3月份的存货月结已经做完了 现在发现3月份的单据录入金额错误 要修改 应该如何处理 问答 解答 反月结到3月份 修改单据以后重新做3月份的月结 问答 问题二 存货的月结与抛自动分录有没有什么时间先后的关系 问答 解答 一般而言 是做好了月