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文档简介

年度目标审计YINGSHOUMUBIAOSHENJIFENXINIANDUMUBIAOSHENJI营收目标审计分析 思启智业 中国 管理顾问主讲 戴树军 这样看目标 实施结果VS年度目标 目标实施质量实施结果VS上期结果 实施结果趋势实施结果VS行业数据 市场竞争能力 1 年度KPI目标之营收目标 1 1年度营收结果比对审计 1 年度KPI目标之营收目标 年度营收目标比对审计分析标准参照 年度实施结果与目标必须是完成 超额完成 年度实施结果与上期结果必须是正增长 年度实施结果与GDP保持同步 超过 年度实施结果与行业水平保持同步 超过 1 年度KPI目标之营收目标 年度营收目标比对审计常见案例1 年度目标完成 同比无明显变化 2 年度目标完成 同比明显增长 3 年度目标未完成 同比下滑 4 年度目标未完成 同比无明显变化 1 年度KPI目标之营收目标 1 1年度目标完成 同比无变化 分析 此类营收结果严格来讲属于无效目标或者是无效增长 此类现象按照市场规律分析 属于负增长现象 环比增幅小于GDP的增长 加之物价因素 则属于净负增长 思启提示 目标制定5 增幅 低于GDP的预期 属于企业目标失误 目标高度决定行为高度 低的目标产生低的结果 缺乏对企业及其团队信心 丧失企业进步的机会 1 年度KPI目标之营收目标 1 2年度目标完成 同比明显增长 分析 此类营收结果是团队和企业最为想要的结果 即达到目标 又能实现环比的增长大于GDP的增幅 既是扣除物价因素 属于比较理想者 思启提示 目标制定虽然5 的提升 但结果超目标10 环比15 的增幅超过GDP以及行业平均增幅 保持了企业的可持续增长 1 年度KPI目标之营收目标 1 3年度目标未完成 同比下滑 分析 目标未完成 环比下滑 说明企业陷入了较大的困境 造成目标未达成的因素无非是 目标丢失 缺乏管控 团队涣散 缺乏应变 被市场边沿化 遭遇全资源下降 思启提示 目标缺乏措施 等于没有目标目标必须是刚性的 而且要适时督导和追踪企业要与时俱进 团队要聚焦目标 1 1年度KPI目标之营收目标 1 4年度目标完成 同比无明显变化 分析 目标尽管达成 但是环比的有限变化说明企业处于停滞甚至下滑的局面 环比的有限变化实际上是企业实际收益的降低 形成企业生存费用的净增长 减弱企业的竞争力和生存质量 思启提示 目标是用来超越的 目标达成而环比无变化 结果将是企业收益净减少目标之内以目标之外的激励要有区别 1 1年度KPI目标之一营收目标 1 5营收目标审计分析总结 企业的营收目标不是企业的终极目标 但却是企业最基础的目标 营收目标实际上考验着企业的市场竞争力 全面体现着企业全部的资源能力 营收目标的达成质量 不仅显示着企业的现实能
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