会计循环模拟实训报告模板.doc

实验报告课程名称： 基础会计 实验类别：综合性 设计性 其他 实验项目： 会计循环模拟 专业班级： 会计学1001班 姓 名 江瑜 学 号： 100504117 实验室号： 文科楼127 实验组号： 09 实验时间： 2012/3/27 批阅时间： 指导教师： 蒋亚朋 成 绩： 一、实训目的了解如何让填制记账凭证,以及制作资产负债表,利润表,总账表.了解各个会计要素中包含哪些会计要素,属于借方还是贷方,企业的各种行为属于那种会计科目.为了锻炼我们,让我们把所学的内容运用到实践.为了使我们更清楚如何学习会计,使我们对会计科目更感兴趣.二、实训内容1.完成该企业会计核算初始化工作（包括建立帐套、权限设置、科目设置、初始化数据录入）2.根据各项经济业务，分别录入记账凭证并审核凭证。3.进行账簿管理（包括编制试算平衡表、科目余额表、总分类账、日记账/明细账）4.进行期末会计操作（包括期末过账、结转损益、编制资产负债表、利润表）三、实训步骤1系统初始化 （1）建立帐套 （2）权限设置 （3）始化数据输入2凭证录入3凭证审核4查询修改5账簿管理-试算平衡表6账簿管理科目余额表7账簿管理总分类账8账簿管理日记账/明细账9期末处理期末过账10期末处理期末结账（软件自行处理）11期末处理自动转账12期末处理结转损益13财务报表资产负债表14财务报表利润表四、实训的心得体会通过此次上机实训，不但让我们更加了解这个会计软件，还让我们深深的记住了会计相关的各个会计要素，记下分的会计科目，更让我们了解到会计两个重要恒等式的意义，清楚了会计的总分类账和明细记账等分清借贷双方，并保证双方借贷必相等的原则，以及如何去制定资产负债表，总账表，利润表，填写记账凭证。让我更加明白了会计这一学科的专一性，这一职业的专业行，高度的耐心，细心。一点小错误，就会造成很大的错误。但除了这些还需要日积月累的学习，完善自己的会计知识。附录1： 上机实训内容成果记账凭证“库存现金”日记账明细账 科目名称：（1001）库存现金 会计期间：2009年12期企业名称：本科综合实训日期凭证字号摘要对方科目借方金额贷方金额余额2009-12-01期初余额借2,000.002009-12-01记账-1从银行提取现金1002：银行存款 5,000.00借7,000.002009-12-01记账-2职工预借差旅费122101：其他应收款 - 员工 3,000.00借4,000.002009-12-01本日合计5,000.003,000.00借4,000.002009-12-02记账-3现金购买办公费用660205：管理费用 - 办公费 200.00借3,800.002009-12-02本日合计200.00借3,800.002009-12-06记账-6报销差旅费，返现金122101：其他应收款 - 员工 500.00借4,300.002009-12-06记账-8报销医药费2211：应付职工薪酬 200.00借4,100.002009-12-06本日合计500.00200.00借4,100.002009-12-10记账-13备发工资1002：银行存款 20,000.00借24,100.002009-12-10记账-14发工资2211：应付职工薪酬 20,000.00借4,100.002009-12-10本日合计20,000.0020,000.00借4,100.00“总分类账”总分类账会计期间：2009年12期企业名称：本科综合实训科目代码科目名称期间摘要借方贷方余额方向金额1001库存现金2009.12期初余额借2,000.002009.12本期合计25,500.0023,400.00借4,100.002009.12本年累计25,500.0023,400.00借4,100.001002银行存款2009.12期初余额借400,000.002009.12本期合计5,000.0046,700.00借358,300.002009.12本年累计5,000.0046,700.00借358,300.001122应收账款2009.12期初余额借45,000.002009.12本期合计70,200.005,000.00借110,200.002009.12本年累计70,200.005,000.00借110,200.001221其他应收款2009.12期初余额借5,000.002009.12本期合计3,000.003,000.00借5,000.002009.12本年累计3,000.003,000.00借5,000.001402在途物资2009.12期初余额平2009.12本期合计10,000.0010,000.00平2009.12本年累计10,000.0010,000.00平1403原材料2009.12期初余额借80,000.002009.12本期合计10,000.003,000.00借87,000.002009.12本年累计10,000.003,000.00借87,000.001405库存商品2009.12期初余额借50,000.002009.12本期合计141,380.00贷91,380.002009.12本年累计141,380.00贷91,380.001601固定资产2009.12期初余额借2,000,000.002009.12本期合计借2,000,000.002009.12本年累计借2,000,000.001602累计折旧2009.12期初余额贷517,000.002009.12本期合计13,000.00贷530,000.002009.12本年累计13,000.00贷530,000.001801长期待摊费用2009.12期初余额借20,000.002009.12本期合计借20,000.002009.12本年累计借20,000.002001短期借款2009.12期初余额贷80,000.002009.12本期合计贷80,000.002009.12本年累计贷80,000.002202应付账款2009.12期初余额贷20,000.002009.12本期合计5,000.00贷15,000.002009.12本年累计5,000.00贷15,000.002203预收账款2009.12期初余额贷10,000.002009.12本期合计贷10,000.002009.12本年累计贷10,000.002211应付职工薪酬2009.12期初余额贷5,000.002009.12本期合计20,200.0022,800.00贷7,600.002009.12本年累计20,200.0022,800.00贷7,600.002221应交税费2009.12期初余额贷30,000.002009.12本期合计2,700.0012,195.00贷39,495.002009.12本年累计2,700.0012,195.00贷39,495.004001实收资本2009.12期初余额贷1,500,000.002009.12本期合计贷1,500,000.002009.12本年累计贷1,500,000.004002资本公积2009.12期初余额贷10,000.002009.12本期合计贷10,000.002009.12本年累计贷10,000.004101盈余公积2009.12期初余额贷200,000.002009.12本期合计贷200,000.002009.12本年累计贷200,000.004103本年利润2009.12期初余额贷250,000.002009.12本期合计56,115.0060,000.00贷253,885.002009.12本年累计56,115.0060,000.00贷253,885.004104利润分配2009.12期初余额贷50,000.002009.12本期合计贷50,000.002009.12本年累计贷50,000.005001生产成本2009.12期初余额借70,000.002009.12本期合计132,760.00借202,760.002009.12本年累计132,760.00借202,760.005101制造费用2009.12期初余额平2009.12本期合计11,280.0011,280.00平2009.12本年累计11,280.0011,280.00平6001主营业务收入2009.12期初余额平2009.12本期合计60,000.0060,000.00平2009.12本年累计60,000.0060,000.00平6401主营业务成本2009.12期初余额平2009.12本期合计40,000.0040,000.00平2009.12本年累计40,000.0040,000.00平6403营业税金及附加2009.12期初余额平2009.12本期合计850.00850.00平2009.12本年累计850.00850.00平6601销售费用2009.12期初余额平2009.12本期合计4,500.004,500.00平2009.12本年累计4,500.004,500.00平6602管理费用2009.12期初余额平2009.12本期合计9,620.009,620.00平2009.12本年累计9,620.009,620.00平6801所得税费用2009.12期初余额平2009.12本期合计1,145.001,145.00平2009.12本年累计1,145.001,145.00平“资产负债表”资产负债表会计期间：2009年12期企业名称：本科综合实训资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债： 货币资金1402,000.00362,400.00 短期借款6880,000.0080,000.00 交易性金融资产2 交易性金融负债69 应收票据3 应付票据70 应收账款445,000.00110,200.00 应付账款7120,000.0015,000.00 预付款项5 预收款项7210,000.0010,000.00 应收利息6 应付职工薪酬735,000.007,600.00 应收股利7 应交税费7430,000.0039,495.00 其他应收款85,000.005,000.00 应付利息75 减：坏账准备9 应付股利80 存货10200,000.00198,380.00 其他应付款81 一年内到期的非流动资产11 一年内到期的非流动负债82 其他流动资产12 其他流动负债90 流动资产合计21652,000.00675,980.00 流动负债合计100145,000.00152,095.00非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产24 长期借款101 持有至到期投资31 应付债券102 长期应收款32 长期应付款103 长期股权投资34 专项应付款106 投资性房地产38 预计负债107 固定资产391,483,000.001,470,000.00 递延所得税负债108 在建工程40 其他非流动负债109 工程物资41 非流动负债合计110 固定资产清理42 生产性生物资产43 负债合计114145,000.00152,095.00 油气资产44 无形资产45所有者权益： 开发支出46 实收资本1151,500,000.001,500,000.00 商誉47 资本公积11610,000.0010,000.00 长期待摊费用4820,000.0020,000.00 减：库存股120 递延所得税资产50 盈余公积121200,000.00200,000.00 其他非流动资产51 未分配利润123300,000.00303,885.00非流动资产合计601,503,000.001,490,000.00 所有者权益合计1242,010,000.002,013,885.00 资产总计672,155,000.002,165,980.00负债和所有者权益总计1352,155,000.002,165,980.00“利润表”利润表会计期间：2009年12期企业名称：本科综合实训单位：元 项 目 行次 本月数 本年累计数 一、营业收入160,000.0060,000.00减：营业成本440,000.0040,000.00营业税金及附加5850.