财务收支管理制度7071531141.doc

财务收支管理制度为了准确核算公司的成本费用支出，加强公司的内部管理，规范公司的财务收支行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。一、 借款管理规定（一） 出差借款：出差人员按批准额度办理借款，出差返回 5个 工作日内办理报销还款手续。（二） 其他临时借款，如业务经费、周转金等，借款人员应及时 报账，除周转金外，其他借款原则上不允许跨月借支。（三） 各项借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备 款。（四） 前款不清，后款不借。借款未还者或者未及时报账，在借 款金额范围内从次月的工资中扣回。（五） 借款人必须按规定填写借款申请单，注明借款事由， 借 款金额，金额大小写必须完全一致，不得涂改。（六） 审批流程:部门经理审核签字总经理审批主管会计审 核签字（七） 只有审批手续齐全，出纳才予以办理款项支付，否则不能 办理。二、 日常费用报销制度及流程（一） 报销人必须取得相应的合法票据。（二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格 按照单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致，摘要填写详细。 （三） 费用报销流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报 销单部门经理审核签字主管会计认真审核票据的真实性及合法性总经理审批到出纳处报销。（四） 差旅费报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理 报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，审批流程同其他费用报销流程。三、 办公用品报销制度及流程（一） 为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管 理，集中购置，并指定专人负责。（二） 行政部每月根据各部门需求统计情况及办公用品库存 情况编制购置预算，向公司总经理申请。（三） 办公室报销购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验 收证明（部门经理验收确认签字），对于耐用办公用品必须由领用人签字。（四） 办公室对于消耗性的办公用品建立领用登记手续，对耐 用品（例如电话、计算器、打印机）遵循公司固定资产管理制度规定，建立实物台帐，统一编号，确定实物的存放地点，以便保证实物的完整性。四、 货款的支付（一） 货款的支付原则是货物经验收并开具发票后，手续齐全 才能付款，如遇特殊情况，确需预付购货款的，须提供购销合同。（二） 预付款的支付，须由经办人员提出书面申请，公司总经 理审批，预付的金额不得超过合同金额，财务部要与购销合同核对无误后，方可支付。（三） 应付账款的支付，由业务经办人员填写付款申请单， 先经主管会计对账审核，审核无误后签字，再交由总经理审批签字后方可支付。(四) 收款单位与合同对方当事人名称不一致的，业务 经办人员必须要求合同对方当事人出具委托付款证明书。如付款单位与合同对方当事人名称不一致的，业务经办人必须要求对方出具代付款证明。(五) 如果是以背书转让承兑汇票的方式支付货款， 收到汇票的一方必须开具收据，注明承兑汇票票号，承兑期限及金额，加盖财务专用章。五、 关于原始凭证的有效性和规范性（一） 报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确无误，金额不 得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。（二） 票据的抬头(单位名称)必须是本公司名称的全称，如果 是银行转账支付，收款单位与票据的开具单位必须一致。六、 报销时间的具体规定： 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工报销，财务部将报销时间具体安排如下：公司财务部每周二、五为财务部报销日