项目工程预结算管理细则

精品文档 1欢迎下载 项目工程预结算管理细则项目工程预结算管理细则 1 1 适用范围适用范围 为合理确定工程造价 有效提高工程预结算编制和审核质量 维护为合理确定工程造价 有效提高工程预结算编制和审核质量 维护 预结算正常秩序 促进合同和成本管理的规范化 在引用公司预结算正常秩序 促进合同和成本管理的规范化 在引用公司 工工 程预结算管理办法程预结算管理办法 的基础上 结合工程总包方有关管理要求以及的基础上 结合工程总包方有关管理要求以及 项目二级管理实际情况 制订本项目工程预结算管理细则 适用于项目二级管理实际情况 制订本项目工程预结算管理细则 适用于 我公司我公司 项目为承包人所发生的预结算的编制工作和作为发包人所发项目为承包人所发生的预结算的编制工作和作为发包人所发 生的预结算的审核工作 生的预结算的审核工作 2 2 相关文件相关文件 3 3 职责职责 3 13 1 经营科负责全面管理工程预结算 负责编制或审定工程预结算 经营科负责全面管理工程预结算 负责编制或审定工程预结算 3 23 2 工程科负责承包工程量统计 审核供方工程量 负责编制甲供工程科负责承包工程量统计 审核供方工程量 负责编制甲供 主材物资预算主材物资预算 领料领料 表 并分送总包方和我项目内部施工表 并分送总包方和我项目内部施工 工程 合工程 合 同同 经营 物资等有关部门 负责编制自行供应的辅材物资需求计划经营 物资等有关部门 负责编制自行供应的辅材物资需求计划 限额领料卡 限额领料卡 3 33 3 经营科 工程 调度 综合办负责按月核算实际领用材料 经营科 工程 调度 综合办负责按月核算实际领用材料 使用机械及其他费用 使用机械及其他费用 3 43 4 分包单位负责承包工程预决算的编制 包括工程量的统计 分包单位负责承包工程预决算的编制 包括工程量的统计 4 4 管理细则管理细则 4 14 1 承包工程 合同 预结算承包工程 合同 预结算 精品文档 2欢迎下载 经营科为项目预结算编制和审核的统一归口管理部门 经营科设置经营科为项目预结算编制和审核的统一归口管理部门 经营科设置 两名预决算管理员 预决算管理总原则 合同为本 事实为据 合两名预决算管理员 预决算管理总原则 合同为本 事实为据 合 法合理 在与总包方交往和工作中 我方要做到有礼有节 相互尊法合理 在与总包方交往和工作中 我方要做到有礼有节 相互尊 重 实事求是 据理力争 在项目内部着重做到重 实事求是 据理力争 在项目内部着重做到 工程与经济相结工程与经济相结 合合 工程部门与经营部门相互支持 相互协作 旨使工程与经济 工程部门与经营部门相互支持 相互协作 旨使工程与经济 目标能同步实现 目标能同步实现 4 24 2 工程量统计及审核签证工程量统计及审核签证 4 2 14 2 1 图纸总工程量图纸总工程量 1 1 鉴于开工初期工程技术人员尚未全面掌握各专业的预算工程量统鉴于开工初期工程技术人员尚未全面掌握各专业的预算工程量统 计规则 本项目图纸总工程量仍由经营科预算管理人员负责统计计规则 本项目图纸总工程量仍由经营科预算管理人员负责统计 包括设计院和设备厂家图纸 再由工程科技术人员核对 在总 包括设计院和设备厂家图纸 再由工程科技术人员核对 在总 包方专工审核过程中按预算员要求由工程科技术员提供协助 包方专工审核过程中按预算员要求由工程科技术员提供协助 2 2 在同一册图纸中 与总包方或第三方存在施工责任接口的 技术在同一册图纸中 与总包方或第三方存在施工责任接口的 技术 人员负责在开工前及时通知经营科预算人员 并协同经营科预算员人员负责在开工前及时通知经营科预算人员 并协同经营科预算员 计算分解图纸工程量 计算分解图纸工程量 3 3 图纸总工程量统计时间要求 原则上为分项工程开工当月完成 图纸总工程量统计时间要求 原则上为分项工程开工当月完成 4 2 24 2 2 每月完成工程量统计每月完成工程量统计 1 1 工程科负责按各单位工程下属的每册图纸工作为单位 每月统计工程科负责按各单位工程下属的每册图纸工作为单位 每月统计 实际完成工程量和累计完成进度百分比 承包工程量每月统计周期实际完成工程量和累计完成进度百分比 承包工程量每月统计周期 定为 上月定为 上月 1616 日 当月日 当月 1515 日 日 2 2 工程科在每月工程科在每月 1717 日下班之前 报送该月度实际完成的实物工程日下班之前 报送该月度实际完成的实物工程 量和设备安装形象进度报表到经营科 量和设备安装形象进度报表到经营科 精品文档 3欢迎下载 3 3 经营科负责编制承包工程预结算文件 并根据工程科报送的进度经营科负责编制承包工程预结算文件 并根据工程科报送的进度 报表计算出工程款申请额 在每月报表计算出工程款申请额 在每月 2525 日上午日上午 9 9 时 将合同预结算文时 将合同预结算文 件直接送达总包方施工管理科 件直接送达总包方施工管理科 4 2 34 2 3 设计修改设计修改 变更单 总包方委托承包合同外临时项目 设备消变更单 总包方委托承包合同外临时项目 设备消 缺施工缺施工 1 1 工程科技术人员负责统计工程量 包括增补工程量以及因修改造工程科技术人员负责统计工程量 包括增补工程量以及因修改造 成返工的工作量 经营科预算人员协助 其中量小或无法按预算成返工的工作量 经营科预算人员协助 其中量小或无法按预算 定额方式计算的 由技术人员负责办理点工签证 定额方式计算的 由技术人员负责办理点工签证 2 2 工程科技术人员负责每月工程科技术人员负责每月 1717 日下班之前 将已经完成的上述工日下班之前 将已经完成的上述工 作的工程量统计资料 以及经总包方审核签证的点工签证单 送交作的工程量统计资料 以及经总包方审核签证的点工签证单 送交 经营科预算人员 工程科报送的结算进度迟于工程形象进度不能超经营科预算人员 工程科报送的结算进度迟于工程形象进度不能超 过过 1010 天 天 4 3 4 3 承包合同工程预结算承包合同工程预结算 4 3 14 3 1 项目经营科预算人员负责具体编制工程预结算文件 项目经营科预算人员负责具体编制工程预结算文件 1 1 原则上 经营科在分项工程开工当月完成该分项工程施工图预算原则上 经营科在分项工程开工当月完成该分项工程施工图预算 编制 工程开工后如果设计到图量较大 经项目领导同意后可提编制 工程开工后如果设计到图量较大 经项目领导同意后可提 请公司总部提供短期的预算支援 物资供应人员和财务部门根据请公司总部提供短期的预算支援 物资供应人员和财务部门根据 结算需要 提供材料设备采购合同和票据等支持性资料 结算需要 提供材料设备采购合同和票据等支持性资料 2 2 每月每月 2525 日上午日上午 9 9 时 经营科向总包方报送月度工程预结算文件 时 经营科向总包方报送月度工程预结算文件 3 3 单位工程完工验收后一个月内 经营科编制完成单位工程决算书单位工程完工验收后一个月内 经营科编制完成单位工程决算书 报总包方审核 报总包方审核 精品文档 4欢迎下载 4 4 机组投产后两个月内 经营科汇编完成该机组的工程竣工决算书机组投产后两个月内 经营科汇编完成该机组的工程竣工决算书 报总包方审核 报总包方审核 4 3 24 3 2 预结算过程中分歧和争议解决预结算过程中分歧和争议解决 1 1 应当从公司整体利益出发 根据合理合法原则 尽量通过友好协应当从公司整体利益出发 根据合理合法原则 尽量通过友好协 商的方式解决 商的方式解决 2 2 对于较为重大的分歧或争议应及时报告项目经营副经理乃至项目对于较为重大的分歧或争议应及时报告项目经营副经理乃至项目 总经理 以便尽早采取对策 总经理 以便尽早采取对策 5 5 工程采购预结算工程采购预结算 5 1 5 1 量的审核和确认量的审核和确认 5 1 15 1 1 成建制引进队伍和外借内包成建制引进队伍和外借内包 1 1 成建制引进队伍承包工程预结算书 应当由分包单位负责编制 成建制引进队伍承包工程预结算书 应当由分包单位负责编制 其预结算编制人员必须具有行业或地方工程概预算上岗资格 分包其预结算编制人员必须具有行业或地方工程概预算上岗资格 分包 单位凭施工图预算申请中间结算 单位凭施工图预算申请中间结算 2 2 预结算工程量由工程科 技术 负责审核 鉴于本项目具体情况 预结算工程量由工程科 技术 负责审核 鉴于本项目具体情况 如事先已有总包方审定预结算工程量的 经项目领导同意可直接参如事先已有总包方审定预结算工程量的 经项目领导同意可直接参 照使用 照使用 3 3 项目委派的零星工作 原则上均按预算方式结算 如确实无法按项目委派的零星工作 原则上均按预算方式结算 如确实无法按 预算定额方式计算的 实际用工预算定额方式计算的 实际用工 1010 工日的 根据工程科审核后的工日的 根据工程科审核后的 派工单 分技术 普工按不同点工单价计算 实际用工 派工单 分技术 普工按不同点工单价计算 实际用工 1010 工日的 工日的 须由分管领导签发派工单 按点工结算 须由分管领导签发派工单 按点工结算 5 1 25 1 2 租用施工机械和运输车辆等的实际使用台班数量 由工程科租用施工机械和运输车辆等的实际使用台班数量 由工程科 调度 负责审核 调度 负责审核 精品文档 5欢迎下载 5 1 35 1 3 纯劳务用工 班组部门考勤用工由综合办 人力资源 现纯劳务用工 班组部门考勤用工由综合办 人力资源 现 场零星派工由工程科 调度 分别负责审核 场零星派工由工程科 调度 分别负责审核 5 1 4 5 1 4 其他对外委托工作 根据合同指定的部门单位负责审核 其他对外委托工作 根据合同指定的部门单位负责审核 5 25 2 中间结算中间结算 5 2 15 2 1 工程采购合同供方在项目发生的费用 在每月底进行核算清工程采购合同供方在项目发生的费用 在每月底进行核算清 理 主要包括 理 主要包括 1 1 经营科 物资 按月统计领用材料 含总包方调拨辅材 工作经营科 物资 按月统计领用材料 含总包方调拨辅材 工作 服及安全帽等个人劳保用品 小型机工具使用费等 服及安全帽等个人劳保用品 小型机工具使用费等 2 2 工程科 调度 按月统计施工机械使用台班费用 含使用总包方工程科 调度 按月统计施工机械使用台班费用 含使用总包方 机械 等 机械 等 3 3 综合办公室按月统计汇总加班快餐 搭伙费 水电费 通讯费 综合办公室按月统计汇总加班快餐 搭伙费 水电费 通讯费 代付民工工资等 代付民工工资等 4 4 上述费用清单 经分包单位结算负责人签字确认后分送经营科和上述费用清单 经分包单位结算负责人签字确认后分送经营科和 财务科备用 财务科备用 5 2 25 2 2 凡涉及安全违章 质量事故 治安事件等罚款事项 在职能凡涉及安全违章 质量事故 治安事件等罚款事项 在职能 部门处理后 工程供方应立即到财务科缴付现款 部门处理后 工程供方应立即到财务科缴付现款 5 2 35 2 3 工程分包合同 含外借内包 月度工程分包合同 含外借内包 月度 中间结算 按规定办理支中间结算 按规定办理支 付审批手续 付审批手续 工程科 代管施工队 审核实际进度情况是否属实 是否满足工程科 代管施工队 审核实际进度情况是否属实 是否满足 计划要求 计划要求 质量科审核完成的各分项工作是否符合质量要求 质量科审核完成的各分项工作是否符合质量要求 财务科汇总上述财务科汇总上述 5 2 15 2 1 在项目发生的应扣费用 在项目发生的应扣费用 精品文档 6欢迎下载 经营科审核实际完成承包产值 一般以完成量的经营科审核实际完成承包产值 一般以完成量的 80 80 为限 为限 计算安全保证金 质量保证金 确定应付金额 计算安全保证金 质量保证金 确定应付金额 项目领导 一般为经营经理 具体按财务工作规范的权限确定 项目领导 一般为经营经理 具体按财务工作规范的权限确定 审批 经审批后的中间结算会签审批表 分送经营科和财务科 审批 经审批后的中间结算会签审批表 分送经营科和财务科 5 2 4 5 2 4 劳务结算 一般经综合办或工程调度和经营科审核后 由项劳务结算 一般经综合办或工程调度和经营科审核后 由项 目经营经理审批支付 目经营经理审批支付 5 35 3 竣工结算竣工结算 5 3 15 3 1 单位工程完工验收后一个月内 分包单位编制完成单位工程单位工程完工验收后一个月内 分包单位编制完成单位工程 决算书报项目审核 决算书报项目审核 5 3 25 3 2 发包工程竣工结算 实行全面逐项审核法 审核内容和程序发包工程竣工结算 实行全面逐项审核法 审核内容和程序 如下 如下 供方办理决算供方办理决算 送审前送审前 审批表会签 审批表会签 经营科签收结算书并登记台帐 经营科签收结算书并登记台帐 量的审核和确定 责任部门见量的审核和确定 责任部门见 5 15 1 经营科审核预结算单价 取费费率 经营科审核预结算单价 取费费率 相关部门审核会签 汇总上述相关部门审核会签 汇总上述 5 2 15 2 1 在项目发生的总费用 其中 在项目发生的总费用 其中 分包单位从项目领用辅材的 实际使用量若少于其上报材料计划量分包单位从项目领用辅材的 实际使用量若少于其上报材料计划量 的 按计划量办理出库手续 费用由分包单位承担 分包单位领用的 按计划量办理出库手续 费用由分包单位承担 分包单位领用 甲供主材超量的 由分包单位承担费用 甲供主材超量的 由分包单位承担费用 财务科核减各项应扣费用 预扣质量保证金 若是分包单位在财务科核减各项应扣费用 预扣质量保证金 若是分包单位在 本工程最终的总结算 预留的安全保证金余额予以退还 本工程最终的总结算 预留的安全保证金余额予以退还 经项目副经理审核后 由项目经理批准支付 项目经理批准后经项目副经理审核后 由项目经理批准支付 项目经理批准后 精品文档 7欢迎下载 的结算资料 由经营科负责整理分析与归档 的结算资料 由经营科负责整理分析与归档 5 3 35 3 3 竣工结算书的审核时间应当按照合同规定及时完成 如遇大竣工结算书的审核时间应当按照合同规定及时完成 如遇大 规模竣工结算 项目应当在征求供方的基础上编制整体结算计划 规模竣工结算 项目应当在征求供方的基础上编制整体结算计划 经项目部批准后执行 经项目部批准后执行 5 3 45 3 4 竣工结算审核人员在对工程变更价款的计算时 应当执行以竣工结算审核人员在对工程变更价款的计算时 应当执行以 下原则 下原则 1 1 合同或审定的施工图预算中已有与变更工程相同单价时 应按已合同或审定的施工图预算中已有与变更工程相同单价时 应按已 有单价计算 有单价计算 2 2 合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用单价时 应按合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用单价时 应按 定额中相类似定额子目确定变更价格 定额中相类似定额子目确定变更价格 3 3 合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用和类似单价时 合同或审定的施工图预算或定额子目中均没有适用和类似单价时 双方协商解决 或由供方编制补充定额送合同部门审定 必要时报双方协商解决 或由供方编制补充定额送合同部门审定 必要时报 当地造价管理机构备案 当地造价管理机构备案 6 6 对预结算编审人员要求对预结算编审人员要求 6 16 1 合同预算 工程及其他相关预结算编审人员 应当加强合同预合同预算 工程及其他相关预结算编审人员 应当加强合同预 算 造价管理等方面知识的学习 提高工作责任心 做好各项基础算 造价管理等方面知识的学习 提高工作责任心 做好各项基础 工作 维护公司工作 维护公司 项目的合法利益 项目的合法利益 6 26 2 工程技术人员应当加强工程量统计规则等方面