6重点低值易耗品管理制度.doc

中电投贵州金元集团股份有限公司规章制度发布通知2009年第 号中电投贵州金元集团股份有限公司重点低值易耗品管理制度已经于2009年4月 日通过，现予发布，自发布之日起施行。 总经理： 党委书记： 二九年四月 日规章制度控制表制度名称中电投贵州金元集团股份有限公司重点低值易耗品管理制度制度编号CPIJYYW0306版本签发日期下次评估时间起草人部门审核分管领导审核签发人是否修订20092009.042010.04否此次修订的主要内容本次为新制订解释部门中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部实施及完善执行人中电投贵州金元集团股份有限公司财务资产部备注中电投贵州金元集团股份有限公司重点低值易耗品管理制度1 目的为加强重点低值易耗品的管理，真实反映使用状况，明确各部门对重点低值易耗品的采购、领用、管理的权责关系，根据企业会计制度的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。2 适用范围2.1 本制度适用于中电投贵州金元集团股份有限公司本部的重点低值易耗品管理。2.2 公司所属单位、控股公司和参股公司的重点低值易耗品管理参照本制度的有关规定执行。3 重点低值易耗品的范围3.1 公司应正确、及时地记录和反映各种重点低值易耗品的增减变动情况, 建立重点低值易耗品台账，完善重点低值易耗品管理制度，定期进行重点低值易耗品清查盘点，保证重点低值易耗品台账与实物相符。3.2 重点低值易耗品是指单位价值在2000元以下，或未列入固定资产管理的设备及工器具。根据企业会计制度的有关规定，并结合公司实际情况，确定重点低值易耗品的目录为：3.2.1 照相机；3.2.2 吸尘器；3.2.3 沙发；3.2.4 计算器、电子字典、商务通；3.2.5 寻呼机、手机；3.2.6 自行车、助动车；3.2.7 电冰箱、洗衣机、微波炉；3.2.8 淋浴器、电取暖器、电风扇；3.2.9 打印机、传真机、刻录机、扫描仪（单独购入，未列入固定资产管理）；3.2.10 可移动硬盘、优盘；3.2.11 制冷(热)饮机(包括净水器)；3.2.12 办公橱柜；3.2.13 摄像机；3.2.14 电视机；3.2.15 音响设备、扩音机；3.2.16 收录机（包括采访机、笔）；3.2.17 录像机、DVD、VCD；3.2.18 各类装订机、碎纸机、空气清洁机；3.2.19 录音电话、无绳电话、移动电话；3.2.20 挂壁空调、移动空调、窗式空调；3.2.21 其他具有重点低值易耗品性质的设备及工器具。4 重点低值易耗品的登记公司应建立重点低值易耗品的台账，按规定的格式和统一要求，详细登记重点低值易耗品的名称、单位、数量、规格型号、购买日期、存放地点和保管人员等内容。5 重点低值易耗品增加的管理5.1 公司在购置重点低值易耗品时，应由申请部门填写重点低值易耗品购置申请，报总经理工作部审批及采购。5.2 各部门领用后，根据购置申请登记重点低值易耗品台账，确保账与实物一致。5.3 总经理工作部根据购置申请登记各部门的重点低值易耗品台账。6 重点低值易耗品减少的管理6.1 因部门之间或内部人员调离而发生的重点低值易耗品调拨、转移，双方部门或个人应填写书面的调拨、转移申请报告，并由调拨方与调入方签字后，交总经理工作部进行划拨，保持双方账实相符。6.2 重点低值易耗品的报废，应由所属部门提出申请，总经理工作部填写重点低值易耗品报废单，按报废审批流转程序办理。 7 重点低值易耗品的管理职责7.1 总经理工作部是重点低值易耗品的归口管理部门。负责重点低值易耗品的审批和采购，建立重点低值易耗品台账，监督、检查重点低值易耗品的保管、使用和增减变化，并协同有关部门办理重点低值易耗品的调拨、转移等有关事宜。可不定期对各部门的重点低值易耗品台账与实物进行抽查与清理。7.2 财务部是重点低值易耗品核算的职能部门。负责重点低值易耗品的核算、审批，协助总经理工作部对重点低值易耗品进行管理、监督、检查。7.3 各部门对重点低值易耗品的保管和使用，应采取“谁用谁管”的原则，负责所管重点低值易耗品的维护和保养，定期做好重点低值易耗品台账与实物的核对，做到账实相符。7.4 公司应定期组织重点低值易耗品的清查工作（每年至少一次），清查工作由总经理工作部牵头，相关部门参与。7.6 公司审计负责对重点低值易耗品的核算和管理进行审计监督，检查重点低值易耗品的核算和管理制度是否建立健全并有效执行，实物有无流失，对存在的薄弱环节提出审计意见，促进提高低值易耗品的管理水平。8.支持性文件和相关表单8.1成本费用核算执行情况反馈意见表1重点低值易耗品管理制度流程图财务资产部相关部门办公室分管公司领导总经理办公会或党委会重点低值易耗品管理制度草稿重点低值易耗品管理制度修改完善形成送审稿制度年度自我评价报告组织制度执行征求意见否会 签 否审 查是重点低值易耗品管理制度年度评价考核形成评估报告发布管理制度否审 核 是重点低值易耗品管理制度由总