财务部门岗位操作手册.xls

第 1 页 共 4 页 财财务务部部门门岗岗位位操操作作手手册册 岗岗位位业业务务目目标标存存在在风风险险控控制制程程序序沟沟通通报报告告 财务总监 建立健全财务管 理制度 及时 准确 高效地组 织完成总公司下 达的各项财务核 算任务 完善公司各方面 的内控建设 保 障资产的安全完 整 为业务的持续发 展提供良好的财 务支持 财务核算不准确不及时 财务管理混乱 无法 支持业务的持续发展 1 严格贯彻执行总公司的各项财务管理制度 完善优化各项业务流程 2 通过岗位分工和绩效管理 保证日常财务核算的准确及时 3 完善资产管理制度 落实盘点对账计划的实施 确保资产安全 账实一致 4 强化预决算管理 杜绝不合理费用 控制好经营风险 5 加强财务分析和财务预测 为业务发展提供数据支持 6 与业务部门及总公司职能部门保持有效沟通 协助总经理解决业务发展中碰到的新情况新问题 对财务管理中出现 的新问题 第一时 间与总经理沟通解 决 同时 主动向 总公司领导部门及 相关职能部门汇报 请示 出纳 严格执行公司现 金银行存款管理 制度 依法准确 及时 高效办 理现金及银行收 支业务 保障公司现金及 银行资产的安全 完整 不断提高 资金周转率 1 安全措施不当 造成 现金及银行资产短少 2 不遵循国家财经法律 制度的规定 违法办理 现金收支业务 3 不执行公司现金管理 制度的规定 违规办理 现金收支业务 4 不及时向总公司批归 货款 影响资金回笼造 成资金闲置浪费 5 不严格审核报销审批 手续 支付不符合财务 制度规定的费用开支 6 业务处理没有日清月 结 账务登记不及时不 完整 1 配备保险箱 验钞机等安全保障设施 将现金有价证券 印章 票据 公司证照放入保险箱保存 财务专用章及公章由财务总监独立保管 不定期更新保险箱 网银系统密码 2 现金 货款24小时内送存银行 每日库存备用金不得超过5000元 3 每天下班前 将当天所有收支业务登记入账 清点库存现金 确认账实相符 每天上班后 检查保 险箱保管物品 盘点库存现金及有价证券 确认与账面数相符 4 办理付款业务流程 除向总公司回款外 所有付款业务先由主办会计编制付款凭证 出纳收到付款 凭证后 对原始凭证的合法性 真实性 审批手续的完整性进行审核 对不真实 不合法的凭证不予 受理 同时 向财务总监书面报告 对审批手续不健全的报销 退回当事人补办审批手续 如有报销 单据上必须有经办人 总经理 财务总监的签名 报销内容必须填写清楚完整 5 除自动批归账户外 第二收入户余额每日必须控制在三万元以下 每天查询网银系统两次 对客户 回款及时入账 并及时划转总公司相应的货款账户 6 收集 整理 记录客户的回款方式及回款时间 对客户回款进行跟踪管理 对业务提交的支票 汇 票进行审核登记 及时向业务通报逾期未回款客户 收到现金货款后 在主办会计开具的收款收据签 章确认收款 并向客户提交收款收据 每周向总经理提交回款进度表 8 办理个人零星借款 应审核借款审批手续是否完备 个人借款5000元以下 应由总经理 财务总 监审批签字 5000元上的借款 除要总经理 财务总监审批外 应取得总公司主管部门的书面审批 每月结账前 应清理完当月所有个人借款 对逾期未借款 应从借款人当月的工资中扣除 1 现金银行收支 业务中发现问题 应及时向总经理和 财务总监书面报告 9 每月结账前 由主办会计对出纳的库存现金进行一次盘点 盘点差异应及时查明原因 原因不明的 现金短少由出纳承担 现金溢余收归公司所有 10 每月结账后 应取得银行对账单 由主办会计独立编制银行对账调节表 对未达账项 在次月进 行入账情况跟踪 第 2 页 共 4 页 财财务务部部门门岗岗位位操操作作手手册册 岗岗位位业业务务目目标标存存在在风风险险控控制制程程序序沟沟通通报报告告 开票员 每月准确及时开 具结算发票 保 证销售结算的效 率 在税务部门规定 的报税时间内 依法准确及时完 成抄报税工作 1 开票不及时 没有在 客户规定的结算时间开 票 影响货款回笼 2 没有按规定取得并审 核开票申请单 开错了 发票金额 抬头 发票 被客户退回 3 没有依法及时准确的 进行申报税工作 造成 税务违法违规处罚 1 妥善保管好公司的税务登记证件正副本 税务发票领购簿 空白税务发票 纳税申报资料 做到入 柜上锁归档保存 2 发票开完后 应及时向税务部门申购新发票 不得因发票申购不及时影响到日常的销售结算工作 3 开票时 必须取得业务人员填写的开票申请单 并由主办会计审核签字确认 所有手续齐全后方可 开票 发票开好后 应及时将开票时间 发票抬头 发票号 发票金额 取票人等发票信息进行专门 登记备查 4 取得进货发票后 及时到税务指定地点进行发票抵扣认证 当月取得的发票必须在当月认证完毕 对认证有问题的发票及时予以退换 5 每月末 将开票系统中的各项税金与财务系统核对相符后 及时进行抄报税工作 纳税申报资表报 送前 应经项目财务经理审核 财务总监复核 纳税申报成功后 应及时确认银行扣款情况 6 平时工作中关心国家税务法规政策的变化 及时学习理解掌握新的税务政策 不断提高办税能力 在办税过程中碰到 自己无法解决的问 题时 第一时间向 财务总监报告 童车项目财务经理 建立维护童车项 目的财务核算体 系 准确高效地 进行日常财务核 算 通过盘点 对账 工作 对童车仓 库及专柜的实物 资产和应收账款 进行有效的监控 确保资产安全 完整 财务核算混乱 无法准 确核算童车项目的损益 无法及时完成月度结 账任务 资产管理混乱 账实不 相符 资产流失严重 1 建立童车项目的财务核算体系 制定童车项目具体会计核算流程 2 不断培养提高主办会计的业务操作技能 为其日常的业务工作指供操作指南 3 对NC系统中主办会计制作的各类凭证复核后进行审核记账 4 制定季度存货盘点和应收账款对账计划 并推动计划执行 将盘点和对账差异及时上报公司审批处 理入账 确保账实一致 5 对专柜店长进行存货管理及台账登记培训 对专柜进销存报表的上报进行管理 6 及时沟通解决DRP系统 POS系统应用中存在的问题 保持DRP系统正常使用 7 月末将DRP系统进销存数据与NC财务系统的数据进行核对 对差异进行分析处理 两个系统数据核 对一致后 完成系统结转工作 8 每月按总公司要求 准确及时填报存货管理报表 在途商品明细表 总公司往来对账单及系统数据 核对表 9 每月及时完成凭证装订归档 盘点资料整理装订上报工作 10 与其他部门沟通协调 协助财务总监完成其他临时性的工作 就财务核算和资产 管理中碰到的各种 疑难问题 及时向 财务总监及公司相 关职能部门报告沟 通解决 第 3 页 共 4 页 财财务务部部门门岗岗位位操操作作手手册册 岗岗位位业业务务目目标标存存在在风风险险控控制制程程序序沟沟通通报报告告 童车主办会计 准确高效地完成 童车项目的日常 核算工作 通过对进销存数 据的日常管理和 盘点对账工作 保证资产的安全 完整 1 不能按财务制度要求 准确地进行日常财务核 算 不能在公司规定的 时间内完成结账工作 2 应收账款失控账目不 清 出现大量的超期款 坏死账 3 存货管理失控 货品 大量短少无法查明原因 落实责任到人 1 收到公司发票后 检查仓库验货记录 DRP系统收货记录与发票明细是否相符 审核确认编制凭证 录入NC系统 2 收到业务提交的商场开票申请后 复核开票额与DRP数据是否相符 签字确认交票务开票 并将 结算单 发票记账联一起编制凭证 同时 将发票结算凭证交童车电脑员在DRP系统中成系统销售发 票 审核确后入账并生成系统凭证导入NC系统 3 收到业务提交的账扣发票 确认经总经理 财务总监审批签字后 编制凭证录入NC系统 4 收到总公司红冲发票与DRP系统待红冲卖场送货单据核对相符后 编制凭证录入NC系统 同时 在 DRP中进行红冲操作 5 收到业务人员的费用报销单后 审核业务内容是否完整 相关发票单据是否真实合法 签字审批手 续是否齐全 确认无误后编制凭证录入NC系统 6 月末 审核DRP系统的开票数据 编制成本结转凭证录入DRP系统 同时 将DRP的进销存数据与NC 系统财务数据进行核对 填写DRP数据核对表报送总公司统计部 7 月末结账前 与总公司进行往来对账 并将对账单及时传递到总公司 8 执行每月的盘点计划 具体组织盘点工作 对盘点差异及时确认落实责任到人 并用实盘数调整 DRP系统库存 保证账实一致 每月及时检查清理应收账款 对超期应收账款及时落实业务人中催收 对账务核算及资产 管理中发现的问题 及时向项目财务 经理和财务总监报 告 童装项目财务经理 建立维护童装用 品项目的财务核 算体系 准确高 效地进行日常财 务核算 通过盘点 对账 工作 对仓库及 专柜的实物资产 和应收账款进行 有效的管理 确 保资产安全完整 财务核算混乱 无法准 确核算童装用品各项目 的损益 无法及时完成 月度结账任务 资产管理混乱 账实不 相符 资产流失严重 1 建立童装及用品项目的财务核算体系 制定童装及用品项目具体会计核算流程 2 不断培养提高主办会计的业务操作技能 为其日常的业务工作指供操作指南 3 对NC系统中主办会计制作的各类凭证复核后进行审核记账 4 制定季度存货盘点和应收账款对账计划 并推动计划执行 将盘点和对账差异及时上报公司审批处 理入账 确保账实一致 5 对专柜店员进行POS系统操作及存货管理培训 对POS进销存数据进行有效管理 6 及时与门店 应用开发部沟通解决DRP系统 POS系统应用中存在的各类问题 保持DRP系统 POS 系统的正常使用 7 月末将前台POS系统数据 DRP系统进销存数据与NC财务系统的数据进行核对 对差异分析原因跟进处理 确保三个系统数据 核对一致后 完成DRP系统及NC财务系统的结转工作 8 每月按总公司要求 准确及时填报存货管理报表 在途商品明细表 总公司往来对账单及系统数据 核对表 9 每月及时完成凭证装订归档 盘点资料整理装订上报工作 10 与其他部门沟通协调 协助财务总监完成其他临时性的工作 就财务核算和资产 管理中碰到的各种 疑难问题 及时向 财务总监及公司相 关职能部门报告沟 通解决 第 4 页 共 4 页 财财务务部部门门岗岗位位操操作作手手册册 岗岗位位业业务务目目标标存存在在风风险险控控制制程程序序沟沟通通报报告告 童装主办会计 准确高效地完成 童装用品项目的 日常核算工作 通过对系统单据 的日常管理和盘 点对账监控 保 证存货资产和应 收账款的安全完 整 1 不能准确地进行日常 财务核算 不能在公司 规定的时间内完成结账 工作 2 应收账款失控账目不 清 出现大量的超期款 坏死账 3 存货管理失控 货品 大量短少无法查明原因 落实责任到人 1 收到公司调拨单后 与DRP系统及POS系统数据核对无误 编制凭证录入NC系统 2 收到公司结算发票后 与DRP系统上月销售日报进行核对 确认无误后 编制凭证录入NC系统 3 收到业务提交的开票申请单 复核无误后交票务开票 并将结算单 发票记账联一起编制凭证录入 NC系统 同时 在DRP系统中将相应的销售日报生成系统销售发票审核入账 4 收到业务提交的账扣发票 确认经总经理 财务总监审批签字后 编制凭证录入NC系统 5 收到总公司红冲调拨单与DRP系统打折红冲数据核对相符后 编制凭证录入NC系统 6 收到业务人员的费用报销单后 审核业务内容是否完整 相关发票单据是否真实合法 签字审批手 续是否齐全 确认无误后编制凭证录入NC系统 7 月末 审核DRP系统的开票数据 编制成本结转凭证录入DRP系统 同时 将DRP的进销存数据与NC 系统财务数据进行核对 填写DRP数据核对表报送总公司统计部 8 月末结账前 与总公司进行往来对账 并将对账单及时传递到总公司 9 平时 对DRP系统中的送货在途 转货在途 退货在途等在途单据进行跟踪检查 对在途天数超出 公司规定的 及时落实业务人员跟进处理 10 制定每月的盘点计划 跟进盘点进度 对盘点差异及时确认落实责任到人 并用实盘数调整DRP 系统库存 保证账实一致 每月及时检查清理应收账款 对超期应收账款及时落实业务人中催收 对账务核算及资产 管理中发现的问题 及时向项目财务 经理和财务总监报 告 耐克主办会计 准确高效地完成 耐克项目的日常 核算工作 通过 对系统单据的日 常管理和盘点对 账监控 保证存 货资产和应收账 款的安全完整 1 不能准确地进行日常 财务核算 不能在公司 规定的时间内完成结账 工作 2 应收账款失控账目不 清 出现大量的超期款 坏死账 3 存货管理失控 货品 大量短少无法查明原因 落实责任到人 1 收到公司调拨单后 与DRP系统及POS系统数据核对无误 编制凭证录入NC系统 2 收到公司结算发票后 与DRP系统上月销售日报进行核对 确认无误后 编制凭证录入NC系统 3 收到业务提交的开票申请单 复核无误后交票务开票 并将结算单 发票记账联一起编制凭证录入 NC系统 同时 在DRP系统中将相应的销售日报生成系统销售发票审核入账 4 收到业务提交的账扣发票 确认经总经理 财务总监审批签字后 编制凭证录入NC系统 5 收到总公司红冲调拨单与DRP系统打折红冲数据核对相符后 编制凭证录入NC系统 6 收到业务人员的费用报销单后 审核业务内容是否完整 相关发票单据是否真实合法 签字审批手 续是否齐全 确认无误后编制凭证录入NC系统 7 月末 审核DRP系统的