出纳管理制度与流程.doc

出纳管理制度与流程1.0目的通过制定出纳管理制度与流程，指导和规范出纳人员日常作业行为。2.0范围出纳工作人员。3.0职责出纳负责现金、银行存款的收支明细；收据、销售订单管理。4.0规定出纳工作目标；出纳工作作风及态度。4.1出纳管理规定4.1.1办理现金收付和银行结算业务4.1.1.1现金4.1.1.1.1营业款入账：营业收入存入指定的银行账户（该账户视同现金库）核对现金：当日银行账户入账的现金营业收入同存入银行的现金回单核对，无误签字确认；登记当日现金营业收入。4.1.1.1.2其他收入入账：除营业收入之外的其他收入收款：验钞清点金额；开具收据：如数开具收款收据注明收款原因，缴款人签字确认缴款联给缴款人；入账：根据收据金额入账。4.1.1.1.3费用支付封面整洁：费用付款单整洁、字迹清晰、无涂改；签字齐全：总经理、主任、会计及报销人签字完善；付款：按报销金额付款，收款人签字，网上汇款打印“转帐成功回单”并粘贴在付款单上，出纳加盖现金付讫章；入帐：根据付款金额入帐。4.1.1.1.4借款借款人持借支单由领导审核签字，出纳按借支单金额支付；帐目处理：会计注明帐目处理方案。4.1.1.2银行账户收付款4.1.1.2.1收款（建行）：根据POS机银行帐户收到的收入登记POS机银行存款明细帐。4.1.1.2.2转款（农行）：凭经采购及会计签字确认的订货单和供应商回传付款凭证付款，根据“转帐成功的回单”进行帐目处理。4.1.2登记现金和银行存款日记账4.1.2.1现金日记帐、银行存款日记帐根据收、付、转款凭证登记帐簿；做到帐实、帐帐相符。4.1.2.2登记现金流水电子表格根据收、付、转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐。4.1.3资金、凭证的管理、保管4.1.3.1要确保资金其安全，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险柜密码的机密4.1.3.2资金不得超过核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金4.1.3.3日清营业终了根据现金日记帐核对现金，做到钱帐一致。4.1.3.4月结月未终了同会计核对现金日记帐、同银行核对银行对帐单，帐实相符会计签字确认，帐实不符查找原因直到相符。4.1.3.5原始凭证视同现金保管，登记现金日记帐、银行存款日记帐和现金流水电子表格后交给会计作帐4.1.3.6做好销售订单及收据的领取、签收、查验、保管工作4.1.4办公室卫生、安全管理（含门襟）4.1.4.1办公室内设施、设备按指定区域进行整理达到整齐、整洁、干净、卫生、合理摆放的要求。4.1.4.2卫生工作可以在空余时间和每天上午下班和下午下班前进行。4.1.4.3安全4.1.4.3.1每天下班后应检查门窗是否关闭，异常情况及时处理和报告。4.1.4.3.2门禁管理：非办公室人员谢绝入内。4.1.4.3.3办公室内严禁吸烟和禁止明火，发现一例立即报告处理。4.2出纳工作作风及态度4.2.1出纳工作人员应该培养良好的工作习惯和工作作风，形成良好的工作态度。4.2.2出纳工作人员倡导细心（严谨）、负责、诚实、团结互勉的工作态度和作风。4.3其他4.3.1下达的工作任务无特殊原因需要在规定时间内完成，且保证工作品质。4.3.2需要请假的需要事先提前1天办理请假手续，特殊原因的需要当天在下班之前2小时办理请假手续。4.3.3上班时间需要严格遵守公司劳动纪律，遵守作息时间，不得大声喧哗、玩闹、睡觉、长时间聊天、不应擅自离开岗位，不得以私人理由会客等。4.3.4需要严格遵守公司的各项管理规定。4.3.5出纳人员调动或离职前，首先必须办理账目及相关资料移交手续，要求逐项核对点收，如有误差，必须限期查清，方可移交，移交双方及相关领导等人员必须签名确认。4.3.6对于在工作中使用的的办公设备、仪器、工具必须妥善保管，细心维护，如造成遗失或人为损坏，则按公司规定进行赔偿。4.