费用报销流程图-1.doc

一.费用报销（或付款）流程流程图说明部门相关表单文件报销单据整理粘贴 填写费用报销申请单采购.人力部门主管审核报销（或付款）人员根据公司费用报销（或付款）制度要求,整理好需要报销（或付款）的发票或单据,并进行整齐粘贴，根据报销内容填写费用报销（付支款申请）单 ，要求：项目填写齐全，注明经办人。 报销人员报销发票报销单据 报销（或付款）单填写要求字迹工整规范，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销（或付款）发票或单据。 报销人员 费用报销单 费用报销（或付款）单及相关单据准备完成后，报销（或付款）人员提交给部门主管审核签字，部门主管须对以下方面进行审核：1） 费用（或支出）产生的原因及真实性；2） 费用（或支出）的合理性；3） 票据及单据的规范性。 采购.人力部门经理 费用报销单报销发票报销单据 财务部门审核部门主管审核签字后，将报销（或付款）单据提交财务部门，由此进入财务审核报销流程，主要内容包括： 1）分公司财务预先审核单据或票据是否符合财务规范要求， 计算金额是否准确，产生的费用是否符合报销标准。其中：采购款项和销售提成等由往来会计根据账簿记载预先审核后再交主管会计复核后签字。办公费用报销由主管会计直接审核 2）财务经理审核签字批准。 财务部门费用报销单报销发票报销单据 分公司负责人（或总经理） 签字批准 付 款 对符合要求的报销单据报分公司负责人签字批准（重要事项须由公司总经理签字批准）。若分公司负责人或公司总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部门及时跟进妥善处理。分公司负责人或公司总经理费用报销单报销发票报销单据 各级人员报销审核岗位职责： 1、经办人：将所需要报销的单据，粘贴整齐填写“费用报销单”，注明报销日期、报销事由、报销金额（大小金额必一致，不得涂改），经办人签字。 2、部门负责人：审核报销费用发生的相关性，真实性.必要性。3. 往来账会计：核对账簿记载，审核付款的合理性和准确性。4、主管会计：复核审核费用单据的合法、合规、真实性.计算准确性. 5、财务经理：审核总体合理性.合规性，掌握资金流向的财务信息。6、分公司负责人或公司总经理：对费用报销做最后审批。 7、出纳：审核报销单是否按规定程序报批，各负责人是否签字；审核金额与单据是否相符；如果出纳在核实过程中，发现未按程序审批或不合法的单据，有权拒绝付款或办理。业务办理完毕后在原始单据上加盖付讫章。二.借款手续：先由借款人填写借款条。填写内容包括：借款日期、借款用途、借款金额（大小写）、借款人。经薪资部门对其工资发放情况进行预先审核.财务把控，转分公司负责人审批借款。较大金额须经公司总经理签字批准。除采购借款外其余借款必须于下次发放工资时及时结清。不能结清的将在今后发放工资中继续扣除以至还清全部借款为止。借条须粘贴付款申请单封面并按流程签批。三.挂账付款：先由分公司负责人或公司总经理根据挂账金额和资金状况确定付款金额，再转财务部门进行相关处理。四.费用付款单据要求规范。报销人应提供真实、合法的原始凭证，发票必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金额等等。填制凭据字迹清晰、各种单据大写金额字体书写规范，大写前面用占位符填满，后面以整字结束。合计小写