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文档简介

医院院所原始记录管理制度 2.6院所原始记录管理制度原始记录是指我院医疗收入报表、物资领料单、内部支票、工资表、奖金、劳务发放表、经济合同和协议等与财务收支有关的原始记录单据。 原始记录是会计核算的基础，做好原始记录的审核、保管也是我院加强财务管理的重要手段。 一、原始单据的使用和审核1.医疗收入每日终了各收费员按计算机统计数字填报医疗收入报表，款项交银行，将医疗收入报表随同银行交款单一并报会计科入账，做到当日收入当日清结，不得坐支、挪用、拖延交款报账时间。 2.计划财务处设专职审核人员负责对每日医疗收入进行逐日与计算机服务器数据、机打发票存根联、手工发票存根联等核对，经核对无误后对每张医疗收入报表盖章。 3.从物资供应部门领取物料必须填写领料单并附各科室内部支票。 物资供应部门按月将出库单报会计科审核入账。 4.工资根据国家有关规定标准和人事处提供的编制、单位补贴标准等制作发放工资表，由人事处审核签章后，每月按时发放职工工资。 5.奖金由经管处绩效工资管理科每月提供发放表，经核对无误后每月由工资项目中列支。 6.经济合同和协议在支付款项时一般应附上复印件。 二、原始记录的保管1.原始记录与医院财务收支密切相关，各填报人员应按规定格式认真仔细填报。 2.对于数量过多的原始凭证，可以单独装订保管，在封面上注明记账凭证日期、编号，同时在记账凭证上注明附件另订和原始凭证名称及编号。 3.各种经济合同、协议、存款证明、存出保证金收据等重要的原始凭证，应另编目录，单独登记保管，并在有关的记账凭证和原始凭证上相互注明日期和编号。 4.原始凭证不得外借，其他单位如因特殊情况原因需要使用原始凭证时，经计划财务处长、会计主管批准，可以由保管人复制，并在专设的登记簿上进行登记。 5.从外单位取得的原始凭证如有丢失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来单据的号码、金额和内容等，由审
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