北京某公司经营计划管理制度(doc 21页).doc

北京机场饮食服务北京机场饮食服务有限有限公司公司 经营计划管理经营计划管理制度制度 北大纵横北大纵横管理咨询公司管理咨询公司 机密机密 二零零五年四月 目目 录录 第一章 总 则 2 第二章 经营计划管理组织体系 3 第三章 经营计划编制 4 第四章 计划指标管理 6 第五章 检查与考核 7 第六章 附 则 8 附件一 分公司年度经营计划制定流程 9 附件二 子公司年度经营计划制定流程 12 附件三 分公司季度经营计划制定流程 14 附件四 子公司季度经营计划制定流程 16 附件五 经营计划完成情况监督流程 18 第一章第一章总总 则则 第一条第一条 为了加强公司经营计划管理 同时保证公司年度经营管理工作能 够按照既定计划组织实施 完成全年经营任务 特制定本制度 第二条第二条 本制度适应于北京机场饮食服务有限公司 以下简称公司 及所 属分公司及控股子公司 第三条第三条 公司经营计划横向划分为年度经营计划 季度经营计划 月度经 营计划三个层次 本文将分公司 控股子公司简称为下属单位 第四条第四条 计划制定与实施管理的任务 1 在科学预测的基础上 为公司的发展方向 发展规模和发展速度提供依 据 并通过近期计划组织实施 2 根据市场需要和公司能力 编制公司的年度 季度经营计划 使公司各 项经营活动和各项工作在公司统一的计划下协调进行 3 充分挖掘及合理利用公司的一切人力 物力 财力 不断改善公司的各 项技术经济指标 以取得最佳的经济效果 第二章第二章经营计划管理组织体系经营计划管理组织体系 第五条第五条 公司总经理办公会领导下的经营计划管理委员会 指导公司年度 季度 月度经营计划的编制 对计划进行综合平衡 监督检查计划执行情况 负 责计划的调整 第六条第六条 经营计划管理委员会由总经理 副总经理 下属单位总经理 总 部各职能部门经理组成 第七条第七条 公司规划经营部是经营计划的归口管理部门 负责编制公司年度 经营计划 季度经营计划 并监督实施 组织考核 财务部门参与经营计划的制 定 第八条第八条 公司规划经营部在子公司董事会授权下协助各子公司的经营计划 的制定与监督 子公司董事会是其经营计划审批的最高决策机构 第九条第九条 下属单位依据公司年度 季度 月度经营计划分别制定各自年度 季度 月度经营计划 并组织实施与考核 下属单位根据其经营计划层层分解落 实计划指标 第十条第十条 经营计划完成情况按季度进行考核 考核对象为公司及下属单位 考核结果与被考核单位 部门 的薪酬挂钩 第十一条第十一条 经营业绩的统计应当准确 及时 全面地反应计划执行情况 各 级管理人员应实事求是 禁止弄虚作假 第三章第三章经营计划编制经营计划编制 第十二条第十二条 计划编制的主要依据 1 公司战略规划 2 公司中期战略规划 3 公司年度经营目标 4 公司下达的指令及指导性计划 5 市场预测资料 6 前期预计完成数字及本企业历史统计资料 第十三条第十三条 编制计划所需资料由各部门 分子公司相互提供 任何单位不得 拒绝 第十四条第十四条 经营计划的编制由各部门 分子公司负责人亲自主持 报送的计 划必须附文字说明 经负责人和编制人签字盖章后方才有效 第十五条第十五条 规划经营部根据公司发展战略与上年度经营计划的执行情况 组 织编制公司年度经营计划 财务部门参与制定 第十六条第十六条 公司组织编制下一年度经营计划 具体程序如下 1 第一步 每年 8 月中旬 公司总经理组织年度经营计划启动会 审视公司 战略 通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测 确定下一年度的主 要经营目标 2 第二步 每年 10 月前 公司各单位结合自身状况就本单位下一年度经营 计划提出建议 3 第三步 每年 11 月前 各单位及部门将确定后的经营计划上报规划经营 部 4 第四步 每年 11 月 20 前 规划经营部会同财务部等相关部门根据公司 发展战略 本年度经营计划执行情况及各单位经营计划建议 编制公司 下一年度经营计划草案 5 第五步 每年 12 月前公司经营计划管理委员会对规划经营部编制的经营 计划草案进行审核 综合平衡和调整补充 6 第五步 每年 12 月中旬公司董事会审议确定公司年度经营计划 7 第六步 新年 1 月份前 下属单位负责逐层分解 落实公司确定的本单 位年度计划 第十七条第十七条 规划经营部根据董事会确定的公司年度经营计划 指导下属单位 编制其年度经营计划 经公司董事会审议通过后组织实施 子公司需经其董事会 通过 第十八条第十八条 董事会根据年度经营计划与公司总经理就公司年度经营目标签订 经营目标责任书 第十九条第十九条 公司总经理与下属单位经理就各单位的年度经营目标签订经营目 标责任书 控股子公司是由其经理与其董事会签订经营目标责任书 第二十条第二十条 公司季度经营计划由规划经营部于上季度中旬根据年度经营计划 与上季度计划完成情况在上季度 20 日前编制完成 财务部配合编制 第二十一条第二十一条 下属单位于上季度 25 日前根据公司季度经营计划 本单位年 度计划和本单位上季度计划完成情况 组织编制本单位季度经营计划 第二十二条第二十二条 公司季度经营计划 各单位季度经营计划经经营计划管理委 员会讨论通过后实施 子公司由其董事会批准通过 第二十三条第二十三条 下属单位根据本单位季度经营计划 上月计划完成情况 参 照公司季度经营计划 组织编制本单位月度计划并组织实施 第四章第四章计划指标管理计划指标管理 第二十四条第二十四条 经营计划所确定的各项计划任务应以计划指标来表示 计划 指标是公司在计划期内在生产经营活动应该达到的目标和水平 第二十五条第二十五条 计划指标参照行业水平与公司历史水平确定 计划指标应具 有激励性 需经过努力才能实现 第二十六条第二十六条 计划指标应当尽可能量化 具体 第二十七条第二十七条 公司计划指标应层层分解 层层落实 分解指标应与总指标 保持平衡 衔接 分解指标的落实情况在每月经营计划管理委员会上进行反馈 第二十八条第二十八条 公司自上而下建立计划指标管理体系 并实行分级归口管理 公司指标 总指标 由规划经营部负责汇总 上报和下达 总经理对公司指标负责 各单位负责人对本单位指标负责 第二十九条第二十九条 计划指标经确定后 应严格执行 各部门和执行单位不得随 意修改 第三十条第三十条 确有特殊情况需要调整季度经营计划指标的 应向规划经营部 提出申请 并详细说明原因 包括计划的执行情况 经经营计划管理委员会讨 论通过后执行 子公司由其董事会确定通过执行 调整年度经营计划指标须报 董事会批准 子公司由其董事会批准 计划指标调整批准之前 按原计划执行 第三十一条第三十一条 调整年度计划指标应当提前一个季度申请 调整季度计划指标 应当提前一个月申请 调整月度计划应提前半个月申请 第三十二条第三十二条 调整某项计划指标时如需同时相应调整其它有关计划指标 应 一并申请 以保证计划的平衡 协调 第三十三条第三十三条 调整计划指标一律以书面批复为准 在接到书面批复以前 一 律按原计划指标考核 第五章第五章检查与考核检查与考核 第三十四条第三十四条 规划经营部负责跟踪 分析 报告公司计划的执行情况 第三十五条第三十五条 下属单位 公司职能部门每月以书面形式报告一次计划任务的 完成情况 特殊事项需要缩短报告周期的 由经营计划管理委员会商讨决定 子 公司由其董事会决定 第三十六条第三十六条 各级领导应随时监督检查计划的执行情况 发现问题应及时采 取有效措施予以解决 以保证计划的顺利完成 第三十七条第三十七条 检查计划执行情况 应当充分利用统计报表 会计报表 业务 报表等资料 检查计划的实际完成数 一律以统计报表数为依据 第三十八条第三十八条 公司每季度对下属单位计划执行情况考核一次 规划经营部会 同相关部门组织考核并提出初步意见 由经营计划管理委员会讨论后做出考核结 论 子公司由其董事会做出考核结论 第三十九条第三十九条 各单位考核指标 一律以经营计划管理委员会上所确定的计划 指标为依据 经营计划管理委员会上决定的考核结果直接与其薪酬挂钩 第六章第六章附附 则则 第四十条第四十条 本制度的修改 补充由规划经营部提出 经总经理审核后报董 事会批准 同时报子公司董事会批准通过 第四十一条第四十一条 本制度由公司规划经营部负责解释说明 附件一 分公司年度经营计划制定流程附件一 分公司年度经营计划制定流程 流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单 1 经营计划管理委员会根据董事会下达的任务 确定公司年度经营目标 董事会任务公司年度经营目标 2 经营计划管理委员会将年度经营目标初步分 解为各单位年度经营目标 初步分解的分公司年度经 营目标 3 各分公司自己初定本公司的年度经营计划 分公司初步自己制定年度 经营计划 4 规划经营部汇总各分公司的年度经营计划并 制定各分公司的年度经营计划 初步制定的分公司的年度 经营计划 5 分公司对规划经营部下达的年度经营计划进 行认可 如果认可 遵照执行 如 果不认可 同规划经营部 商讨 再次确定分公司年 度经营计划 6 确定各分公司年度经营计划各分公司年度经营计划 7 编制公司年度经营计划及分公司年度经营计 划 8 公司经营计划管理委员会审批年度经营计划审批结果 9 规划经营部下发年度经营计划 10 各分公司执行年度经营计划 附件二 子公司年度经营计划制定流程附件二 子公司年度经营计划制定流程 流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单 1 经营计划管理委员会根据董事会下达的任务 确定公司年度经营目标 董事会任务公司年度经营目标 2 经营计划管理委员会将年度经营目标初步分 解为各单位年度经营目标 初步分解的子公司年度经 营目标 3 在子公司董事会的授权下 公司规划经营部 协助各子公司制定年度经营计划 4 各子公司经营管理层制定本公司的年度经营 计划 初步制定的子公司的年度 经营计划 5 子公司董事会审批经营管理层上报的年度经 营计划 认可结果 6 执行子公司经营管理层制定的年度经营计划各子公司年度经营计划 7 编制公司年度经营计划及子公司年度经营计 划 附件三 分公司季度经营计划制定流程附件三 分公司季度经营计划制定流程 流程步骤工作内容简要描述重要输入重要输出相关表单 1规划经营部制订公司季度经营计划公司季度经营计划 公司季度经 营计划 初稿 2分公司根据公司年度经营计划 分公司年度经营计划 及公司季度经营计划 制定分公司季度经营计划 公司年度经营计划 分公司年度经营计划 公司季度经营计划 分公司季度工作计 划 分公司季度 工作计划 初 稿 3规划经营部汇总分公司经营计划分公司季度经营计 划汇总 4规划经营部审核分公司经营计划 不通过的由分公司 重新制定 审核结果 5总经理审批公司及各分公司工作计划 不通过的由其 重新制定 审批结果 公司季度经 营计划 终稿 6规划经营部下发季度工作计划审批后的经营计划 7各单位执行季度工作计划 附件四 子公司季度经营计划制定流程附件四 子公司季度经营计划制定流程 流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单 1 在各子公司董事会授权下 规划经营部协助 各子公司的经营部门制定各自的季度经营计 划 公司年度 季度经 营计划 2 各子公司的经营管理层制定本公司的季度经 营计划 子公司季度经营计划 3 子公司董事会审批其公司的季度经营