小额贷款机构经营管理(ppt 25页).ppt

小额贷款机构经营管理张利胜2009年4月 第一部分小额融资市场需求与政策措施 一 中小企业与创业群体小额融资需求旺盛二 民间资金充沛 投资意向积极三 民间融资活动扩大 需要规范引导监管 第二部分北京经济管理函授学院小额贷款公司的设立 一 性质1 由自然人 企业法人与其他社会组织投资设立 不吸收公众存款 经营小额贷款业务的有限责任或股份有限公司 2 企业法人 以全部财产对其债务承担民事责任 股东依法享有资产收益 参与重大决策和选择管理者等权利 以其认缴的出资额或认购的股份为限承担责任 3 执行国家金融法规和政策 自主经营 自负盈亏 自我约束 自担风险 合法经营活动受法律保护 不受任何单位和个人的干涉 二 设立1 名称由行政 县级 区划 字号 行业 组织形式依次组成 组织形式为有限责任公司或股份有限公司 2 有限责任公司应由50个以下股东出资设立 股份有限公司应有2 200名发起人 其中半数以上的发起人在中国境内有住所 3 资本来源真实合法 全部为实收资本 由出资人或发起人一次足额缴纳 有限责任公司的注册资本不得低于500万元 股份有限公司的注册资本不得低于1000万元 单一自然人 企业法人 其他社会组织及其关联方持有的股份 不得超过注册资本的10 4 向省级政府主管部门提出正式申请 批准后 到当地工商行政管理部门申请办理注册登记手续并领取营业执照 在五个工作日内向当地公安机关 银监会派出机构和人行分支机构报送相关资料 5 有符合规定的章程和管理制度 有必要的营业场所 组织机构 具备相应专业知识和从业经验的工作人员 6 出资人 董事 监事和高级管理人员无犯罪记录和不良信用记录 在当地税务部门办理税务登记 并依法缴纳各类税费 第三部分小额贷款公司的制度建设 一 公司治理结构1 股东结构 1 主要股东间的关联性限制及管理 2 资金配套及管理2 管理结构 1 组织架构及规章制度 2 经营人员岗位管理及职责要求 3 授权职业经理的模式3 薪酬体系设计 1 有效的员工激励机制设计 2 科学的绩效考核体系建设 3 如何开发动态薪金机制与计划 二 财务管理1 财务政策 1 营运资金和负债逾期贷款 8 呆滞 5 呆账 2 2 固定资产 现金资产与递延资产 3 贷款发放和回收 4 费用处理 5 收益 利润和利润分配 6 财务报告和财务估价2 财务报表 资产负债表 损益表及现金流量表 编制与分析 3 会计制度 金融企业 1 核算办法 2 会计凭证 分类账4 风险准备金制度收入20 5 成本分析与控制6 税收政策7 审计制度 三 监督管理1 省级政府主管部门 金融办或相关机构 负责监督管理 2 股东与小额贷款公司签订承诺书 承诺自觉遵守公司章程 参与管理并承担风险 3 建立健全公司治理结构 1 明确股东 董事 监事和经理之间的权责关系 制定稳健有效的议事规则 决策程序和内审制度 提高公司治理的有效性 2 建立健全贷款管理制度 明确贷前调查 贷时审查和贷后检查业务流程和操作规范 3 加强内部控制 建立健全企业财务会计制度 真实记录和全面反映其业务活动和财务活动 4 建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度 准确进行资产分类 充分计提呆账准备金 确保资产损失准备充足率始终保持在100 以上 5 建立信息披露制度 向股东 主管部门 向其提供融资的银行业金融机构 有关捐赠机构披露经中介机构审计的财务报表和业务经营情况 融资情况 重大事项等信息 必要时应向社会披露 6 接受社会监督 不进行任何形式的非法集资 从事非法集资活动的 由省级政府负责处置 对于跨省非法集资活动的处置 由省级政府请求部际联席会议协调处置 其他违反法律法规的行为 由当地主管部门实施处罚 构成犯罪的 依法追究刑事责任 7 人行对利率 资金流向进行跟踪监测 并纳入信贷征信系统 定期向信贷征信系统提供借款人 贷款金额 担保方式和偿还期等业务信息 第四部分小额贷款机构的资金运行 一 资金来源1 主要资金来源为资本金 捐赠资金 以及不超过两个银行的融入资金 2 从银行融入资金的余额 不得超过资本净额的50 融资利率 期限与相应银行自主协商 利率以同期 上海银行间同业拆放利率 为基准加点确定 须向注册地人行分支机构申领贷款卡 提供融资的银行 将融资信息报送人行分支机构和银监会派出机构 并跟踪监督融资的使用情况 3 股东借款 合同 有无息 期限 责任 其它股东权益 4 其它 内源生成 准备金等 二 资金运用1 1 在为三农服务的原则下自主选择贷款对象 2 坚持 小额 分散 的原则 扩大客户数量和服务覆盖面 3 同一人的贷款余额不超过资本净额的5 4 可以参考所在地经济状况和人均GDP水平 制定最高贷款额度限制 2 1 贷款利率 上限不得超过司法部门规定的 4倍 下限为人行公布的贷款基准利率的0 9倍 浮动幅度按照市场原则自主确定 2 贷款期限和偿还 由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定 3 股东借款 不大于其入资额4 前10名贷款额 50 资本 三 融资规模与在账资金管理1 融资规模度量 1 成本 利润 2 保本边际 3 管理跨度 4 控制能力 组织制衡 两权 两层 AB角 管理成本 2 未贷出资金保持流动性 稳定性 充分性3 委托资金保证安全 保值 增值4 风险准备金保持最低限额以上 第五部分小额贷款实务 一 贷款方式1 信用贷款 无抵押 无担保2 担保贷款 1 保证 人担保 2 抵押 物担保 3 质押 质物担保3 票据贴现 买进未到期商业票据 二 业务流程 贷款程序 1 业务定位 贷款对象规模选择 申请 2 贷前实地调查分析 调查 3 贷款审批决策与受理案例 信用評估 审批 4 贷后跟踪检查 发放 检查 收回 5 客户分析 二 小额贷款品种与客户1 小额存单质押贷款业务2 小额抵押贷款业务3 业务产品开发设计与创新贷款组合5 贷款新技术分析 三 信用评价与风险防范1 信用分析与信用等级评定2 风险的防范与控制 1 资产 收益 现金流 2 总负债控制 3 保证措施第一偿债能力 现金生成 决定因素第二偿债能力 物变现 强化意愿第三偿债能力 人保证 扩大关联3 员工职业道德风险管理 1 权利 力 制衡 2 权责利统筹 3 敬业尽责 4 文化认同4 法律风险防范合同欺诈瑕跐矢误登记控制虚假公证 四 贷款定价 利率 策略 一 定价原理 公式 1 风险成本 经营成本 税费 予期利润2 利率 机会成本补偿水平 风险溢价水平 二 影响定价因素1 成本费用2 贷款金额3 需求弹性4 市场趋势5 营运状态6 周期选择7 政策导向 三 定价策略与目标1 赢利最大化2 保证投资予期3 扩大市场份额4 创建品牌战略5 维持经营 七 贷款五级分类与不良资产管理 1 五级分类 1 正常 2 关注 3 次级 4 可疑 5 损失2 不良贷款管理 1 督促催收 2 处理协议 3 防止逃避 4 诉讼追偿 5 列入呆帐 6 信贷制裁3 不良资产管理 1 债转股 2 债转让 3 经营重组 4 委托管理 第六部分担保 典当机构转型 一 担保行业与小额贷款公司 一 区别比较1 风险异同2 收益异同3 模式选择 二 转型办法1 控股新建2 改制重组3 联合经营4 集合扩股二 典当行业与小额贷款公司1 风险特征不确定性区别2 经营理念以物为本以人为本 三 小额贷款公司的终止解散和破产 一 公司章程规定的解散事由出现 二 股东大会决议解散 三 因公司合并或者分立需要解散 四 依法被吊销营业执照 责令关闭或者被撤销 五 依法宣布公司解散 解散 依照 公司法 进行清算和注销 被依法宣告破产的 依照有关企业破产的法律实施破产清算 依法合规经营 没有不良信用记录的 可在股东自