财务出纳考核细则

财务出纳考核细则财务出纳考核细则 出纳工作是管理货币资金 票据 有价证券进进出出的一 项工作 财务出纳考核细则是如何制定的 下文是财务出纳考核 细则 欢迎阅读 财务出纳考核细则一财务出纳考核细则一 1 负责编制和登记管理明细账 总账及会计凭证制度管理 等工作 直接对会计主管及财务部经理负责 2 负责与二级账户对账 3 负责编制会计报表 并做到数字精确 账账相符 4 负责每月向财务部经理汇报往来账户和欠款情况 5 负责向企业有关领导及有关部门查询或提供会计资料 6 负责企业会计报表审计汇总 并及时报送 7 负责对企业的各种会计凭证 会计账薄 会计报表的定 期收集 审查核对 整理立卷 并装订成册 编制目录 登记 编号 妥善保管 按照规定办理销毁报批手续 8 检查和督促会计和出纳人员按会计程序处理日常业务核 算 9 督促工作人员做好账簿的记录 做到内容简明扼要 对 应关系简明 数字正确 字迹清晰 记账及时 10 负责督促工作人员按权责发生制及时处理账务工作 做 到日清月结 科目对应关系清楚 应收 应付账目记载详细 清理及时 11 自觉遵守财经纪律 执行财务制度 保证各种报表数据 准确 编报及时 编表说明简明扼要 内容全面 突出中心 12 负责领导交办的其他事项 财务出纳考核细则二财务出纳考核细则二 1 认真执行国家财经法规 现金管理制度 遵守本公司的 财务管理制度 2 遵守财务人员职业道德 坚持实事求是 廉洁奉公的工 作原则 3 保守本公司商业机密 不经过领导同意 不许泄露公司 的会计信息 4 负责货币资金的收付和管理工作 5 负责每天办理各项经营收入的收款工作 每日逐笔核对 收入款的到账情况 收到款在第一时间开出收据并交会计开送 货单 6 出纳员直接收到的现金销售款 要在第一时间存入公司 指定账户 不能挪用公款和私自外借 如有以上问题公司将严 惩不怠 7 每日根据凭证逐笔登记现金 银行存款日记账 账簿一 律采用订本式 做到记账准确 整洁 日清月结 不得随意更 换 涂改账簿 8 支出报销 借款时 要对原始单据进行审核 符合报销 程序和管理制度 金额准确后才能付款 不见会计 市场部经 理的签字 出纳不得付款 无论经理是否签字同意 借款要本 着前账不清 后账不借的原则 9 负责每日清点库存现金 核对现金日记账 保证账实相 符 保证现金安全 如出现现金长短款要及时查明原因 原因 不明出纳要负责赔偿 10 服从领导安排 及时配合会计做好其他日常工作 财务出纳考核细则三财务出纳考核细则三 一 严格按照公司财务制度办理各种现金收付业务 费用 报销业务 银行结算业务 二 负责公司的涉税事宜 按月计提员工所得税并做好其 它税项的申报 缴纳的发放工作 三 及时 准确 完整地向会计人员传递各种原始凭证 四 妥善保管库存现金和各种有价证券 五 妥善保管有关印鉴 空白票据和空白支票 六 妥善保管各种银行凭证 并定期整理 装订银行对账 单 七 认真登记现金日记账和银行存款日记账 并做到日清 月结 八 每日核对库存现金 做到账实相符 出现差异及时汇 报 九 定期与银行进行账目核对 编制 银行存款余额调节 表 十 及时编制公司资金日报表 月报表并报计财处负责人 十一 负责银行账户的管理包括贷款证 税务登记证 收 费许可证的更换及年审工作 十二 负责学院收费项目的审核 申报 公示工作 十三