企业抄税、报税详细流程总结

企业抄税 报税详细流程总结企业抄税 报税详细流程总结 抄税报税流程 7 J Q Q I7 G E R0 p z 一 抄税 X G P 6 w W5 F v I K w3 U0 L 抄税就是把当月开出的发票全部记入发票 IC 卡 然后报税务部门 读入他们的电脑以此做为你们单位计算税额的依据 一般抄了税才 能报税的 而且抄过税后才能开具下个月发票的 就相当于是一个 月的开出销项税结清一下 F8 A2 w I y 抄税和报税是两个流程 统称为抄报税 7 t n j g G M H IC 卡是购发票 开发票和抄税用的 5 n P b0 y0 Q 6 m i1 b h I r u s5 1 购发票时 持 IC 卡和发票准购证去税务局办理 购买回来后 将 IC 卡插入读卡器中 读入到防伪税控开票软件中 用以开具发票 时所用 x3 n Q Q X M Z9 N9 6 T2 h 2 m x T b4 q O m x K1 N X t U n7 M j 抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程 如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的 都必须购买 税控电脑 申请成为暂认定一般纳税人后 须到税务机关指定的单 位购买金税卡及 IC 卡 用于开具发票及抄税 买专票使用 就是 把当月开出的发票全部记入发票 IC 卡 然后报税务部门读入他们的 电脑 以此做为你们单位计算税额的依据 一般抄了税才能报税的 而且抄过税后才能开具下个月发票的 就相当于是一个月的开出销 项税结清一下 就是每月大约 1 5 号到税务局去抄税 就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税 c K n9 R2 5 r3 i 抄税时需要带 L e r1 Y C C e A D2 g i p s4 F2 T7 d 1 IC 卡 已在开票系统中写抄税 T N7 o c0 A4 p1 P C Y T 2 本月的所有的销项发票 3 还有最后一张空白的发票 4 本月开具的负数发票所有的联次多要带去的 还有说是收回的 正数发票 t3 L8 1 F M 8 A Y4 k e 5 发票购领卡 9 m e T2 H L 9 企业发生涉税事项变更时 应首先到第三税务所办理有关变更 手续 然后持 税务登记证 副本 一般纳税人资格证书 或 批 复 金税卡 抄报税 IC 卡等资料 于征期内到申报大厅由我局征 管科有关人员及金税公司技术人员变更信息 三 抄报税不成功的处理 6 v C f7 O S 企业报送的税控发票存根联明细数据软盘和税控 IC 卡经主管税务 局核对后 两者不一致的 应区别不同情况作如下处理 z v t4 B1 x 1 因企业硬盘损坏等原因造成软盘中税控发票存根联份数小于税 控 IC 卡中份数的 企业应提供当月全部税控发票存根联 到主管税 务所通过认证子系统进行扫描补录 0 h l m Y g w Y 2 因企业更换金税卡等原因造成软盘中税控发票存根联份数大 于税控 IC 卡 不含税控 IC 卡为零的情况 中份数的 其软盘中所 含税控发票存根联明细数据可读入报税子系统 但当月必须查明产 生此种不一致情况的原因 0 C F9 F 应该是报税 抄税 认证 是增值税防伪税控系统每个月必须做 的工作 是金税工程所属的开票 认证两个系统的工作 按照具体 的操作顺序 m4 M P u o B 一 用户抄报税流程 3 X9 p H6 y z 抄税写 IC 卡 打印各种报表 报税 A 抄税起始日正常抄税处理 W l6 N7 0 r2 F1 q O8 E E p K i 进入系统 报税处理 抄报税管理 抄税处理 系统弹出 确认 对话框 插入 IC 卡 确认 正常抄写 IC 卡成功 5 c5 r N l X d 6 b B 重复抄上月旧税 7 t3 L t C 1 L8 d a T 进入系统 报税处理 抄报税管理 抄税处理 系统弹出 确认 对话框 插入 IC 卡 确认 抄上月旧税成功 e g n R F3 r V C 金税卡状态查询 E1 8 w X 4 F 进入系统 报税处理 金税卡管理 金税卡状态查询 系统弹 出详细的信息 2 报税 将抄税后的 IC 卡和打印的各种销项报表到税务局纳税 服务大厅交给受理报税的税务工作人员 他们会根据报税系统的要 求给你报税 也就是读取你 IC 卡上开票信息 然后与各种销项报表 相核对 然后进行报税处理 F 0 q9 N e x5 g 5 Q 3 认证 认证时携带当月要准备抵扣的增值税发票抵扣联 到国 税局发票认证窗口办理即可 增值税专用发票开出 90 天内认证有 效 当月认证的必须在当月抵扣 0 t g1 F0 u X E E 非正常抄税的处理指 一般纳税人开票系统及抄报税常见故障 M3 L W3 T6 E 8 b 一 适用范围 更换金税卡 重新发行金税卡和丢失或被盗金税 卡或 IC 卡等情况 V U I1 Q5 T 二 受理资料 1 IC 卡 p i E a C3 R T 9 i 3 手工制作的 增值税普通发票汇总表 盖公章 0 e j c 1 P9 b7 u o 6 全部空白专用发票 7 发票领购簿和发票发售清单 e3 N P1 D0 Q 3 Y 5 H3 z8 R O a i g M 8 科税公司的维修单 更换金税卡或重新发行金税卡时用 须经 税政科签名 4 h3 M5 5 b N6 p B3 Z l3 B J C 三 办理程序 n4 m2 f6 o O R V d 1 防伪税控企业在服务单位 科税公司 取得新金税卡 N D3 f0 S4 E 2 防伪税控企业当月存在有开出的增值税专用发票和增值税普通 发票时 办税服务厅填写 非正常报税处理表 采用存根联补录方 式扫描采集当月所有的已开出的增值税专用发票和增值税普通发票 3 防伪税控企业到税政科发行金税卡 f B0 i Y 4 防伪税控企业带上经税政科发行金税卡并签名的科税公司维修 单 第一联 到办税服务厅录入空白发票 K k V 四 相关 WINDOWS 开票系统手工表格可以在本公司网站的 最新 通知 windows 开票系统相关手工报表格式 下载 I C R2 I q a 税务会计的报税程序 一般纳税人 v u R l f w Q7 增值税一般纳税人开票系统是 金税工程 中的一个子系统 也是一 个与抄报税等操作环节密切相关的税收控管软件 一些企业在日常 的开票及抄报税过程中 由于某些环节未操作到位或其它原因 系 统时常就会出现一些 故障 而影响企业日常的开票或抄报税工作 对此 为了便于增值税一般纳税人及时了解常见 故障 的种类 发 生原因和排除方法 笔者将其罗列如下 仅供参考 4 H T v N 一 开票操作 故障 w6 l z E F4 G7 n 一 故障 描述 在操作系统正常的情况下 由于企业操作人员 未按正常程序操作 尽管已进行开票和抄税操作 但到税务部门报 税时 系统往往会提示 信息解密累加和错 报税失败 或者 IC 卡上的购票授权信息被直接清除 只保留税额信息 而无法正常抄 报税 二 原因分析 系统具有固定的操作程序 购票授权后才能购 买发票 抄税后才能报税 不能将两个操作交叉进行 而且企业 IC 卡上的税额信息和购票授权信息不能共存 如果先抄税 然后获得 购票授权 再去报税 则在报税时系统就会提示 信息解密累加和 错 报税失败 如果先获得购票授权 然后抄税 则 IC 卡上的购 票授权信息就被清除 仅保留税额信息 3 g9 A4 r j3 b 三 故障 排除 f x D b f5 m O H b 1 若出现系统正常报税失败故障 系统提示 信息解密累加和错 先到国税机关将出故障的 IC 卡解锁重写 然后重新进入开票系统 利用抄上月旧税功能 再抄一次税额后报税即可 2 若出现 IC 卡上的购票授权信息被清除故障 先进行正常报税 如再购票还需重新进行购票授 J v2 z j N D A T V I 三 抄报税 故障 一 故障 描述 系统接口等正常 插入 IC 卡却系统无反应或无 法进行开票及抄报税操作 l6 m2 p7 R 二 原因及分析 可能是 IC 卡 金税卡或用户硬盘发生了损坏 三个硬件中只要其中之一发生损坏 系统都将无法进行正常的开票 和抄报税操作 硬盘发生了损坏 插入 IC 卡系统无反应或无法正常 运行 若硬盘正常 IC 卡或金税卡损坏 插入 IC 卡后系统也无法 读取信息 而不能进行开票和抄报税 O 1 L H0 a w n8 w 三 故障 排除 p7 O M0 H i w w3 L 1 当发现税控 IC 卡损坏时 应先到运行维护单位更换 IC 卡 再 到国税机关进行 IC 卡的解锁重写 然后 重新进入系统利用抄上月 旧税功能 再抄一次税额报税即可 系统也即恢复正常 7 O2 B8 m3 5 y y 2 当发现金税卡损坏时 应先到运行维护单位更换金税卡 再到 国税机关重新发行金税卡 并将上月已开的全部发票存根联送到国 税机关进行手工补录后 即可报税 系统也即恢复正常 3 当发现电脑硬盘损坏 应先更换硬盘 再由运行维护单位重新 安装金税系统 利用原完好的 IC 卡和金税卡 即可进入金税系统进 行抄报税和开票操作 四 注销金税卡 故障 D U4 X F m H E I5 g3 d8 T n G 一 故障 描述 当因某种原因 如取消增值税一般纳税人或注 销税务登记 注销金税卡时 金税卡无法注销 二 原因及分析 除 IC 卡 金税卡或用户硬盘发生损坏等原因 外 企业在未完成截止注销日抄报税操作 就将金税卡拆除 将无 法注销金税卡 1 6 x u j5 4 H 8 m3 6 q7 L f L V N 三 故障 排除 重新安装金税卡 并按以下步骤操作 第一步 进行上月和注销当月 1 日至注销当日的抄税操作 第二步 持 IC 卡 到税务机关报税及结算全部税款 并缴销发票 第三步请专业人员 拆除金税卡 第四步 将 IC 卡 金税卡等交税务机关 并办理金税 卡 一般纳税人 注销手续 若企业在拆除过程中金税卡损坏 就 应当请运行维护单位 重新安装金税系统和税务部门发行及补录相 关信息后 再按上述步骤操作 新办企业如何办理纳税申报 T l s4 y d f 1 纳税人在办理好税务登记证后 到银行服务窗口办理纳税专户 然后到申报征收窗口办理纳税 IC 卡 若愿意委托代理申报的 到金 穗税务师事务所办理委托代理申报手续 并于次月 10 日前到服务大 厅办理纳税申报手续 以后每月无论有否销售 营业 收入 都应 在规定的期限内办理纳税申报 8 f L l M S W2 O8 C V Y1 T i v d 2 中华人民共和国税收征收管理法 第二