内部审计工作计划3篇

内部审计工作计划内部审计工作计划 3 3 篇篇 目录目录 内部审计工作计划 内部审计工作计划范文 公司内部审计工作计划模板 为落实 北京市教育委员会关于做好 xx 年教育审计工作的 意见 的文件精神和我院 xx 年工作的总体要求 高质量完成国 家示范性高职学院建设任务 进一步建立健全内部审计制度 强化内部审计职能 发挥内部审计的 免疫系统 功能 实现 为 规范财务会计工作服务 为提高教育资金使用效益服务 为教 育改革与发展服务 的内部审计工作目标 特制定 xx 年审计工 作计划 具体内容如下 一 继续深入开展预算执行审计 坚持 揭露问题 规范管理 促进改革 提高绩效 的审计 思路 进一步落实 北京市属高等学校预算执行和决算内部审 计实施办法 试行 深入开展预算执行审计 今年重点对各个 项目的经费预算执行情况实施全过程审计 加强对项目资金使 用效益 效果分析和审计 努力实现预算执行审计与绩效审计 的有机结合 积极发挥内部审计的监督作用 促进各部门进一 步加强财务预算管理 严格执行各项财务制度 提高预算资金 使用效益和效果 确保学院各项事业任务和工作目标的实现 二 进一步加强领导干部经济责任审计 审计处积极与组织 纪检 监察部门配合 做好干部任期 经济责任审计 进一步深化经济责任审计的内容 坚持以领导 干部履行经济责任为主线 重点关注领导干部任职期间贯彻执 行法律法规 政策部署 重大经济决策制定和执行 以及遵守 廉政规定等情况 促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观 提高领导干部的经济责任意识 加大对领导干部任期内经济决 策及效果 内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度 促使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接 进一步发挥 经济责任审计在促进科学决策 推进依法治教 完善监督机制 防范廉政风险等方面的重要作用 根据学院组织部的委托 今 年将对 6 名副处级领导干部进行任期经济责任审计 三 继续做好基建修缮工程项目审计 结合我院实际和管理要求 继续做好基建修缮工程项目审 计 积极落实教育部 关于加强和规范建设工程项目全过程审 计的意见 的精神 继续加强对基建修缮工程项目管理过程与 工程项目造价的内部审计 不断改进和加强对各类工程项目的 立项 勘察 设计 招标 施工 竣工以及相关工程设备材料 采购 变更洽商 工程款结算等各个环节的运行状况和相关经 济管理活动的审计监督 促进各类工程项目规范管理 节约工 程成本 规范工程管理 防范基建修缮投资管理风险 维护合 法利益 保障工程建设的顺利实施 提高资金使用效益 四 继续搞好专项审计和审计调查 按照领导要求 今年继续做好饮食中心的财务管理和学院 会议中心经营效益的专项审计工作 对学院各部门的收费情况 进行审计调查 以加强部门内部控制 规范各类财务行为 防 范经济管理风险 防止出现违反 收支两条线 政策和私设 小金 库 等违法违纪行为 五 加强审计结果利用和审计整改 按照市教委 关于进一步加强教育系统内部审计结果利用 工作的意见 的要求 切实抓好审计结果的利用和审计整改工 作 制定审计结果利用工作制度 明确各部门的职责 建立部 门联动机制 对内部审计发现的各类财务违规问题要认真进行 整改 对严重违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检 检查 部门汇报 并建议进行责任追究 同时把内部审计结果作为内 部相关考核评价的重要依据 以加强审计整改 遏制 屡审屡犯 现象 进一步增强审计在促进各部门加强和改进内部管理中的 作用 六 进一步加强审计的自身建设 加强业务学习 积极参加审计和财务业务培训 提高审计 业务能力 完善审计制度 提高审计质量 积极开展跟踪问效 做到内管理 外监督 在原有制度 规定的基础上进一步完善 各项制度 结合 审计法 认真抓好审计质量控制工作 把好 审计质量关 降低审计风险 并积极开展计算机审计和效益审 计 不断提升内部审计能力 内部审计工作计划范文内部审计工作计划范文 内部审计工作计划 2 根据教育部 17 号令 教育系统内部审计工作规定 和及省 市有关文件会议精神 结合芙蓉区教育局内部审计制度及具体 情况 制定 xx 年内部审计工作计划 具体如下 一 指导思想 一 指导思想 认真贯彻落实十八大精神 以科学发展观为统领 继续坚 持 围绕中心 服务大局 的指导思想 牢固树立 审计为发展服 务 的科学理念 切实履行监督职责 发挥审计工作推进教育发 展 推进依法行政 推进制度创新的作用 二 工作重点二 工作重点 一 继续深化经济责任审计 认真执行 县级以下党政领导 干部任期经济责任审计暂行规定 做到凡 离 必审 同时加 强任期内经济责任审计 使审计关口前移 变审计发现型为预 防型 进一步规范经济责任审计行为 尝试实行经济责任审计 预告制 工作联系制 情况报告制 跟踪落实制 结果公告制 等 二 继续深入开展财务收支审计 以自主创新为动力 在经 济责任审计的基础上实施财务收支的真实 合法 效益的审计 努力深化审计内容 不断改进审计方法 积极开展食堂 房屋 出租等情况的审计 逐步规范核算行为 提高资金使用效益 三 进一步完善相关的内部审计制度和操作规程 搞好内审 人员后续教育工作 四 认真抓好跟踪审计 以审计意见 建议的落实和审计成 果的运用为重点 实行跟踪审计回访制度 督促检查单位自觉 执行审计意见和建议 促进单位财务管理工作进一步规范化 制度化 法制化 三 主要措施三 主要措施 1 坚持以人为本 以法治审的原则 加强审计队伍建设 提高审计人员的素质 努力学习 审计法 会计法 内部审计具体准则 等法律 法规和审计业务知识 继续发 扬 依法 求真 严谨 奋进 奉献 的审计精神 2 贯彻 全面审计 突出重点 的方针 做到认识到位 强化 管理 夯实基础 质量到位 突出重点 落实责任 成果到位 开展文明审计树立公开 公正 文明 廉洁的审计形象 3 坚持求真务实 讲求实效的要求 坚持一切从实际出发 实事求是 以科学发展观来正确对待改革发展中出现的新问题 做到原则性和灵活性的和谐统一 4 发扬 严谨细致 一丝不苟 的作风 把它贯穿到审计业务 的全过程 力求做到从审计计划 审计方案 审计取证 审计 报告的撰写到审计成果利用 都严谨细致 以避免审计风险的 产生 公司内部审计工作计划模板公司内部审计工作计划模板 内部审计工作计划 3 一 集团公司内部审计工作总体思路 一 集团公司内部审计工作总体思路 1 今后 5 年公司审计工作的总体目标是 由传统的财务收 支审计转变为经济效益审计 内部控制审计 经济合同审计等 并重 2 审计工作重点是 以内控制度审计为基础 以经营业绩 审计为中心 提高审计工作质量 加强审计意见的落实 充分 发挥内部审计在防范风险 完善管理和提高经济效益中的作用 即在实施审计监督同时 提高审计服务职能 二 度集团公司内部审计工作计划如下 二 度集团公司内部审计工作计划如下 1 完善审计内控制度 完善审计内控制度 促进集团内控管理健全与完善促进集团内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度 做到审计工作有据可依 根据审计业务类型 准备建立 集团公司内部控制制度审计办 法 集团公司预算执行情况审计办法 集团公司合同 管理审计办法 三项内审制度 内控制度是指公司为实现经营目标 保障资产完整 保 证会计信息真实 促进经济活动健康有序进行而制定的一种内 部协调 组织 制约 检查的控制系统 内审工作应该建立在 公司内部控制的基础上 对其执行情况进行检查与评价 主要 是评价内控是否健全 有效 可依赖程度如何 评价在其内控制 度健全 有效 可依赖的前提下 在运行中是否得到认真的贯 彻和执行 是否有利于公司的经营活动 促进公司的发展等 以便及时发现管理中的薄弱环节 从而确定审计重点 提高审 计工作效率 保证审计工作质量 有针对性的提出审计意见 促进下属企业健全和完善内控制度 保证其经营活动正常运行 通过预算审计促进预算管理思想观念转变 目前公司费 用开支的相关制度尚未健全 部分单位即以预算作为费用开支 的标准 而非以费用制度为预算标准 因此 费用开支丧失了计 划性 部分项目突破预算范围 审计将配合财务等相关部门 建立与健全各项费用管理办法 制定相关费用开支标准 同时 使之成为预算编制指引 规范性文件 2 以经营业绩审计为中心 结合经济责任审计 以经营业绩审计为中心 结合经济责任审计 内部审计必须以公司经营业绩审计为中心 主要是对下属 企业的每半年度经营业绩 预算执行 审计 通过经营业绩审计不 仅要查错防弊 及时发现问题并予以纠正 逐步实现由发现型 向预防型的转变 更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素 分析原因 抓住关键 提出建议和意见 进而促进下属企业加 强经营管理 提高经济效益 在开展经营业绩审计时 内部审计应注意的问题是 经营 业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合 经 济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标 经营任务完成情况以及真实性进行审计 集团公司不仅要加强 离任审计 还应搞好任中审计 注重对下属企业领导干部任中 经营绩效的评价 对下属企业经营业绩审计 年度审计 半年度审计 通过对下属企业 xx 年度经营业绩审计 出具审计报告 提 交集团公司考核小组 作为对各下属企业考核的依据 通过对的半年度预算执行审计 发现预算执行过程与内控 管理中存在问题 敦促其纠正问题 执行集团经营政策 落实 经营管理措施 围绕集团年度经营目标提高经营效益 结合经营开展经营专项审计 促进内控制度贯彻与执行 收入合同审计收入合同审计 集团实行资金集中管理 各企业的收入应全部纳入预算管 理 并入账核算 禁设小金库 因此 对下属企业的各项收入 项目是否纳入预算管理 收入金额全部入账 以及收入内控是 否健全 有效进行审计 在各项成本费用支出进行跟踪审计在各项成本费用支出进行跟踪审计 集团公司与下属企业签订经营责任书 但主营业务成本并 不纳入业绩考核 并在 erp 中实行预算控制 因此 对下属企 业的主营业务成本的开支范围 标准 原始票据合法性进行审 计 以确定下属企业各项成本费用支出的真实 合法性 工程项目的竣工结算审计工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算 工程竣工 结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计 因此 主要是对工程招标 合同签订 竣工验收 付款进行审计 三 依照三 依照 审后要追究 审后要整改 审后要运用审后要追究 审后要整改 审后要运用 的原则 的原则 建立审计结果落实反馈制度 加强对审计意见落实情况的跟踪 建立审计结果落实反馈制度 加强对审计意见落实情况的跟踪 并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查 并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查 1 对下发整改通知责令限期整改的下属企业 要及时进行 回访 监督审计意见的落实 使企业存在的问题逐渐减少 同 样的问题不重复出现 从而达到查违纠偏 防范未然 强化管 理 规避风险的目的 2 与集团公司各职能部门 尤其是财务部要进一步加强合 作与工作沟通 将审计部掌握的相关信息及时通报 避免管理 监督 考核脱节 四 加大宣传力度 改善内审环境 加强审计人员培训 四 加大宣传力度 改善内审环境 加强审计人员培训 进一步提高审计工作质量 进一步提高审计工作质量 1 xx 年审计队伍人员出现流动 审计岗位配备不足 导致 年度工作目标未能全部落实 需要领导支持与相关部门配合 按岗位设置配备审计人员 充实审计队伍力量 2 协助与配合相关部门健全与完善内控制度 使管理有制 度 审计有依据 处罚有规定 进一步发挥审计事前 事中 事后参与经营管理作用 3 利用公司刊宣传内审 报道一些通过内审使被审计单位 增加效益的事例 或定期与公司各职能部门及下属企业老总 相关部门进行座谈 让所有员工了解内审在企业中的作用 特 别是让下属企业领导从了解 重视到全力支持内审工作 为内 审工作的进一步开展打下更好的基础 4 通过审计回访 落实审计问题整改 同时也使审计部门 了解下属企业