MBA年度目标分解.ppt

主讲导师戴树军 餐饮年度目标分解 思启智业 中国 管理顾问SIQIZHIYE ZHONGGUO GUANLIGUWEN 餐饮MBO 目标管理 MBO 餐饮目标分解CANYINMOBIAOFENJIE MBO 餐饮目标管控分解认知MBO 餐饮年度目标时间分解MBO 餐饮年度目标结构分解MBO 餐饮年度目标责任分解MBO 餐饮目标分解操盘模板 餐饮目标分解解读 CANYINMUBIAOFENJIEJIEDU MBO 餐饮目标分解 目标分解 Targetdecomposition 就是将总体目标在纵向 横向或时序上分解到各层次 各部门以至具体人 形成目标体系的过程 目标分解是明确目标责任的前提 是使总体目标得以实现的基础 MBO 餐饮目标分解 MBO 餐饮目标分解 目标分解方法有两种 指令式分解 协商式分解 指令式分解 协商式分解 MBO 餐饮目标分解 餐饮目标时间分解 CANYINMUBIAOSHIJIANFENJIE 餐饮目标分解的时间单位餐饮目标分解出管控节点餐饮目标时间分解的方法餐饮年度目标分解的案例 MBO 餐饮目标时间分解 MBO 餐饮目标时间分解 MBO 餐饮目标时间分解 目标分解与管控节点 4 MBO 餐饮目标时间分解 日目标 餐目标的分解参照历史数据 测算出营收中高 低位日营收系数 高位天系数 月度目标 月度天数 高位日均收入目标低位天系数 月度目标 月度天数 低位日均收入目标将测量出的数据连起来就是月度收入曲线 管控参照线 注 为了更精细的分解日目标 可以分别测量出周一至周日每天的收入系数 导入新目标 MBO 餐饮目标时间分解 MBO 餐饮目标时间分解 年度收入曲线图 MBO 餐饮目标时间分解 季度收入比例图 MBO 餐饮目标时间分解 周收入比例图 MBO 餐饮目标时间分解 月收入曲线图 MBO 餐饮目标时间分解年度目标每餐分解曲线 餐收入曲线图 餐饮目标结构分解 CANYINMUBIAOJIEGOUFENJIE MBO 餐饮目标结构分解 目标的结构分解 多采取 剥洋葱 的方式进行 围绕核心目标 层层剥离分解 直至目标的最低层级指向最小的管理岗位 可控 企业效益目标 企业KPI目标 KPI要素目标 MBO 餐饮目标结构分解 MBO 餐饮目标结构分解 MBO 餐饮目标结构分解 MBO 餐饮目标结构分解 客源结构目标分解方法 统计历史数据 测量出不同模块客源占销售收入的比例统计历史数据 结合年度人均目标 核定不同模块人均标准年度或月度目标X不同模块占比 模块客源年度或月度收入目标模块收入目标 核定人均目标 模块客源量目标 MBO 餐饮目标结构分解 MBO 餐饮目标结构分解 MBO 餐饮目标结构分解 依据历史数据 测量出前厅 厨房的收入占比 结合上年度趋势进行优化 确立前后收入比例目标年度或月度收入目标X前后收入占比目标 前厅 厨房销售目标依据历史数据 测定前厅各品项销售占比 结合上年度趋势优化出品项比例目标 比例目标x前厅收入 品项销售目标x品项成本率目标 品项成本目标 依据历史数据 测定厨房各档口销售占比 结合上年度趋势优化出档口比例目标 比例目标x厨房收入 档口销售目标x档口成本率目标 当口成本目标 物流成本目标 建立净料标准 结合常态价格 建立静原料价格 MBO 餐饮目标结构分解 MBO 餐饮目标结构分解 MBO 餐饮目标结构分解 以上年度费用率为基准 测定年度费用率的曲线固定费用年目标 年度固定费用额 年度收入目标 年度费用率目标固定费用月目标 月度固定费用 月度收入目标 月度费用率目标变动费用年目标 历史基础上各项变动费用优化后标准x年度收入目标 年度收入目标 年度变动费用率目标 变动费用月目标 历史基础上各项变动费用优化后标准x月度收入目标 月度收入目标 月度变动费用率目标 将月度固定费用 变动费用率x当月营收额 当月营收额 既是月度费用率 变动费用耗量标准优化 去零存整法 MBO 餐饮目标结构分解 餐饮目标责任分解 CANYINMUBIAOZERENFENJIE MBO 餐饮目标责任分解 目标职能分解方法目标职能分解的前提 是部门职责的正确厘定 餐饮存在三个最基本的职能 肩负相互关联 相互独立的职能责任 意味着承接相互支撑和关联而又相互独立的目标 餐饮三个最基本的职能所承载的所有目标的共同指向 企业收益目标 服务职能体现服务价值目标关联收入目标关联费用目标 销售职能体现销售收入目标关联成本目标 生产职能体现生产供应目标生产成本目标关联费用目标 MBO 餐饮目标责任分解 MBO 餐饮目标责任分解 收入目标职能分解方法历史数据测算出前厅产品销售和厨房产品销售所占比例 结合酒店定位和成本率目标 进行前厅与厨房结构调整 按照调整后比例分解出前厅与厨房产品销售目标 测量前后出品结构对于利润的最佳贡献 测量前厅品相结构对于利润的最佳贡献 测量厨房出品结构对于利润的最佳贡献 MBO 餐饮目标责任分解 MBO 餐饮目标责任分解 成本率目标核定分解将上年度成本率排列 去掉最高月份和最低月份 核定出上年度的真实成本率 将上年度的前厅成本率排列 去掉最高月份和最低月份 得出上年度前厅出品成本率 进行优化后确定年度前厅成本率目标 将上年度的厨房成本率排列 去掉最高月份和最低月份 得出上年度后厨出品成本率 进行优化后确定年度后场成本率目标 将前厅和后厨成本率导入分解后的年度营收目标 推算出年度综合成本率目标 MBO 餐饮目标责任分解 销售结构成本率目标测定细化前厅品相成本率 测算历史销售占比 进行结构比例优化 分解制定销售占比与成本率双重细分目标 细化厨房档口成本率 测算历史销售占比 进行结构比例优化 实现销售占比与成本率双重细分目标 根据优化后前厅成本率和厨房成本率 结合顾客价值设定标准 调整分解前厅厨房销售比例和各自成本率目标 测量前后出品结构对于利润的最佳贡献测量前厅品相结构对于利润的最佳贡献测量厨房出品结构对于利润的最佳贡献 MBO 餐饮目标责任分解 MBO 餐饮目标责任分解 费用目标职能分解方法统计历史数据 测量固定费用效能 导入年度营收目标 制定出年度固定费用效能目标及其相对应的营收值 导入月度分解营收目标 制定出月度固定费用效能目标 月度差异 将固定费用导入营收数据变化 测算出固定费用效能目标 通过营收值间接管控固定费用的目标 收入目标值 细分细化变动费用项目 采取消耗比率优化 确立变动费用的消耗标准管